证券从业资格-股份有限公司的股份和公司债券

股份有限公司的股份和公司债券
(总分：13.50，做题时间：90分钟)
一、{{B}}单选题{{/B}}(总题数：9，分数：4.50)
1.公司收购本公司股份后，属于减少公司注册资本情形的，应当自收购之日起______日内注销；属于与持有本公司股份的其他公司合并和股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份情形的，应当在______个月内转让或者注销。

( )
（分数：0.50）
A.10;6 √
B.5;6
C.10;3
D.5;3
解析：
2.目前我国股份有限公司资本确定采取( )原则。

（分数：0.50）
A.实际资本制
B.法定资本制√
C.授权资本制
D.折中资本制
解析：[解析] 我国目前遵循的是法定资本制的原则，不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。

3.股份有限公司减资的，债权人自接到通知书之日起______日内，未接到通知书的自第一次公告之日起
______日内，有权要求公司清偿债务或提供相应的担保。

( )
（分数：0.50）
A.10;30
B.15;30
C.30;30
D.30;45 √
解析：
4.( )是证明股份有限公司股东身份的有效法律文件。

（分数：0.50）
A.公司章程
B.股东名册√
C.验资证明
D.有关部门的批准文件
解析：[解析] 股东名册上登记的股东资料是证明股东身份和股东权利的有效法律文件，同时也是保证股东所持股票顺利上市交易的重要依据。

5.发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起( )年内不得转让。

（分数：0.50）
A.1 √
B.3
C.5
D.7
解析：[解析] 《公司法》第一百四十二条规定，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。

公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。

6.公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的( )。

（分数：0.50）
A.15%
B.10%
C.5% √
D.1%
解析：
7.股份有限公司增加资本是指股份有限公司依照法定程序增加公司的( )。

（分数：0.50）
A.资产总数
B.股份总数√
C.资本公积金总数
D.股东权益总数
解析：
8.公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的( )。

（分数：0.50）
A.25% √
B.20%
C.15%
D.10%
解析：[解析] 《公司法》第一百四十二条规定，公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。

9.股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本，这是( )的要求。

（分数：0.50）
A.资本维持原则√
B.资本不变原则
C.资本确定原则
D.资本稳定原则
解析：
二、{{B}}多选题{{/B}}(总题数：11，分数：5.50)
10.股份有限公司股份的特点是( )。

（分数：0.50）
A.股份的平等性√
B.股份的不可分性√
C.股份的金额性√
D.股份的可转让性√
解析：[解析] 股份的特点包括：①股份的金额性，即股份是一定价值的反映，并可以用货币加以度量；②股份的平等性，体现在每一股份具有同等权利；③股份的不可分性，即股份是公司资本最基本的构成单位，每个股份不可再分；④股份的可转让性，即股东持有的股份可以依法转让。

11.股份有限公司减少资本是指股份有限公司依照法定程序减少公司的注册资本。

减资的方法主要有( )。

（分数：0.50）
A.减少股份数额√
B.减少每股面值√
C.同时减少股份数额和每股面值√
D.公司减少资本后的注册资本不得低于法定的最低限额
解析：
12.与一般的公司债务相比，公司债券具有( )特点。

（分数：0.50）
A.公司债券是一种可转让的债权债务关系√
B.公司债券通过债券的方式表现√
C.公司债券是公司与特定的社会公众形成的债权债务关系
D.公司债券的偿还具有一律性√
解析：[解析] 公司债券是公司与不特定的社会公众形成的债权债务关系。

公司债券一般不同于公司与金融机构或其他特定的债权人形成的债权债务关系。

13.股份的含义有( )。

（分数：0.50）
A.它代表了股份有限公司的市场价值
B.它代表了股份有限公司股东的权利和义务√
C.它可以通过股票价格的形式表现自己的价值√
D.它是股份有限公司资本的构成成分√
解析：[解析] 股份一般有三层含义：①股份是股份有限公司资本的构成成分；②股份代表了股份有限公司股东的权利与义务；③股份可以通过股票价格的形式表现其价值。

14.资本不变原则是指除依法定程序外，股份有限公司的( )不得变动。

（分数：0.50）
A.资本总额√
B.注册资本√
C.固定资本总额
D.法定资本√
解析：[解析] 资本不变原则是指除依法定程序外，股份有限公司的资本总额不得变动，是静态的维护。

资本总额，又称为注册资本、法定资本，是指在公司登记机关登记的资本。

15.股份有限公司的资本，是指在公司登记机关登记的( )。

（分数：0.50）
A.资产总额
B.股份资本√
C.注册资本√
D.资产净值
解析：[解析] 股份有限公司的资本是指在公司登记机关登记的资本总额，即注册资本，由股东认购或公司募足的股款构成，其基本构成单位是股份，所以，也可以称为股份资本或股本。

16.关于公司股份收回，下列说法正确的是( )。

（分数：0.50）
A.无偿收回是指股份有限公司无偿地收回已经分派的股份√
B.有偿收回又称“收买”、“回购”，是指股份有限公司按一定的价格从股东手中买回股份√
C.公司减少公司资本，可能会影响该公司的股票在市场上的价格√
D.公司减少公司资本，不会影响该公司的股票在市场上的价格
解析：
17.各国资本确定的实现方式以( )最具代表意义。

（分数：0.50）
A.法定资本制√
B.实收资本制
C.授权资本制√
D.折中资本制√
解析：[解析] 由于各国经济状况和法律传统的差异，资本确定原则的实现方式有所不同，以法定资本制、授权资本制和折中资本制最具有代表意义。

18.股份有限公司增加资本的方式有( )。

（分数：0.50）
A.向社会公众发行股份√
B.向现有股东配售股份√
C.向现有股东派送红股√
D.以公积金转增股本√
解析：[解析] 公司增资的方式有：①向社会公众发行股份；②向特定对象发行股份；③向现有股东配售股份；④向现有股东派送红股；⑤以公积金转增股本；⑥公司债转换为公司股份等等。

以公开发行新股方式增资的，应当经过中国证监会的核准。

19.资本维持原则的具体保障制度有：限制股份的不适当发行与交易和( )。

（分数：0.50）
A.实行固定资产折旧制度√
B.实行公积金提取制度√
C.公益金制度
D.盈余分配制度√
解析：[解析] 资本维持原则是指股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本。

20.依据《中华人民共和国公司法》的规定，公司不得收购本公司股份。

但是下列( )情况除外。

（分数：0.50）
A.减少公司注册资本√
B.与持有本公司股份的其他公司合并√
C.将股份奖励给本公司职工√
D.为了维持本公司股票价格的稳定，不以盈利为目的的收购本公司股份
解析：[解析] 《中华人民共和国公司法》第一百四十三条规定，公司不得收购本公司股份。

但是下列情况除外：①减少公司注册资本；②与持有本公司股份的其他公司合并；③将股份奖励给本公司职工；④股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。

三、{{B}}判断题{{/B}}(总题数：7，分数：3.50)
21.资本不变原则指股份有限公司在从事经营活动的过程中，应努力保持与公司资本数额相当的实有资本。

( )
（分数：0.50）
A.正确
B.错误√
解析：[解析] 资本不变原则是指除依法定程序外，股份有限公司的股本总额不得变动。

题干中说的是资本维持原则。

资本“三原则”还包括资本确定原则，指的是股份有限公司的资本必须具有确定性。

22.股份有限公司增加或减少资本，经董事会2/3以上的董事表决通过即可执行。

( )
（分数：0.50）
A.正确
B.错误√
解析：[解析] 股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。

变动后，应由法定验资机构出具验资证明，并依法向公司登记机关办理变更登记。

23.股份有限公司减资生效后，如果是因资本过剩而减资，应当按照股东所持股份的比例向股东发还股款，或者免除或减少股东缴纳股款的义务。

如果是因亏损而减资，通常由公司按比例注销股份。

( )
（分数：0.50）
A.正确√
B.错误
解析：
24.股份的平等性是指体现在每一股份上的权利义务一律平等。

股东出席股东大会，每一个股东有相等的表决权。

( )
（分数：0.50）
A.正确
B.错误√
解析：[解析] 股份的平等性是指同种类的每一股份应当具有同等权利。

25.《公司法》规定公司为减少公司资本而注销股份或者与持有本公司股票的其他公司合并时，可以收购本公司股票，且必须在20日内注销该部分股份，依法办理变更登记并公告。

( )
（分数：0.50）
A.正确
B.错误√
解析：[解析] 《公司法》第一百四十三条规定，公司不得收购本公司股份。

但是股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的除外。

公司收购本公司股份后，属于减少公司注册资本情形的，应当自收购之日起10日内注销。

26.股份设质应当订立书面合同，并在证券登记机构办理出质登记，质押合同自登记之日起生效。

( ) （分数：0.50）
A.正确
B.错误√
解析：[解析] 股份设质应当订立书面合同，并在证券登记机构办理出质登记，质权自登记之日起设立。

说明：2009年版教材《证券发行与承销》(中国财政经济出版社)有误。

该书第41页指出：“股份设质应当订立书面合同，并在证券登记机构办理出质登记，质押合同自登记之日起生效。

”但是根据《物权法》第二百二十六条第一款规定：“以基金份额、股权出质的，当事人应当订立书面合同。

以基金份额、证券登记结算机构登记的股权出质的，质权自证券登记结算机构办理出质登记时设立；以其他股权出质的，质权自工商行政管理部门办理出质登记时设立。

”此外，根据物权独立性原则，质押合同应当是在合同成立之日起生效，自登记之日起质权设立。

27.公司债券是公司与不特定的社会公众形成的债权债务关系，不同于公司与金融机构或其他特定的债权人形成的债权债务关系。

( )
（分数：0.50）
A.正确√
B.错误
解析：。