000612焦作万方2023年三季度财务指标报告

焦作万方2023年三季度财务指标报告
一、实现利润分析
实现利润增减变化表(万元)
2022年三季度利润总额亏损6,489.77万元，2023年三季度扭亏为盈，盈利27,647.76万元。

利润总额主要来自于内部经营业务。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
二、盈利能力分析
盈利能力指标表(%)
焦作万方2023年三季度的营业利润率为17.44%，总资产报酬率为14.33%，净资产收益率为16.20%，成本费用利润率为20.56%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为508,286.58万元，经营资产的收益率为21.67%，而对外投资的收益率为7.90%。

2022年三季度营业利润亏损6,469.96万元，2023年三季度扭亏为盈，盈利27,539.99万元。

以下项目的变动使营业利润增加：公允价值变动收益增加142.2万元，营业成本减少24,474.08万元，管理费用减少3,227.63万元，资产减值损失减少1,000万元，共计增加28,843.92万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少1,541.22万元，信用减值损失减少919.95万元，净敞口套期收益减少243.02万元，资产处置收益减少15.14万元，营业税金及附加增加984.01万元，财务费用增加85.89万元，销售费用增加9.03万元，共计减少3,798.26万元。

各项科目变化引起营业利润增加34,009.95万元。

三、偿债能力分析
偿债能力指标表
项目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行业均值
流动比率 1.09 1.15 1.29 1.71
速动比率0.75 0.72 1.08 1.13
2023年三季度流动比率为1.29，与2022年三季度的1.15相比有所增长，增长了0.14。

2023年三季度流动比率比2022年三季度提高的主要原因是：2023年三季度流动资产为269,015.53万元，与2022年三季度的211,900.26万元相比有较大增长，增长26.95%。

2023年三季度流动负债为208,641.92万元，与2022年三季度的184,900.6万元相比有较大增长，增长12.84%。

流动资产增长速度快于流动负债的增长速度，致使流动比率提高。

用当期流动资产偿还流动负债没有困难，流动比率比较合理。

从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为22.47倍。

从实现利润和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。

四、营运能力分析
资产周转速度表
焦作万方2023年三季度总资产周转次数为0.78次，比2022年三季度周转速度加快，周转天数从480.21天缩短到460.31天。

企业在资产规模增长的同时，营业收入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩张，总资产周转速度有较大幅度的提高。

营运能力指标表
焦作万方2023年三季度营业周期为31.18天，2022年三季度为45.72天，2023年三季度比2022年三季度缩短14.55天。

从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提高。

五、发展能力分析
从这三期来看，焦作万方的营业收入一直保持增长态势，但2023年三季度的增长速度比上一期有所下降。

2023年三季度的营业收入为157,941.53万元，比2022年三季度增长7.28%，低于2022年三季度115.65%的增长速度。

焦作万方2023年三季度净利润为22,145.35万元，从这期来看，企业2022年三季度亏损，2021年三季度盈利，盈利情况不太稳定。

从这三期来看，焦作万方的所有者权益持续增长。

2023年三季度所有者权益为559,197.4万元，比2022年三季度增长4.49%，这一增长速度是在2022年三季度增长1.04%的基础上取得的。

（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）。