第7章 业务层面的控制(下) 《内部控制》PPT课件
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内部控制
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内部控制
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图7—12 预算考核流程控制图
内部控制
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图7—13 合同管理流程活动
内部控制
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7.5.2 合同管理业务风险点
7.5.3 合同管理业务流程控制活动
1)授权 2)职责分离 3)业绩评价 4)信息处理 5)实物控制
7.5.4 合同管理的流程控制
内部控制
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图7—14 合同管理的流程控制图
7.3.3 财务报告业务流程控制活动
1)授权 2)职责分离 3)业绩评价
内部控制
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4)信息处理 5)实物控制
7.3.4 财务报告的流程控制
内部控制
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图7—7 财务报告编制流程图
内部控制
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图7—8 往来账款的核对流程控制图
内部控制
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图7—9 全面预算的业务流程
内部控制
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7.4.2 全面预算业务风险点
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(3)审批担保业务
图7—2 担保业务流程图
内部控制
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(4)签订担保合同 (5)日常监控 (6)代为清偿和权利追索
7.2业务外包
7.2.1 业务外包简介
内部控制
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
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图7—3 业务外包活动流程
7.2.2 业务外包风险点
7.2.3 业务外包流程控制活动
内部控制
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1)授权 2)职责分离 3)业绩评价 4)信息处理 5)实物控制
第7章 业务层面的控制(下) 7.1担保业务 7.1.1 担保业务简介
内部控制
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图7—1 担保业务活动流程
7.1.2 担保业务风险点
内部控制
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7.1.3 担保业务流程控制活动
1)授权 2)职责分离 3)业绩评价 4)信息处理 5)实物控制
7.1.4 担保业务的流程控制
(1)受理担保申请
内部控制
7.2.4 业务外包的流程控制
1)业务外包决策的流程控制
内部控制
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2)业务外包的流程控制
图7—4 业务外包决策流程控制图
内部控制
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图7—5 业务外包流程图
内部控制
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图7—6 编制财务报告活动的流程
内部控制
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7.3.2 财务报告风险点
1)编制记账凭证的主要风险点 2)登账和编制个别财务报告、合并财务报告的主要风险点 3)财务分析的主要风险点
7.4.3 全面预算业务流程控制活动
1)授权 2)职责分离 3)业绩评价 4)信息处理 5)实物控制
7.4.4 全面预算的流程控制
内部控制
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1) 预算目标的确定
图7—10 全面预算流程图
内部控制
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4)预算审批
图7—11 总预算形成流程图
内部控制
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5)预算下达与执行 6)预算调整 7)预算考核