工作备用金应急管理制度

第一章总则
第一条为加强公司工作备用金的管理，确保资金的安全、合理使用，提高工作效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有涉及工作备用金使用的部门和个人。

第三条工作备用金是指公司为应对日常工作中可能出现的突发事件或临时性开支而设立的专项资金。

第四条工作备用金的管理应遵循以下原则：
1. 安全性：确保资金安全，防止挪用和损失。

2. 合理性：合理使用资金，避免浪费。

3. 及时性：确保资金能够在关键时刻及时到位。

4. 责任性：明确责任，强化监督。

第二章管理机构及职责
第五条公司设立工作备用金管理小组，负责工作备用金的管理工作。

第六条工作备用金管理小组的职责：
1. 制定工作备用金管理制度及实施细则。

2. 负责工作备用金的申请、审批、使用、监督和核算。

3. 定期对工作备用金的使用情况进行检查和报告。

4. 对违反本制度的行为进行调查和处理。

第三章资金来源及额度
第七条工作备用金来源：
1. 公司年度预算中安排的专项资金。

2. 各部门预算结余部分。

3. 公司其他合法渠道筹集的资金。

第八条工作备用金额度：
1. 根据公司实际情况，由财务部门提出建议，经公司领导批准确定。

2. 额度应充分考虑公司业务发展需要和风险控制要求。

3. 额度可根据实际情况进行调整。

第四章申请与审批
第九条工作备用金申请流程：
1. 部门或个人根据工作需要，填写《工作备用金申请单》。

2. 申请单经部门负责人审核签字后，报送财务部门。

3. 财务部门对申请单进行审核，必要时可要求补充说明。

4. 财务部门将审核后的申请单报送工作备用金管理小组。

5. 工作备用金管理小组对申请进行审批，并在规定时间内回复申请者。

第十条工作备用金审批权限：
1. 1000元以下，由财务部门负责人审批。

2. 1000元（含）至5000元，由财务部门负责人审批，并报公司领导备案。

3. 5000元以上，由公司领导审批。

第五章使用与监督
第十一条工作备用金使用范围：
1. 应急事件处理费用。

2. 临时性开支。

3. 财务部门认为必要的其他支出。

第十二条工作备用金使用程序：
1. 使用部门或个人填写《工作备用金使用单》。

2. 使用单经部门负责人审核签字后，报送财务部门。

3. 财务部门对使用单进行审核，必要时可要求补充说明。

4. 财务部门将审核后的使用单报送工作备用金管理小组。

5. 工作备用金管理小组对使用进行审批，并在规定时间内回复使用者。

第十三条工作备用金使用监督：
1. 财务部门定期对工作备用金的使用情况进行检查。

2. 工作备用金管理小组定期对工作备用金的使用情况进行报告。

3. 对违反本制度的行为，一经查实，将追究相关责任人的责任。

第六章核算与报告
第十四条工作备用金核算：
1. 财务部门负责工作备用金的核算工作。

2. 核算内容包括：备用金收入、支出、结余等。

3. 财务部门应定期编制工作备用金报表，报公司领导审阅。

第十五条工作备用金报告：
1. 工作备用金管理小组定期向公司领导报告工作备用金的使用情况。

2. 报告内容包括：备用金收入、支出、结余等。

3. 公司领导对工作备用金的使用情况进行监督和指导。

第七章附则
第十六条本制度由财务部门负责解释。

第十七条本制度自发布之日起实施。

第八章违规处理
第十八条对违反本制度的行为，将按照以下规定进行处理：
1. 对挪用、侵占、私分工作备用金的行为，一经查实，将追回违规资金，并视情节轻重给予警告、记过、降职等处分；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

2. 对未按本制度规定使用工作备用金的行为，将给予批评教育，并责令改正；情节严重的，给予警告、记过等处分。

3. 对未按规定报告工作备用金使用情况的行为，将给予批评教育，并责令改正；情节严重的，给予警告、记过等处分。

4. 对在工作中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的行为，将给予警告、记过、降职等处分；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第九章责任追究
第十九条本制度实施过程中，因管理不善导致工作备用金损失或违规使用的，将依法追究相关责任人的责任。

第二十条本制度未尽事宜，由财务部门负责解释和补充。

第二十一条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。