流动资金分项详细估算法公式
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流动资金分项详细估算法公式
流动资金=流动资产-流动负债
式中：流动资产=应收账款+现金+存货+预付账款
流动负债=应付账款+预收账款
应收账款=年经营成本/年周转次数
现金=（年工资福利费+年其他费用）/年周转次数
存货=外购原材料、燃料+在产品+产成品
外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费/年周转次数
在产品=（年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费）/年周转次数
产成品=年经营成本/年周转次数
预付账款=年预付账款/年周转次数
应付账款=年外购原材料、燃料、动力费/年周转次数
预收账款=年预收账款/年周转次数。