管理学实验课(沙盘模拟企业经营演练)

资产负债表
资产 流动资产：
现金 应收帐款 原材料 产成品 在制品 流动资产合计 固定资产： 土地建筑净值 机器设备净值 在建工程 __ __ __ __ __ __ __ __ __ 负债合计 所有者权益： 股东资本 以前年度利润 当年净利润 所有者权益合计 负债及权益总计 总资产=负债+权益 __ __ __ __ __ 历年利润的累积 来源于损益表 __ 与上一年度相同
-
3
与客户见面（争取订单）
更新短贷/支付利息/获得新贷款/贴现 更新应付款 接受并支付已订原料 下原料订单 更新生产/完工入库 生产线调整/购买新设备 开始新生产 产品研发投资 更新应收款 交货给客户 支付行政管理费 更新长期贷款/支付利息/获得新贷款 支付设备维护费 支付租金/购买厂房 计提折旧 新市场开拓/ISO认证投资
40
17 23 8 4 1 10 0 10
现金
应收帐款 原材料 产成品 在制品 流动资产合计 固定资产： 土地建筑净值 机器设备净值 在建工程 固定资产合计
24 14
2 6 6 52 40 12 0 52
0
29 64 4 7 75 104
减：所得税
五、净利润
3
7
资产总计
104
起始年的订单
市场： 本地 产品： Beryl 帐期： 1Q 交货期： Q3 单价： 6 订单数量： 6 订单销售额： 36 订单成本： 12 毛利： 24
运营规则介绍
Beryl Crystal Ruby Sapphire
• 2、订单
Beryl (Y1,本地) 4×4.3M=17M ISO9000 帐期:1Q 交货:Q2
ISO 9000
Beryl (Y1,本地) 加急!!! 4×4.3M=17M 帐期:现金 交货:Q1
运营规则介绍
• 3、订单争取规则
实战演练的目的
做对的事情，把事做对
体验式培训的特点
应用
提升
分享 体验
Agenda
1 实战演练的目的 2 3 4 实战演练的准备工作 初始年份讲解
实战演练的规则讲解
企业经营实战演练
5
6
实战演练总评
企业现状： 本地企业 经营状况良好 产品技术含量低 原管理层在技术开发、市场开发方面保守
第一组：9M 第二组：9M
第三年 小组 第一组 第二组
本地 Beryl
第一组：10M＋10M 第二组：15M Crystal 3 3
Ruby Sapphire 3 3
竞价
运营规则介绍
• 5、订单交货规则
普通订单：按季度生产，按规定的交货期交货
加急订单：一季度后交货
无法按时交货：每过一个季度，按订单金额1/5罚款 交货后，按订单上的帐期放入应收帐款对应季度
Beryl (Y1,本地) 4×4.3M=17M ISO9000 帐期:1Q 交货:Q2 Beryl (Y1,本地) 加急!!! 4×4.3M=17M 帐期:现金 交货:Q1
运营规则介绍
• 6、贷款规则
贷款总额(长期贷款＋短期贷款)<=所有者权益×2； 短期贷款：利息5%，到期还本+利息，最长4Q； 长期贷款：利息10%，每年度末支付利息，到期还款+利息，最长4Y； 高利贷：额度不限，利息20%，到期还本+利息，最长4Q； 长期贷款1千万（10M）起贷； 短期贷款2千万（20M）起贷； 贴现：将应收帐转为现金，应支付的费用，比例为1:7， 如：拿16个贴现，2个要交给银行，14个转为现金
Sapphire P4产品
15
ruby
10
Crystal Beryl
? ?
5
时间
年 单价
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
5.3-4.3M
5.5-9.0M
7.5M
8.0M
Beryl产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺 ，但未来将会逐渐下降 Crystal产品是Beryl的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新
客户
产品 产 品 库存 产品
计划 设计工艺 生产 物料 库存
计划
设 计 工 艺 采购 物料
物料
供应商
需求 订货
应收帐款
财务
应付帐款
• 经济周期：
•
经济周期
公司将各种资源转化成成品。该转化过 程为经济周期。
初始阶段：股东现金，银行贷款 业务进行：支付设备，原材料，员工薪水 业务结算：应付帐款，应收帐款，毛利， 利息，折旧，利润，贴现，租金，行政管 理费用等…… 年度报告：资产负债表、损益表
现金 应收款
资产负债表
资产
流动资产
单位：百万
年初数年末数
年初数 年末数
负债+权益
去年 销售收入 直接成本 毛利 综合费用 + = 40 17 23 8
负债
+ + + + 24 14 2 6 63 0 0 6 短期负债 应付款 应交税 长期负债 + + + + 26 0 3 0 20 0 3 20
原材料
• 4、订单争取规则
第一年 小组 第一组 第二组 本地 Beryl 2 4
运营规则介绍
市场排行规则：
合计
Crystal Ruby Sapphire
第二年 小组 第一组 第二组
本地 Beryl 3 1
第一组：15M 第二组：25M Crystal 3 2 Ruby Sapphire 3 2 第一组：15M 第二组：9M 合计 合计
年度 市场 类别 本地 第一年 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合计
区域
国内 亚洲 国际
国内 ISO 9000 Crystal
市场开发完毕，才能竞争该市场的订单 ISO开发完毕，才能拿ISO的订单
产品研发交易规则： 产品研发技术允许转让，转让金额>=研发费用 拥有该产品的研发技术，才能竞争该产品的订单 没有该产品的研发技术，也可以建设生产线
运营规则介绍

7、市场开发规则
国际
亚洲
国内
区域 本地 市场 区域 国内 亚洲 国际 开拓费用 1M 2M 3M 4M 开拓时间 1年 2年 3年 4年
企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场 不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单 所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持, 否则视为放弃了该市场
去年
包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、 生产线转产、设备维护、厂房租金、ISO认证等
减：所得税
五、净利润
__
__
起始年状态
• 现金、应收款与设备价值
4Q 3Q 2Q 1Q 现金24M 应收款(现金) 14M 在制品(筹码+现金) ：6M 生产线1(手工)： 生产线2(手工)： 生产线3(手工)： 生产线4(半自动)： 2Q, 3Q各7M
管理团队
座位安排
费用计提
信息总监
生产总监
财务总监
财务区
生产区
研发总监
研发区
销售区
销售总监 CEO
Agenda
1 实战演练的目的 2 3 4 实战演练的准备工作 初始年份讲解
实战演练的规则讲解
企业经营实战演练
5
6
实战演练总评
企业运营的基本流程-管理一家企业就是管 理资本周转
战略决策
技术要求 销售 需求 销售订单或预测 规划 设计工艺 研发
第一年按照竞标金额排定 第二年起，上一年度销售量最大者先 选该市场该产品的订单 当两组本年市场投入相同时，根据上 一年销售量决定先后顺序 当两组本年市场投入相同，上年销量 也相同，进行竞价 上一年在某个市场有投入，本年未投 入，表示：以后将永远放弃该市场 投入1M，有获取1个订单的可能 投入3M，有获取2个订单的可能
国际 市场 亚洲 国内 区域 本地 时间
Beryl:绿宝石；Crystal:水晶；Ruby:红宝石；Sapphire: 蓝宝石
企业背景介绍
成本/单位 低自动化 高自动化 数量
产品基本情况描述
产品市场的需求预测
销 售 额 Sapphire
20
Beryl: P1产品
Crystal: P2产品
Ruby P3产品
运营规则介绍
• 8、产品研发、ISO开发规则
产品 研发时间 研发投资 Crystal 4Q 4M Ruby 6Q 12M Sapphire 8Q 16M
管理体系
建立时间 所需投资
ISO9000
1年 1M
ISO14000
2年 2M
运营规则介绍
• 9、产品结构
运营规则介绍
• 10、原材料采购规则 采购提前期：M1: 1Q, M2: 1Q，M3: 2Q, M4: 2Q 原材料变卖给银行，按原值1/2处理 组之间可相互转让原材料
Beryl (Y0,本地) 6×6M=36M 帐期:1Q 交货:Q3
实际模拟训练
每年任务清单
支付应付税 准备好新的一年（预算/广告投入）
现金收支明细
★ ★ ★ ★ ★ ★ ★
╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳
支付应付税 广告投入 贴现费用 短期贷款及利息 应付款到期支付 采购原料/成品支付现金 变卖生产线/变卖原料 生产线投资/变更生产线 加工费用 研发投资 应收款到期 支付管理费 长期贷款及利息 支付设备维护费 支付租金/购买厂房 新市场开拓/ISO认证投资 收入总计 支出总计 现金流量
ERP
2008.9
游戏规则
Agenda
1 实战演练的目的 2 3 4 实战演练的准备工作 初始年份讲解
实战演练的规则讲解
企业经营实战演练
5
6
实战演练总评
透过实战演练，洞悉企业成功的重要因素 企业战略与经营应如何密切配合 提升企业的运营效率，以及创造价值的能力 衡量企业运营状况的方法与指标 在企业的战略与运营中不断创新 ……
起始年的财务状态
损益表
项目
资产负债表
年初数
单位：百万
去年 资产 流动资产：
单位：百万
年初数 26 0 3
负债及所有者权益 负债： 短期负债 应付帐款 应交税金 长期负债 负债合计 所有者权益： 股东资本 以前年度利润 当年净利润 所有者权益合计 负债及权益总计
一、销售收入
减：成本 二、毛利 减：综合费用 折旧 财务净损益 三、营业利润 加：营业外净收益 四、利润总额
技术出现，需求最终会下降。Ruby、Sapphire为全新技术产品，发展潜力很大。
Beryl:绿宝石；Crystal:水晶；Ruby:红宝石；Sapphire: 蓝宝石
角色介绍 公司的几个角色：
总裁 CEO －战略决策 财务总监 CFO －资金运作 销售与市场总监COO －市场与销售 生产总监 CPO －采购、生产 研发总监 CTO －ISO、产品 信息总监 CIO --企业信息化 课程开展中的注意事项： 1、角色互换 2、团队协作 3、亲自亲为 4、诚信经营
＋20 －14
－14
+ + -
★ ★ ★
╳ ╳ ╳
1
1
3
★ ★ ★ ★
╳ ╳ ╳ ╳
2
1
7 1
1 7 1
★ ★ ★ ★
╳ ╳ ╳ ╳
3
★ ★ ★ ★
╳ ╳
1
36 1
＋20
★
╳
★ ★ ★ ★ ★ ★
╳
4
★
╳
0 6 18
7 3 22
27 17 32
56 25 63
起始年末的财务状态
损益表
单位：百万
今年 36 12 24 8
财务收入/支 出
额外收入/支 出
+/ +/ -
0 10
3 7
0 10
3 7
税前利润
所得税 净利润
=
=
= 104
Agenda
1 实战演练的目的 2 3 4 实战演练的准备工作
初始年份讲解
实战演练的规则讲解
5
6
企业经营实战演练
实战演练总评
• 1、订单招标板
年度 市场 类别 本地 区域 第Ｎ年 国内 亚洲 国际
年初数
负债及所有者权益
年初数 __ __
负债：
短期负债 应付帐款
高利贷属于短期负债
应交税金
长期负债
__
__
固定资产合计
资产总计
__
__
损益表
项目 一、销售收入 减：成本 二、毛利 减：综合费用 折旧 财务净损益 三、营业利润 加：营业外净收益 四、利润总额 __ __ __ __ __ __
变卖设备、原材料等的收 入；延期交货等的罚金 赢利时，按当年利润的33%计算，下一年初交纳; 当企业弥补历年亏损而赢利之后，所得税的计算方法: (税前利润+(前五年净利润之和))×33% 利息、贴现等费用

成品： (筹码+现金) Beryl: 6M (筹码和现金各3个放在仓库) 原材料(筹码) ：M1: 2M (2个) 原料订单(筹码) ：2个 拥有厂房A (筹码) ，价值40M 机器和设备现有价值(现金) 12M 4Q 3Q 2Q 1Q 短期贷款(筹码) ：3Q, 4Q 各13M
产成品 在制品 总流动资产
折旧前利润
折旧 支付利息前利 润
=
=
15
4 11 1
164 Βιβλιοθήκη 2 2+=
6
52
8
77
总负债
=
29
43
固定资产
土地和建筑 机器和设置 在建工程 总固定资产 总资产
权益
+ + + = = 40 12 0 52 104 40 8 0 48 125 股东资本 以前年度 利润 年度净利 所有者权 益 负债+权 益 + + + = 64 4 7 75 64 11 7 82 125