工厂往来款管理制度

第一章总则
第一条为了加强工厂财务管理，规范往来款管理，提高资金使用效率，保障工厂经济活动的正常进行，根据《中华人民共和国会计法》及相关财务管理制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于工厂内部各部门、各子公司以及与工厂有业务往来的外部单位。

第三条往来款管理应遵循以下原则：
1. 依法合规：严格遵守国家法律法规和公司制度，确保往来款业务的合法性；
2. 实事求是：真实、准确、完整地记录往来款业务，不得虚列、隐瞒、伪造；
3. 严谨细致：加强内部控制，防范风险，确保往来款的安全；
4. 效率优先：提高工作效率，确保资金及时回笼，降低财务成本。

第二章往来款范围
第四条往来款包括但不限于以下内容：
1. 与供应商的货款往来；
2. 与客户的销售款往来；
3. 与员工的工资、奖金、福利等款项往来；
4. 与银行、金融机构的借款、还款往来；
5. 与其他单位的投资、借款、还款往来；
6. 其他应结算的款项。

第三章往来款核算
第五条往来款核算应按照以下程序进行：
1. 业务发生：各部门在业务发生时，应及时填写《往来款申请单》，经相关负责人审批后，交财务部门办理。

2. 填制凭证：财务部门根据《往来款申请单》和相关附件，及时填制记账凭证。

3. 记账：财务部门将记账凭证登记入账，确保账务的连续性和准确性。

4. 对账：财务部门定期与供应商、客户等往来单位进行对账，确保账务的准确性。

5. 账务处理：财务部门根据往来款业务的实际情况，按照国家相关税法规定，及
时进行税金核算和财务处理。

第四章往来款审批
第六条往来款审批应遵循以下程序：
1. 各部门负责人对《往来款申请单》进行审批，确保业务合规、合理。

2. 财务部门对审批后的《往来款申请单》进行审核，确保手续齐全、资料完备。

3. 财务总监对审批后的《往来款申请单》进行复核，确保审批权限和审批程序合规。

4. 经审批的《往来款申请单》由财务部门办理支付手续。

第五章往来款支付
第七条往来款支付应遵循以下程序：
1. 财务部门根据审批通过的《往来款申请单》，编制支付凭证。

2. 财务部门将支付凭证送交相关负责人签字确认。

3. 财务部门根据支付凭证办理支付手续，确保资金安全。

4. 财务部门将支付凭证和相关附件归档备查。

第六章往来款回收
第八条往来款回收应遵循以下程序：
1. 财务部门根据合同约定和实际情况，制定回收计划。

2. 财务部门通过电话、邮件、短信等方式提醒客户及时还款。

3. 财务部门定期与客户对账，确保账务的准确性。

4. 对于逾期未还款的客户，财务部门应采取必要的催收措施，包括但不限于发送
催款函、上门催收等。

5. 对于无法回收的款项，财务部门应按照公司制度规定进行处理。

第七章往来款档案管理
第九条往来款档案管理应遵循以下规定：
1. 财务部门应建立往来款档案，包括但不限于合同、协议、凭证、对账单等。

2. 往来款档案应按照时间顺序分类存放，便于查阅。

3. 往来款档案的保管期限应按照国家相关法律法规和公司制度执行。

4. 财务部门应定期对往来款档案进行整理、归档，确保档案的完整性和安全性。

第八章责任与奖惩
第十条各部门负责人对本部门的往来款管理负责，应确保往来款业务的合规性和安全性。

第十一条财务部门负责往来款的具体核算、审批、支付和回收工作，确保资金安全。

第十二条对违反本制度，造成资金损失的，应追究相关人员的责任，并给予相应的经济处罚。

第十三条对严格遵守本制度，提高资金使用效率的，给予表彰和奖励。

第九章附则
第十四条本制度由财务部门负责解释。

第十五条本制度自发布之日起施行。

第十六条本制度如有未尽事宜，由财务部门根据实际情况进行修订。

第十七条本制度发布前，各部门应对照本制度进行自查自纠，确保往来款管理工作的规范化和制度化。