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金、铂金、钻石等贵金属典当业务操作流程
财务管理制度及业务操作流程
一、财务管理制度
总则
第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是：
（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律.
(三）积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。

(四)坚持原则，厉行节约，合理使用资金.
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及其他费用。

（六）完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由财务会计、出纳组成.
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务工作岗位职责
第五条财务会计负责组织本公司的下列工作：
（一）编制和执行公司财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案,有效地使用资金；
（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动
分析；
（四）、定期或不定期向公司领导报告财务状况和经营成果，提出改善公司管理的建议，当好领导参谋。

（五）承办公司领导交办的其他工作。

第六条会计岗位职责：
（一)做好会计复核工作:
1、熟练掌握各种办公软件,整理好原始凭证并及时进行帐务处理。

2、认真审核各类报销票据，对不符合财务规定的坚决予以退回，要求更正、补充。

3、不定期对各部门报销的有关票据进行核实。

4、加强开源节流,增收节支意识，掌握公司各项费用开支标准，按规定进行报支，坚持原则，不报人情账，杜绝资金流失和不合理开支。

（二）做好财务报表及财务分析工作。

1、及时制作记账凭证,每月终了,要真实、准确、及时、完整地编制月份、年度会计报表、纳税申报表，每季度要编写财务情况说明书,并做好财务分析，编表工作，要做到表表相符。

2、按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋.
（三)、适时掌握资金、债权、债务状况，保证资金的正常周转。

1、管好、用好资金,加强成本核算,努力降低成本，增加资金的积累，加快资金的周转，提高企业经济效益。

2、定期核查债权、债务等结算款项,及时反映其发生、收回、偿还和结欠情况，认真清理欠账,并联系与监督有关经办人员及时处理，加速资金周转。

3、每月月末财务收支上报部门主管。

（四)、做好会计档案管理工作
1、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料.
2、月末终了一个月内,整理、装订会计凭证，年末打印并装订会计账簿。

3、年终办完决算后,应将全年的会计资料、账簿及报表收集齐全，整理清楚，分类排列，以便查阅,需要归档的会计资料，应按有关规定及时归档。

4、妥善保管工程合同及协议原件，按时间先后分类整理，以便于查阅.
第七条出纳岗位职责：
(一）认真执行现金管理制度
1、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行,不得坐支现金,不得白条抵库。

当日最高现金库存不得超过2000元。

如超过限额应及时存入银行。

2、严格执行现金收支范围,认真复核各类收支凭证,坚持先复核后支付的原则，做好现金收支业务，使差错率为零.当库存备用现金数
不足时，及时去银行提取现金，确保公司正常经营活动的需要。

（二）、认真执行银行管理制度
1、严格执行中国人民银行总行的银行结算办法，认真复核各类银行收、付款票据,办理银行收、付款结算业务.
2、办理票汇、信汇、电汇业务,票据及汇单的填写要做到内容齐全、字迹工整、金额正确、大小写相符、印鉴清晰，并建立票据登记、注销手续，经办人要签章.
3、熟悉并随时掌握本公司在各银行所开账户及存款余额，以及各银行的银行利率情况，税款专户、贷款专户等特殊账户余额不足的，要及时申请资金调拔。

(三）做到日清月结，账款相符
1、对于当日发生的各类经济业务，要及时根据记账凭证付款，并对当日的现金余额与实际的库存现金余额核对，确保现金无差错。

2、及时进行银行存款余额的核对，如有未达账项,月末要填写银行存款余额调节表。

(四）严格执行票据管理制度
1、妥善保管支票、电汇凭证、承兑票据、发票、收款收据等,不得遗失。

2、领取发票或收据时，要进行登记，每本使用完后,要及时交回,并进行注销。

3、现金支票存根联必须要有经办人员或出纳人员签字方可进行记账。

（五）保证印鉴章的安全使用和安全存放
印鉴章要由专人保管，财务章和法人章保管遵守职权分离原则，不得转借，保险柜钥匙要随身携带，下班后要锁好保险柜.
（六)完成领导交办的其他工作。

财务工作管理
第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第九条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证及时审核编制记账凭证。

会计、出纳员审核记账，都必须在记账凭证上签字。

第十一条财务工作人员应当定期进行财务对账，保证账账相符、账实相符。

第十二条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表，并及时报送有关部门。

会计报表每月由会计编制并上报一次。

会计报表须由会计签名或盖章并经有关领导审阅后报出。

第十三条。

财务工作人员对本公司财务实行会计监督。

第十四条。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，有权要求更正、补充。

第十五条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时,应及时向主管总经理报告，并请求查明原因，作出处理.
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作.
第十七条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

财务工作人员办理交接手续，由财务经理或指定专人负责监交。

支票管理
第十八条支票由出纳员专人保管。

第十九条支票付款，报销票据由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字）、总经理(或有关授权人)审批.支票填写金额要准确无误。

出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账簿.
第二十条公司财务人员支付（包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须总经理（或其授权人）签字。

总经理外出应由财务人员设法联系，同意后方可先付款后补签。

现金管理
第二十一条公司可以在下列范围内使用现金：
(一）职员工资、津贴、奖金；
(二)个人劳务报酬；
(三）出差人员必须携带的差旅费；
(四)结算起点以下的零星支出；
(五）总经理批准的其他开支。

前款结算起点定为2000元，结算规定的调整,由总经理确定.
第二十二条除本规定第二十一条外，财务人员支付款项,超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经财务人员审核，总经理批准后支付现金。

第二十三条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品应当采取转账方式结算，不得使用现金。

确需支付现金的，经财务人员审核,总经理批准后支付现金。

第二十四条日常零星开支所需库存现金限额为2000元。

超额部分应存入银行。

第二十五条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支)，特殊情况除外。

第二十六条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经财务人员审核，交总经理批准签字后方可借用。

第二十七条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，核对无误后，填制记账凭证。

第二十八条工资由财务人员按照考勤及公司有关规定制表，财务人员按时提款，发放工资,并填制记账凭证，及时进行账务处理.
第二十九条差旅费及各种补助，由所在部门主管签字，财务人员审核出差时间、出差天数等无误后报财务会计复核，送总经理签字，批准后交出纳员付款，并办理相关会计核算手续.
会计档案管理
第三十条凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

第三十一条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章，由主管总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

第三十二条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由主管总经理指定专人保管，并分类编制目录。

第三十三条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经主管总经理或总经理批准。

附则
第三十四条本规定由财务部负责解释。

第三十五条本规定自发布之日起生效。

二、流程:
附:
一、项目付款业务流程
二、费用报销业务流程
三、会计档案管理流程
一、项目、材料采购付款业务流程
1、由用款部门填写“资金用款拨付单”，具体写明：支付金额，支付是由，合同编号;
2、部门主管根据部门出具的项目用款拨付单，填写意见：
3、财务复核;财务部门根据各部门的意见，并与财务保存的项目合同或协议原件相核对，若都同意付款,则签署应付金额、已付金额、本次应付金额后报总经理签批;
二、费用报销业务流程
每项业务办理完毕，应在5个工作日内完成费用或所借备用金的报销或归还,否则不再报销或借款(特殊情况除外），具体流程如下：报销人（经办人）填写报销单并签名→部门主管审核签字
→财务部审核签字→总经理审批→财务部出纳付款;
三、会计档案管理流程
为避免与会计有关的档案资料流失和泄露，同时为方便内部及领导查阅，特制定本流程。

一、会计资料的保管
a)会计凭证月度终了后一个月内装订完毕，然后连同月度报表、
年度报表、审计资料及税务资料等放入专用档案柜中，档案柜
钥匙由主管会计保管.
b)公司其他部门需要借阅的，经领导批准，进行登记后借阅，借
阅结束后，及时归还，并注销登记。

二、与会计有关的资料保管
工程合同或协议、各种内部申请、报告、内部授权证明、银行资料等进行分类整理，放入档案袋中，封皮上写清资料内容，然后放入专用档案柜中,档案柜钥匙由主管会计保管。

三、其他资料需要财务保管的，保管方式同上.
工资核算以及发放
一、总则
1、目的：明确工资核算的基本流程,规范工资薪金发放工作，保障工资薪金准确性、及时性、最大限度保障员工按劳取酬。

2、原则：发放过程清晰，各部门职责明确；
3、范围：全公司各部门所有员工；
4、定义:包含月薪、绩效工资、加班补助、年度激励等；
5、职责分工流程：综合办负责日常考勤统计，人力资源部门审核；出纳负责工资核算、工资表制作、会计复核、总经理签批、最后由出纳发放；
货代操作流程
根据货代的工作特征，日常工作中货代操作流程划分为以下“接单、订舱、拖车/内装、报关、文件、费收和其他"各环节，各环节相辅相成。

一、货代操作流程的接单部分
接单工作原则上应该成为日常中“最优先”的工作环节，一般要求接单必须快捷、高效，在第一时间内用最短时间确认业务的可操作性并予以安排.接单人员一般要求自接到委托书后15分
钟内完成以下三部分基本信息的确认.（注)对于部分无法短时间内确认的信息，依然必须及时安排并予以跟踪，如根据客户和操作需要流转到下一环节，先安排流转后跟进处理，以保证下一环节的有序操作。

1、审核客户委托内容和确认客户服务要求（客服或者接单员）
(1）接单人员必须预先审核客户的委托内容。

客户发来的订舱单需显示以下信息，但不限于此：托运人/发货人、船公司/船期、起运港、目的港/中转港、货名、柜型柜量、运价条款与运价、托运人的签字或盖章等。

（2）接单人员必须预先确认客户服务要求。

(客服或者接单员)
普通服务要求一般包括是否需要：到/预付订舱、拖车/内装、商检和报关等.到/预付订舱确认即对（1）内容的确认；对于拖车/内装、商检和报关的服务要求，必须同时确认货物和单证备齐时间、服务要求时间等，注明在客户订舱单上。

特殊服务要求一般包括是否需要：普通服务外其他的附加服务。

对于特殊服务要求，必须得到部门主管和/或者其他相关职能的核批后才可以接受和安排.
2、运价核对、确认（客服或者接单员)
客服人员收到订舱单后,必须对运价和其他服务费用进行确认。

（1) 对来自销售部的业务，须与销售员核对运价和其他服务费用是否正确，并由销售员在订舱单上签字确认，然后再向相应船公司订舱。

（注）特殊情况可先口头与销售员确认, 待销售员返回公司再补签字确认
(2）对于公司业务，须与市场相关人员或航线主管人员及时确认后再安排订舱.
3、舱位确认（客服或者接单员）
根据客户委托，确认反馈符合要求的舱位。

二、货代操作流程的订舱部分
一般要求预定开航日7天前必须安排订舱，对可以提前接受委托的船公司应争取头批订舱，旺季时候根据市场情况适当提前；一般要求在预定开航日5工作日前完成订舱,对于该时间限制以内的业务委托一般要求在接单日内完成订舱，最迟一个工作日内完成订舱。

1、新建委托(订舱操作员）
订舱操作员必须及时在操作系统内创建业务编号、新建业务档案,输入业务有关数据。

输入业务数据包括但不限于此:业务各属性、发收通信息、服务要求、提单要求、船名航次（如可能)、开航日期、起运港、中转港、目的港、箱型箱量、货名与数量，以及代理(如需要）等。

2、订舱过程(订舱操作员）
订舱过程包括以下环节：膳制与发送订舱单、订舱号或提单号确认、预配和报关舱单发送确认、中转港代码确认和场站收据制作等，任何其中一环节未完成均视做订舱未完成。

订舱完毕后，应及时将配舱信息输入操作系统，输入时应确保准确，并特别注意以下信息:船公司名称、订舱号或者海单号、船名航次、开船日期、箱型箱量以及运费/运输条款等内容的核对。

3、舱位通知(订舱操作员)
无论是否需要我司代为提供当地各项服务的业务，订舱确认单或者配船通知单等都必须第一时间通知客户，确保上面的订舱号与船名航次要清晰、准确,以免造成混淆。

如有问题,积极配合客户跟踪处理预配和海关舱单等方面问题。

三、拖车/内装(调度)
客户委托的拖车、内装和/或者报关等要求，必须根据船公司、码头、货物性质和市场环境等情况予以预先审核，对于存在隐患的不合理安排尽量同客户协商调整并告知理由和风险。

1、拖车安排
(1) 得到相关销售或者客服确认后方能安排
(2）根据船公司、码头和航线等情况，前瞻判断合适的拖车时间时间；如同客户具体情况有冲突，必须同客户友好协商并告知可能的风险
（3) 安排拖车前，根据前期约定的拖车服务时间要求,提前2工作日与客户再次联系确认装柜时间及地点
（4) 同客户确认时间要求后，在同一工作日及时把信息通知拖车行进行服务要求预约
(5）向拖车行委托时间，一般最迟必须在提供拖车服务时间的前一工作日的中午之前，并在当日下午4点前确认安排（包括拖车行是否已经领取设备交接单、提箱点的确认已经空箱状况确认）;对于特种箱业务，必须同船公司确认空箱状况，必要情况下通知船公司提箱时间.
(6）安排拖车时,需向拖车行发出书面委托。

清晰注明配船信息（包括船公司、船名航次、订舱号/提单号、箱型箱量、起运港、中转港代码、目的地等）、装柜时间、装柜地点、工厂联系人及联系、协议费用等
(7) 必要情况下,应要求拖车行提供司机姓名，号码、柜号，并报给工厂
（8）跟踪装箱、装箱单、进港
(9）其他注意事项
在船公司的免费用箱期内安排拖柜进场,避免发生额外费用。

若有发生超堆费、超期柜租等额外费用，需立即通知客户,要求其书面确认并登记对于客户业务退关，需要确认是否发生安排拖车的前期费用。

若有发生预配打单费等，需立即通知客户,要求其书面确认并登记。

2、内装安排
(1) 得到相关销售或者客服确认后方能安排
(2)根据船公司、码头和航线等情况，前瞻判断合适的装箱时间，如同客户具体情况有冲突，必须同客户协商并告知可能的风险
(3）根据前期约定的到货时间，提前1工作日与客户再次核实送货时间和预计到达时间
(4) 向仓库做内装委托，需向仓库发出书面委托.清晰显示配船信息（包括船公司、船名航次、订舱号/提单号、箱型箱量、起运港、中转港代码、目的地等）、装柜时间、货物数据（包括件数、毛重、体积)、协议费用等
（5）向仓库委托时间,一般最迟必须在预约货物装箱时间的前一工作日的中午之前,并在当日下午4点前确认安排(包括仓库是否已经领取设备交接单、提箱点的确认、空箱状况确认）（6）向仓库委托时,必要情况下应注明提空柜的时间要求
(7）跟踪到货物情况
（8）跟踪装箱、装箱单、进港
四、货代操作流程的报关部分(操作员）
（1) 得到相关销售或者客服确认后方能安排
（2) 根据船公司、码头、航线和货物等情况，前瞻判断合适的报关时间。

如同客户具体情况有冲突，必须同客户友好协商并告知可能的风险
（3）最迟在同客户约定报关日期的前一工作日，再次同客户确认报关资料的发送情况(4）收到报关资料后的第一时间对报关资料进行预审，有问题立即处理
(5) 在约定的报关日期前一工作日下班前，把完整的报关资料送报关行
（6) 对于报关资料，要求复印留底;对于重要报关资料如核销单等，必须在做登记
(7) 跟踪反馈报关结果
五、货代操作的流程相关文件部分
1、提单确认（文件员)
（1) 提单确认件的膳制和发送
提单确认件的膳制和发送要及时，一般预定开航日2个工作日前必须发送
(2) 催促提单确认件
一般预定开航日前一工作日必须从客户获取完整、正确的提单确认件
货代操作流程图
二、我国国际货代业发展中存在的主要问题 1.缺乏核心竞争力，盈利方式不合理从货源结构看，国内货代企业尤其是中小企业主要以承揽出口预付货为主，营销手段主要是靠比拼低运价和社会关系，而对已超过我国对外贸易比重80%的FOB（Free on Board)指定货（这些货物运输主要由全球网络优势跨国货代公司所控制），由于缺乏海外代理网络因素，往往力不能及。

目前中小货代企业在运价、舱位等方面对承运人的过分依赖，以赚取差价和订舱佣金为主要收入来源。

企业忽视了对市场需求的细分，造成中小货代的业务可替代性强，客户稳定性差，专业化服务程度低,市场竞争力低下。

2。

战略定位不
清，缺乏发展规划当前,全球的货代业都在向现代物流业转变。

要实现这种转型，必须根据自身条件，把握市场变化,不断挖掘潜力，开发不同层次的物流增值服务。

在这种形势下，中国大多中小货代企业管理理念仍然落后，提供的服务简单且范围小，服务方式单一,更没有主动细分市场，研究市场变化和客户需求心理进行市场定位，并制定企业发展战略,一直处于低层次的经营状态，无法为客户提供个性化的物流方案,更不用说供应链的组织能力。

3.配套基础设施差，专业人才缺乏由于货运代理属于服务业，基本上不存在行业壁垒，市场进入门槛低。

我国很多货代公司都规模不大，企业的所谓信息化往往只是使用电子邮件、即时通讯软件以及利用办公室软件制作简单的表单文档，而利用计算机进行信息的收集、存储、管理和利用方面的能力较弱，未能形成自己的核心优势。

另外，制约货代公司发展缓慢的一个重要因素是缺乏专业人才.尽管货运代理资格证书的培训在不断发展，然而从业人员仍然不能满足实际需求.据统计，中国现有货运代理从业人员大约30万，但其中经过正式培训的人员寥寥无几,这严重影响了中国国际货代业的竞争力。

4。

市场秩序不规范严格地讲,未具外经贸部颁发的国际货运代理资格批准证书的货代都属于非法货代，而我国仍有众多非法货代，这些非法货代常常为了争夺货源,对于大客户不惜降低运价，给予回扣，进行不正当竞争,而对于一些零星小客户，则利用他们对航运市场的不了解，巧立名目乱收费，也恰恰如此,他们能迎合一些货主的需要而能长期存在下来，使得货代市场竞争更加激烈，合法货代企业生存空间因此越来越小。

四、加快我国国际货代企业发展的对策1。

合理配备资源，以物流为导向提供服务完善的物流设施和先进的物流技术是货代企业向现代物流方向发展的基础，也是为客户提供一流服务的保证。

例如，采用条形码技术对货物进行动态管理和跟踪；采用先进的物料搬运设备和识别系统,提高搬运效率，降低货损、货差等，企业应根据顾客需求来制定物流服务方案,合理地配置资源。

通过向顾客提供合适的成本节约、高质量和服务为先的解决方案，使企业和顾客双方满意. 2.细分市场，采取相应的竞争策略对于中小货代企业来说，现有行业内的竞争者是同地区内经营方式相同的大型国有、中外合资的货代企业。

他们有较完善的全国性网络，规模大，资金实力雄厚，大多都在向第三方、第四方物流企业转型，积极开展综合物流服务。

对此，我国中小货代企业可以针对客户的需求，在货代服务的基础上，以较低的服务费提供高层次的增值服务,如给予物流方案的咨询等，立足国内并赢得市场。

3。

开发和完善物流信息系统，强化企业核心竞争力科学技术的发展使得供应链中的货物运输变得越来越“可视化”.全球定位系统GPS、电子交换技术EDI、智能运输系统ITS等系统的出现，大大提高了物流作业效率。

对于货代企业，信息不仅仅包括单纯的与运输、包装、装卸、存储等活动有关的信息，还包括与其他流通活动有关的信息,如商品交易的信息和市场信息等。

只有充分掌握有关的信息，货代企业才能利用这些信息对物流过程中的各个活动进行有效的计划、控制、协调和管理。

通过信息的不断传递，一方面应把不同层次的经济行为协调起来，一方面把各部门、各岗位的经济行为协调起来，通过信息技术处理人、财、物之间的关系，强化核心竞争力，提供低成本、高质量、高效率的物流服务。

4.加大人才培养的投入与管理企业之间的竞争从根本而言是企业员工素质的竞争，是人才的竞争。

对于货代企业而言,其工作性质决定了从事这项业务的人员必须具有广博的有关国际贸易运输方面的专业知识、丰富的实践经验和卓越的办事能力，熟悉各种运输方式、运输工具、运输路线、运输手续和各种不同的社会经济制度、法律规定、习惯做法等，精通国际货物运输中各个环节的种种业务。

与国内外有关机构诸如海关、商检、银行、保险、仓储、包装、各种承运人以及各种代理人等有这广泛的联系和密切的关系. 5.实行规模经营，走联合之路对于小规模、管理较差、但尚有回旋余地的货代公司，可通过联合、合并、控股等形式实现规模化经营。

以资产和效益为纽带，打破地域、行业、企业等界限，在业务上通过空运销售代理、海运订舱代理等经营方式，促进货源的规模化、集约化；在财务上，通。