模拟企业制定财务管理制度

为加强本公司的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务安全，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

二、财务管理部门职责
1. 财务部负责公司财务管理工作，具体职责如下：
（1）贯彻执行国家有关财务、会计法律法规和公司财务管理制度；
（2）建立健全公司财务管理制度，确保财务管理的规范化、制度化；
（3）负责编制公司年度财务预算，并对预算执行情况进行监督、分析和考核；
（4）负责公司资金筹集、使用、回收和核算工作；
（5）负责公司税务筹划和申报工作；
（6）负责公司财务报表编制、分析和披露工作；
（7）负责公司财务档案管理。

2. 各部门、子公司财务负责人应积极配合财务部工作，具体职责如下：
（1）贯彻执行国家有关财务、会计法律法规和公司财务管理制度；
（2）建立健全本部门、子公司财务管理制度，确保财务管理的规范化、制度化；
（3）负责本部门、子公司财务预算编制、执行和考核工作；
（4）负责本部门、子公司资金使用、回收和核算工作；
（5）负责本部门、子公司税务筹划和申报工作；
（6）负责本部门、子公司财务报表编制、分析和披露工作。

三、财务管理制度
1. 预算管理制度
（1）编制年度财务预算，明确各部门、子公司的预算指标；
（2）各部门、子公司根据预算指标，编制月度、季度财务预算；
（3）预算执行过程中，如需调整预算，应提前向财务部申请，经批准后方可调整。

2. 资金管理制度
（1）建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用；
（2）公司资金收支应严格按照审批程序进行，严禁擅自挪用、截留资金；
（3）加强银行账户管理，确保账户安全、合规使用。

3. 费用报销管理制度
（1）费用报销需提供合法、有效的原始凭证；
（2）报销审批流程：经办人提出报销申请，经部门负责人审批，报财务部审核，总经理批准后支付；
（3）报销标准参照国家及公司相关规定执行。

4. 采购管理制度
（1）采购应遵循公开、公平、公正、节约的原则；
（2）采购流程：需求部门提出采购申请，经审批后，由采购部门组织实施；
（3）采购合同签订、履行、验收等环节，应严格按照相关规定执行。

5. 财务报表管理制度
（1）财务报表编制应真实、准确、完整、及时；
（2）财务报表分析应全面、客观、深入，为决策提供依据。

四、监督与考核
1. 公司设立财务监督小组，负责对公司财务管理制度执行情况进行监督检查；
2. 各部门、子公司应定期对财务管理工作进行自查，确保制度执行到位；
3. 公司对违反财务管理制度的行为，将严肃追究责任。

五、附则
1. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准；
2. 本制度由公司财务部负责解释。