宾馆应收账款管理办法

应收账款管理办法
第一条为进一步规范我宾馆应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合宾馆实际情况，特制定本办法：
第二条签字挂账规定。

（一）各单位若签字挂账，必须有签字协议。

协议签订前，首先由财务部负责调查单位资信情况。

若可行经销售部负责人签字并上报宾馆总经理审批后，方可签订消费挂账协议。

若私自挂帐造成的经济损失由该经办人全额赔偿，同时给于违纪处理。

（二）签字挂账协议必须明确签字人员，并预留签字人的签字字
样，双方单位盖章，法定代表人签字，明确各自权利义务。

（三）小型宾馆、新办宾馆原则上不允许签字；如签字除执行第
（二）条规定外；必须每月T吉算，如果到期不结账，即要停止签字。

产生的经济损失由经办人全额赔偿，同时按违纪处理。

（四）小型机关、行政、事业单位，资金不能保证的，原则上不允许签字，确要签字，要按以上程序上报审批后方可以签字挂账。

若违反规定处罚措施同第（一）条。

（五）个人一律不允许签字挂账。

原则上不允许担保签字，有特殊情况、关系单位或关系人需临时挂帐（无挂帐合同）的，必须由餐厅经理（营销经理）以上管理人员同意并签字担保才能挂帐，挂帐总额不得超过5000元,并由担保人负责回收,其他人无权担保挂帐。

第三条应收账款的催收
（-）应收账款由营销部对接人催收。

催收时间遵循两个标准：1、时间
标准：每两个月催收一次；
2、金额标准：每个单位挂账超过20000元时，即要催收。

（二）催收人员应做好详细的催收情况记录，收回的款项做好标记，并在回单位后与出纳员办好款项交接手续，未能收回的款项要详细注明原因，经三次催收未能收回并预计今后无法收回的款项，报总经理批准后，及时做出相应的账务处理。

（三催收记录应妥善保存，作为评价顾客资信的重要依据之一。

第四条应收帐款账单及传递的管理
（一）各吧台收银员对签字账单的合规性负责，审核内容包括：
签字单位是否与本宾馆协议挂账，签字人是否协议规定的人员，字迹是否属实、清楚，金额是否正确。

若签字账单存在上述问题，款项由该收银员负责收回，无法收回的，负赔偿责任。

（二）各食堂往来帐款会计，应对账单的合规性、真实性负审核责任，若经往来账款会计审核过的账单存在第（一）项中所述瑕疵且出现呆账、死账的，该往来账款会计负连带责任，按过失处理。

（三）各实体往来帐款会计于每月26日上午把当月的应收帐款明细表
报宾馆往来帐款会计处。

（四胆台之间帐单传递：当班收银员必须做好帐单的传递工作,不得延误。

若出现因传递不及时造成漏结账现象，由该收银员全部赔偿并作违纪处理。

（五）往来款会计审核后退回吧台的账单，即因收银员工作责任心不强造成的签字不清、不实而形成的欠款，由该经办收银员补办手续，若出现呆
账、死账，由该收银员全部赔偿。

（六）宾馆财务部要每两个月对各食堂签字挂账的单位消费、结算进行一次评估，并将评估情况汇总到每月的经营分析报告中，作为经营分析会的一个重要问题进行集体讨论,从而决定是否允许以后继续签字挂账消费。