小公司现金管理制度

第一章总则
第一条为加强本公司的现金管理，规范现金收支行为，确保资金安全，提高资金
使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部及所有分支机构和子公司。

第二章现金收支范围
第三条公司现金收支范围包括但不限于以下内容：
1. 职工工资、津贴、奖金的支付；
2. 个人劳务报酬的支付；
3. 购买小额办公用品、低值易耗品的支付；
4. 零星支出，如交通费、通讯费等；
5. 其他经公司领导批准的现金支出。

第三章现金收支管理
第四条公司设立专门的出纳人员负责现金收支工作，出纳人员应具备良好的职业
道德和业务素质。

第五条现金收支必须遵守以下规定：
1. 出纳人员应严格按照本制度规定进行现金收支，不得擅自扩大现金收支范围；
2. 出纳人员应每日清点库存现金，确保现金余额与账面余额相符；
3. 出纳人员应妥善保管现金、支票等重要凭证，确保其安全；
4. 出纳人员应定期向财务部门报送现金收支报表，以便财务部门进行监督和管理。

第四章现金收支审批
第六条公司设立现金收支审批制度，所有现金支出必须经过审批。

1. 职工工资、津贴、奖金的支付，由人力资源部门提出申请，经财务部门审核后，报总经理批准；
2. 个人劳务报酬的支付，由相关部门提出申请，经财务部门审核后，报总经理批准；
3. 购买小额办公用品、低值易耗品的支付，由相关部门提出申请，经财务部门审核后，报总经理批准；
4. 零星支出，由相关部门提出申请，经财务部门审核后，报总经理批准；
5. 其他现金支出，由相关部门提出申请，经财务部门审核后，报总经理批准。

第五章监督与检查
第七条公司设立专门的监督部门，对现金收支情况进行监督和检查。

1. 监督部门应定期对公司现金收支情况进行检查，发现问题及时报告；
2. 监督部门应定期对出纳人员进行业务培训，提高其业务水平；
3. 监督部门应定期对现金收支制度执行情况进行检查，确保制度得到有效执行。

第六章附则
第八条本制度由公司财务部门负责解释。

第九条本制度自发布之日起实施。

通过以上制度，旨在确保小公司现金管理的规范性和安全性，提高资金使用效率，为公司稳健发展奠定基础。