内部控制管理制度76261
内控管理制度
内控管理制度第一章总则第一条为规范公司内部控制管理，提高风险防范能力，确保公司资产安全完整，提高经营效率，促进公司健康稳定发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及全体员工。
各部门应严格执行本制度，确保内部控制的有效实施。
第三条内部控制应遵循以下原则：1. 全面性原则：内部控制应涵盖公司的各项业务活动和管理流程，确保无死角、无漏洞。
2. 重要性原则：针对重要业务、高风险领域和关键控制环节，应采取更为严格的控制措施。
3. 制衡性原则：内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。
4. 适应性原则：内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着公司内外部环境的变化及时进行调整和优化。
第二章内部控制组织架构与职责第四条公司应设立内部控制委员会，负责全面领导公司的内部控制工作。
内部控制委员会下设内部控制办公室，负责内部控制的日常工作。
第五条内部控制委员会的主要职责包括：1. 审定公司内部控制政策和目标；2. 审议公司内部控制体系建设方案；3. 监督公司内部控制制度的执行情况；4. 协调解决内部控制工作中的重大问题。
第六条内部控制办公室的主要职责包括：1. 制定和修订公司内部控制制度；2. 组织开展内部控制培训和宣传工作；3. 监督各部门内部控制制度的执行情况；4. 定期组织内部控制自我评价和审计工作；5. 向内部控制委员会报告内部控制工作进展和存在的问题。
第三章内部控制内容与方法第七条公司应建立涵盖财务、人力资源、采购、销售、研发等各个方面的内部控制体系，确保各项业务活动的合规性和有效性。
第八条内部控制应采用以下方法：1. 不相容职务分离控制：通过合理设置岗位和职责，确保不相容职务之间的分离和制衡。
2. 授权审批控制：明确各级管理人员的授权范围和审批权限，规范审批流程。
3. 会计系统控制：建立健全会计制度和核算流程，确保财务报告的真实、准确和完整。
企业内部控制管理制度
企业内部控制管理制度第一章总则第一条为规范企业内部控制管理，提高企业管理效率，保护企业财产安全，保证企业持续稳健经营，制订本制度。
第二条本制度适用于本企业全体员工，所有员工应当遵守本制度。
第三条本制度的宗旨是：建立健全的内部控制体系，加强对企业各项经营活动的监管，提高企业运营效率和风险控制水平。
第二章内部控制管理的基本原则第四条内部控制管理应坚持以下基本原则：（一）风险管理原则：识别、评估和管理风险，确保企业合规经营。
（二）适当性原则：内部控制应该适当，既能够满足企业的经营管理需要，又不至于造成过度的行政负担。
（三）客观性原则：内部控制应当客观公正，实事求是。
（四）全面性原则：内部控制应遍及企业的各个方面，全面覆盖。
（五）适用性原则：内部控制应当符合企业的实际情况，具有可操作性。
第三章内部控制管理的基本要求第五条内部控制管理应该根据企业的特点和综合风险评估结果，明确规范授权决策的程序和途径。
第六条内部控制管理应当对重要决策进行审查，并且记录审查的过程和结果。
第七条内部控制管理应当对企业的各项资源进行合理配置和充分利用。
第八条内部控制管理应当对企业的财务状况进行监控，并及时发现并解决潜在的财务风险。
第九条内部控制管理应当对企业的信息系统进行有效的管理和监控，确保信息系统的合法性、安全性和完整性。
第十条内部控制管理应当对企业的生产经营活动进行全面的监管，提高企业的经营效率。
第十一条内部控制管理应当建立健全的内部监督和审计机制，加强对企业经营活动的内部监管。
第四章内部控制管理的组织实施第十二条设立内部控制管理委员会，负责内部控制管理的规划和指导工作。
第十三条设立内部控制管理部门，负责内部控制管理的组织实施和监督检查工作。
第十四条建立健全内部控制管理考核评价制度，对内部控制管理工作进行定期考核评价。
第十五条建立健全内部控制管理培训制度，加强对内部控制管理人员的培训和教育。
第五章内部控制管理的监督检查第十六条内部控制管理委员会对企业各部门的内部控制管理工作进行定期检查和评估。
内部控制管理制度
内部控制管理制度内部控制管理制度是一项组织机构为了实现自身目标，提高工作效率和降低风险的一系列制度和措施的总称。
它通过明确职责权限、规范工作流程、建立风险管理机制和监督机制等，有效地保障企业内部的正常运作和利益保全。
下面将详细介绍内部控制管理制度的基本要素、目标和实施过程。
内部控制管理制度的基本要素包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督机制。
内部环境是内部控制的基础，包括企业文化、管理理念和人员素质等。
风险评估是对企业内部和外部风险进行全面评估，确定关键风险和控制重点。
控制活动是通过规定和执行适当的控制措施，确保企业目标的实现。
信息与沟通确保内外部信息的及时传递和有效沟通，加强内部协调和对外合作。
监督机制是对内部控制的监督和评价，并及时修正不足。
内部控制管理制度的目标是提高效率、减少风险和防止欺诈。
通过规范流程和职责，内部控制可以提高工作效率，确保工作按照既定目标和程序进行。
通过风险评估和控制活动，内部控制可以减少风险和提升企业的抵御能力。
通过监督机制，内部控制可以及时发现和纠正存在的问题和错误，避免欺诈行为的发生，保护企业的利益。
内部控制管理制度的实施过程包括五个步骤：制定政策与程序、制定业务风险评估、建立控制措施、开展监督评价和持续改进。
首先，组织需要制定内部控制的政策和程序，明确各级管理者的职责和权限。
其次，通过业务风险评估确定关键风险和控制重点，制定相应的控制措施。
然后，根据制定的控制措施，落实相关工作程序，确保控制活动的有效执行。
接着，通过设立监督机制对内部控制进行监督和评价，识别潜在问题并及时纠正。
最后，持续改进是内部控制的基本要求，组织需要不断反思和优化内部控制，适应外部环境和内部变化。
综上所述，内部控制管理制度是组织机构为了实现自身目标，提高工作效率和降低风险而建立的一系列制度和措施。
它通过明确职责权限、规范工作流程、建立风险管理机制和监督机制等，有效地保障企业内部的正常运作和利益保全。
内部控制管理制度(精选)
内部控制管理制度(精选)内部控制管理制度一、引言内部控制是指组织内部建立的由管理层和员工参与的一系列措施和程序，旨在保护资产、确保财务信息的准确性和可靠性、促进经营活动的效率和效果，并确保遵守法律法规和公司政策。
内部控制管理制度是企业为了有效管理内部控制而制定的一套规范与制度，本文将对内部控制管理制度的重要性、设计要点以及实施过程中的问题进行探讨。
二、内部控制管理制度的重要性1. 保护资产内部控制管理制度通过建立严格的审批程序、健全的资产登记制度等措施，可以有效地防止资产的浪费、损失和盗窃。
例如，企业可以通过规定资产领用和归还的手续，明确责任人，并保持资产的登记簿与实际情况的一致性，在资产的流程中建立安全防范措施，防止资产被人为盗窃、损坏等情况发生。
2. 保证财务信息的准确性和可靠性内部控制管理制度可以通过建立合理的财务制度和流程，确保财务信息的准确性和可靠性。
企业可以要求财务人员按照规定的程序和制度进行财务报表的编制和审核，保证财务信息的真实性和准确性。
此外，内部控制制度还可以帮助企业发现潜在的财务风险，并及时采取措施进行处理。
3. 提高经营活动的效率和效果内部控制管理制度可以帮助企业规范业务流程和管理活动，提高工作效率和效果。
企业可以通过明确各级管理职责和权限、建立科学的绩效考核制度等方式，激励员工发挥工作的积极性和创造性，从而提高经营活动的效率和效果。
此外，内部控制制度还可以帮助企业及时发现和解决运营中的问题和隐患，提高决策的准确性和灵活性。
4. 遵守法律法规和公司政策内部控制管理制度是企业遵守法律法规和公司政策的重要保障。
企业可以通过制定明确的岗位职责和规范行为准则，加强对员工的培训和指导，确保员工的行为符合法律法规和公司政策的要求。
同时，内部控制制度还可以帮助企业及时发现和纠正违反法律法规和公司政策的行为，并对相关责任人进行追究，提升企业的整体合规水平。
三、内部控制管理制度的设计要点1. 建立明确的内部控制目标企业在制定内部控制管理制度时，首先需要明确内部控制的目标，并在制度中详细阐述。
内控管理制度
内控管理制度并及时发现和纠正问题，确保内部控制的有效性和持续性。
为了规范和加强公司内部控制，提高公司的经营管理水平和风险防范能力，促进公司的可持续发展，特制定了本《内部控制管理制度》。
本制度中所谓的内部控制，是指由管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标包括保证公司经营管理合法合规、保障公司的资产安全、保证公司财务报表及相关信息真实完整、提高经营效率和效果，以及促进公司实现发展战略。
公司建立和实施内部控制制度时，应遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则。
有效的内部控制包括目标设定、内部环境、风险确认、风险评估、风险管理策略选择、控制活动、信息与沟通以及内部监督等基本要素。
内部监督是指公司对内部控制建立和实施情况进行监督检查，及时发现和纠正问题，确保内部控制的有效性和持续性。
三）财务报告、内部审计、信息系统等信息技术因素；四）法律合规、政策法规等外部环境因素。
第十八条公司应当建立健全风险管理制度，明确风险管理的组织架构、职责分工、工作程序和监督管理等内容。
第十九条公司应当建立健全风险防范和应急预案，及时采取措施，有效应对风险事件，保障公司正常经营和员工生命财产安全。
第四章控制活动第二十条公司应当建立健全内部控制制度，确保公司各项经营活动的合法性、规范性和有效性。
第二十一条公司应当建立健全销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、预算管理、资金管理、重大投资管理、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和系统信息管理等控制活动制度，明确控制目标、职责分工、工作程序和监督管理等内容。
第二十二条公司应当建立健全内部审计制度，加强对各项经营活动的监督和评估，及时发现和纠正内部控制缺陷。
第二十三条公司应当建立健全资产管理制度，确保公司资产的安全和有效利用，防范资产损失和浪费。
第五章信息与通讯第二十四条公司应当建立健全信息管理制度，确保信息的真实、准确、完整和及时性，防范信息泄露和损毁。
内部控制制度管理制度(精选)
内部控制制度管理制度(精选)内部控制制度管理制度一、总则为贯彻落实公司内部控制制度，强化公司经营管理，规范公司运作行为，提高企业运营效益，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司及其全体员工。
三、内部控制制度的要求1. 完整性要求：公司要建立良好的财务制度，健全的业务流程和操作程序，并在此基础上控制公司风险，防范公司遭受内外部风险所带来的影响。
2. 有效性要求：内部控制制度要针对可能出现的各种风险，同时根据实际情况制定有效的内部控制措施，及时发现问题并解决。
3. 合规性要求：公司要遵守国家相关法规和公司内部规章制度，加强对经营活动的内部管理和控制，确保公司内部控制制度的合规性。
四、内部控制制度的原则1. 领导责任原则：领导层要树立正确的内部控制意识，切实履行内部控制监督、指导职责，做好内部控制制度的制定、实施和监督。
2. 全员参与原则：全体员工都要加强对内部控制制度的认识，积极参与内部控制工作，提高内部控制的有效性。
3. 逐级授权原则：企业管理中，应充分考虑管理层人员的工作能力和职务职责，依据该体系的分工和职责，进行逐级授权。
4. 分工协作原则：公司应该建立健全的职责分工和协作机制，在内部控制工作中实现各部门之间的协同配合。
五、内部控制制度的建设1. 制度建设：公司应建立健全的内部控制制度，包括会计核算、财务报告、内部审计、资产保障、信息披露等方面的制度。
2. 内部控制工作流程的规范化：公司要对各项内部控制工作流程进行规范化，包括业务流程、操作程序、风险控制措施等方面的规范要求。
3. 内部控制信息化建设：公司应充分利用信息化技术，建立健全的信息安全管理制度，实现控制目标的信息化管理。
4. 内部控制监督制度：公司应建立专门的内部控制监督部门，依据内控工作计划实施日常监督，并定期对内部控制制度进行评估。
六、内部控制制度的实施1. 内部控制的实施需要全员参与，需要运用内部控制规定的制度和程序，按照规定履行职责。
内部控制管理制度
内部控制管理制度一、总则1.1 制定目的为了加强公司内部控制管理，规范公司经营活动，提高经营效率和效果，确保公司资产安全，防止舞弊和错误，根据国家有关法律法规、行业规范及公司实际情况，特制定本内部控制管理制度。
1.2 制定依据本内部控制管理制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程制定。
1.3 适用范围本内部控制管理制度适用于公司及下属子公司、分支机构的所有经营活动。
1.4 内部控制原则（1）全面性原则：内部控制应涵盖公司经营活动的各个方面，包括财务、采购、销售、生产、人力资源等。
（2）重要性原则：内部控制应对公司经营活动中可能出现的风险进行识别、评估和应对。
（3）制衡性原则：内部控制应建立权责分明、相互制衡的机制，确保公司内部各部门、各岗位之间的相互监督。
（4）适应性原则：内部控制应适应公司业务发展、外部环境变化等因素，不断调整和完善。
二、内部控制组织机构2.1 内部控制组织架构公司设立内部控制委员会，负责公司内部控制工作的总体规划和组织实施。
内部控制委员会下设内部控制办公室，具体负责公司内部控制的日常管理工作。
2.2 内部控制职责分配（1）内部控制委员会：负责制定公司内部控制政策、审批内部控制方案、监督内部控制实施情况、评价内部控制效果等。
（2）内部控制办公室：负责组织制定、修订内部控制制度，监督内部控制制度的执行，组织内部控制培训和宣传，开展内部控制评价等。
（3）各部门负责人：负责组织本部门内部控制的实施，确保本部门内部控制制度的执行。
（4）全体员工：应积极参与内部控制工作，严格遵守内部控制制度，履行内部控制职责。
三、内部控制制度内容3.1 财务报告内部控制（1）财务报告编制和披露：公司应按照国家有关财务会计制度规定，编制真实、完整、准确的财务报告，及时向有关方面披露。
（2）财务报告审计：公司应定期聘请具备资质的会计师事务所进行财务报告审计，确保财务报告的真实性、合规性。
内控管理制度_范本
内控管理制度范本第一章总则第一条为了加强内部控制，规范企业行为，提高经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，根据有关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部控制，是指企业全体员工在管理层领导下，为实现控制目标，对企业的各项经济业务实施的自我约束和规范的过程。
第三条内部控制的目标包括：（一）合理保证企业经营管理合法合规；（二）保障企业资产安全；（三）保证企业财务报表及相关信息真实完整；（四）提高经营效率和效果；（五）促进企业实现发展战略。
第四条企业建立与实施内部控制制度，应遵循全面性、重要性、制衡性和适应性原则。
第二章组织架构与职责分工第五条企业应建立完善的组织架构，明确各部门和岗位的职责权限，确保内部控制的有效实施。
第六条企业应设立内部控制委员会，负责制定、修改和完善内部控制制度，监督内部控制制度的执行，协调解决内部控制过程中的问题。
第七条企业各部门应根据自身业务特点和风险状况，制定具体的内部控制措施，确保各项业务活动的合规、安全和有效。
第三章风险评估与控制措施第八条企业应建立风险评估机制，对各类风险进行识别、评估和监控，采取相应的控制措施，降低风险对企业的影响。
第九条企业应针对重要业务事项和高风险领域，制定专项内部控制措施，确保业务活动的合规性和安全性。
第十条企业应加强信息系统建设，实现业务流程、财务信息、人力资源管理等关键信息的集中管理和共享，提高内部控制效率。
第四章信息与沟通第十一条企业应建立信息与沟通机制，确保内部信息在企业内部及时、准确地传递，促进各部门之间的协作与沟通。
第十二条企业应定期召开内部沟通会议，讨论内部控制过程中的问题，提出改进意见和建议。
第十三条企业应加强外部沟通与协作，与客户、供应商、监管机构等外部主体保持良好的关系，及时了解和应对外部环境变化。
第五章监督与评价第十四条企业应建立内部控制监督机制，对内部控制制度的执行情况进行持续监督，确保内部控制的有效性。
内部控制管理制度
内部控制管理制度一、总则为了规范企业的内部管理，保障企业的合法权益，推动企业持续健康发展，制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于企业全体员工及外包单位。
三、组织架构1. 设立内部控制管理委员会，委员会成员由企业高层领导和相关部门负责人组成，负责内部控制管理工作的规划、协调、监督和评估。
2. 设立内部控制管理部门，部门负责具体的内部控制管理工作，配合内部控制管理委员会开展内部控制管理工作。
3. 所有员工都应参与内部控制管理制度，并将内部控制管理的观念纳入日常工作中。
四、内部控制管理原则1. 合法合规：企业的经营活动必须遵循国家法律法规，并且符合公司内部规章制度。
2. 有效性：内部控制措施必须具有有效性，能够对企业的经营活动发挥积极作用。
3. 适时性：内部控制措施必须能够及时发挥作用，即能在风险发生前及时做出反应。
4. 可操作性：内部控制措施的制定和执行必须符合企业的实际情况，具有可操作性。
五、内部控制管理的内容1. 人员管理控制：建立完善的人事管理制度，确保员工的工作岗位适配度、工作能力和道德品质，消除内部因素对企业运行的负面影响。
2. 财务管理控制：建立健全的资金使用制度，确保企业资金的安全、合理使用，减少资金风险。
3. 资产管理控制：建立资产管理制度，规范企业资产的购置、使用、处置等流程，确保资产的保值增值。
4. 生产经营控制：建立规范的生产经营流程，对各个环节进行严格控制，确保产品质量和生产效率。
5. 信息系统及数据管理控制：建立完善的信息系统管理制度，确保企业运行数据的安全、准确和完整。
六、内部控制管理流程1. 内部控制目标的设定：根据企业的经营目标和风险状况，明确内部控制目标。
2. 内部控制风险的识别与评估：对企业的各项风险进行识别、分析和评估，确定内部控制重点。
3. 内部控制措施的设计和实施：根据内部控制目标和风险评估结果，设计和制定相应的内部控制措施，并组织实施。
4. 内部控制效果的评价与改进：对内部控制措施的效果进行评价，及时发现内部控制风险，加以改进。
内部控制管理制度（精选17篇）
内部控制管理制度内部控制管理制度（精选17篇）在现在社会，制度的使用频率呈上升趋势，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？下面是小编帮大家整理的内部控制管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。
内部控制管理制度篇1第一章总则第一条为加强内部控制建设，为促进公司制度建设的系统化、一体化、流程化、表单化、信息化，促进公司管理实现制度化、流程化、标准化，特制定本办法。
第二条本办法之内控制度建设管理是指对各类制度的起草、审批、执行、检查、修订、废止等各环节进行统一规范。
第二章内控制度分类及部室职责第三条本办法之内控制度分为组织管理制度、专业管理制度、技术规范三类。
具体分类(略)第四条根据内控制度内容分类：1、制度基本内容：目的、适用范围、制度正文约束条例、考核条例。
2、制度操作流程：制度操作的流程图，通常可用visio编。
3、制度操作表单。
第五条根据管理活动的特点、性质及其范围大小等，管理制度的文体基本上可分为：章程、条例、职责、守则、办法、制度、规定、细则。
第六条公司制度按其效力范围分为三级：一级：在集团范围内生效的制度文件;二级：限于总公司本部、分公司、事业部和子公司内部生效的制度文件;三级：总公司本部各部门内部、分公司各部门内部、事业部各部门内部、子公司各部门内部及项目部内部生效的制度文件。
第七条内控制度建设的归口部门为审计部(内控部)，主要职责是：负责制度体系建设及管理工作;根据风险评估及外部监管要求向各管理部门提出制度编写要求;负责制度的初审与会审管理工作;负责制度起草部门编写制度的指导工作、流程编制的辅导与完善工作、培训情况检查、落实情况检查、执行效果评价;负责统筹制定制度优化方案，并负责逐项督导落实;定期在审计工作和专项内控建设工作中对各项内控制度进行评价、梳理和建议;及时向董事会汇报内控制度建设工作。
第八条公司的制度责任部门即公司制度的编制及督导执行部门为公司各业务单位和职能部门。
内部控制管理制度
内部控制管理制度一、总则1.1 制定目的为了加强企业内部控制管理，规范内部运作，防范经营风险，提高企业运营效率，保障企业资产安全，确保企业合规经营，根据我国有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本内部控制管理制度。
1.2 适用范围本制度适用于公司全体员工，包括公司总部、分支机构、子公司及具有控制权的关联企业。
1.3 内部控制原则（1）合法性原则：内部控制制度应符合国家法律法规和行业规范。
（2）有效性原则：内部控制制度应能有效地防范风险，提高企业运营效率。
（3）适应性原则：内部控制制度应根据企业规模、业务特点、管理水平等因素进行适时调整。
（4）成本效益原则：内部控制制度的实施应充分考虑成本与效益的关系，实现成本最小化和效益最大化。
二、内部控制组织结构2.1 内部控制领导小组公司设立内部控制领导小组，负责组织、领导、协调和监督公司内部控制工作。
内部控制领导小组由以下成员组成：（1）董事长或总经理担任组长。
（2）财务总监、审计总监、合规总监等相关部门负责人担任副组长。
（3）其他相关部门负责人担任组员。
2.2 内部控制办公室内部控制办公室是内部控制领导小组的日常工作机构，负责具体组织实施公司内部控制工作。
内部控制办公室的主要职责如下：（1）组织制定和完善内部控制制度。
（2）组织实施内部控制评估和评价。
（3）组织内部控制培训和宣传。
（4）协调解决内部控制工作中的问题。
（5）定期向内部控制领导小组报告内部控制工作情况。
三、内部控制制度建设3.1 内部控制制度的制定内部控制制度的制定应遵循以下原则：（1）全面性原则：内部控制制度应涵盖企业各业务领域和关键环节。
（2）针对性原则：内部控制制度应针对企业特点和风险点进行制定。
（3）实用性原则：内部控制制度应具备可操作性和实用性。
（4）动态调整原则：内部控制制度应根据企业发展和外部环境变化进行适时调整。
3.2 内部控制制度的主要内容内部控制制度主要包括以下内容：（1）组织结构：明确公司内部各部门的职责、权限和相互关系。
内部控制管理制度
内部控制管理制度内部控制管理制度第一章总则第一条为保障公司业务经营管理活动安全、有效、稳健运行，切实防范和化解经营风险，结合公司实际，特制定本制度。
第二条公司内部控制是一种自律行为，是为实现经营目标、防范风险，对内部机构、职能部门及其工作人员从事的经营活动及业务行为进行规范、牵制和控制的方法、措施、程序的总称。
第二章内部控制的目标、原则、结构和要求第三条内部控制的总体目标是：在全公司建立一个运作规范化、管理科学化、监控制度化的内控体系。
具体如下：一、保证法律法规、金融规章的贯彻落实；二、保证全公司发展规划和经营目标的全面实现；三、预防各类违法、违规及违章行为，将各种风险控制在规定的范围之内；四、保证会计记录、信息资料的真实性，保证及时提供可靠的财务会计报告；第四条全公司要按照依法合规、稳健经营的要求，制定明确的经营方针，完善“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的经营机制，坚持“安全性、流动性、效益性”相统一的经营原则。
在内部控制建设方面应遵循以下原则：一、合法性原则。
内控制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求，并贯穿于各项经营管理活动的始终。
二、完整性原则。
各项经营管理活动都必须有相应的规范程序和监督制约；监督制约应渗透到所有业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。
三、及时性原则。
各项业务经营活动必须在发生时进行及时准确的记录，并遵循效率性原则，外简内繁，按照“内控优先”的原则，建立并完善相关的规章制度。
四、审慎性原则。
各项业务经营活动必须防范风险，审慎经营，保证资金、财产的安全与完整。
五、有效性原则。
内控制度应根据国家政策、法律及全公司经营管理的需要适时修改完善，并保证得到全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外。
感谢您的阅读，祝您生活愉快。
内部控制管理制度
内部控制管理制度第一章总则第一条为规范和加强公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，保护投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规、业务规则以及《公司章程》的相关规定，制定本制度。
第二条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
第三条内部控制的目标是：（一）合理保证公司经营管理合法合规。
（二）保障公司的资产安全。
（三）保证公司财务报告及相关信息真实完整。
（四）提高经营效率和效果。
（五）促进公司实现发展战略。
第四条公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。
（二）重要性原则。
内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
（三）制衡性原则。
内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则。
内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（五）成本效益原则。
内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第五条公司建立与实施有效的内部控制，包括下列基本要素：（一）目标设定，是指董事会和管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。
（二）内部环境，是指公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等。
（三）风险确认，是指董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素。
（四）风险评估，是指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
（五）风险管理策略选择，是指董事会和管理层根据公司风险承受能力和风险偏好选择风险管理策略。
内部控制管理制度
内部控制管理制度第一章总那么第一条为了进一步加强机关内部控制，健全各项制度，杜绝违纪XX行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建立和市政大队经济有序XX开展，根据中华人民XX国有关法律、法规规定，并结合市政大队实际制定本规定。
第二条单位财务管理，是单位管理的重要组成局部，是标准单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。
行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。
行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。
第三条单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监视和财务机构等项管理。
第四条承受财政部门、审计、税务、物价、监察、人民银行等有关部门的财务监视工作。
第二章预算管理第五条单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。
第六条单位依法取得的各项收入，包括：上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。
行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库〞。
按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。
第七条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。
支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。
人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的工程，不得列入预算。
日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原那么编报。
对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。
专项支出预算的编制应严密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业开展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是：从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原那么按序安排支出事项。
内部控制管理制度
内部控制管理制度内部控制管理制度是指企业为了达到预定目标，保护企业资产和确保财务报表的准确性与可靠性，而采取的一系列措施和程序。
它是企业内部各个环节的规范和约束，涉及企业的组织结构、内部信息流动、业务流程和风险管理等方面，以确保企业的正常运作和可持续发展。
内部控制管理制度的建立和实施，对企业的经营管理具有重要意义。
首先，它可以帮助企业合理规划和组织自身的各个环节，为企业提供稳定的内部环境。
其次，它可以有效减少企业运营过程中可能存在的风险和威胁，提高企业的经营效率和竞争力。
最后，它还可以保护企业的财务利益，减少财务风险，防止公司财产的滥用和挪用。
内部控制管理制度的建立需要考虑以下几个方面。
首先，确定企业内部控制的目标。
企业内部控制的目标可以包括财务目标和非财务目标。
财务目标主要是保护企业资产，确保财务报表的准确性；非财务目标主要是提高企业的经营效率和竞争力。
其次，制定相应的规定和程序。
公司需要根据自身的实际情况制定相应的规定和程序，确保公司内部控制的顺利进行。
这些规定和程序应该明确地规定了每个员工的责任和权限，并为员工提供必要的培训和指导。
此外，还需要建立相应的内部控制审计机构，用于监督和检查内部控制制度的实施情况。
最后，定期评估和改进内部控制管理制度。
企业需要定期评估内部控制管理制度的有效性，并根据评估结果进行相应的改进和调整。
内部控制管理制度的建立和实施，对企业的长期发展具有重要意义。
它可以提高企业的经营效率和竞争力，减少财务风险，保护企业的财产利益。
在建立和实施内部控制管理制度的过程中，企业需要高度重视并认真对待，确保制度的完整和有效性。
只有通过不断的改进和完善，才能为企业的可持续发展提供有力的保障。
内控管理制度
内控管理制度第一章总则第一条为了进一步加强本单位内部控制建设，提升本单位科学化精细化管理水平，保证资金安全和职工的自身安全，根据有关法律、行政法规以及《行政事业单位内部控制规范（试行）》，按照分事行权、分岗设权、分级授权，强化流程控制、依法合规运行的要求，结合我所工作实际，制定本制度。
第二条本制度主要遵循制衡性原则、重要性原则、及时报告性原则和绩效性原则。
第三条本制度适用于本单位。
第四条内部控制目标:保证本单位业务活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实准确、提高财政管理的效率和效果。
第五条内部控制主要要素：单位内部控制制度应当综合考虑相关的控制环境、风险识别和评估、控制活动和措施、信息沟通和反馈、监督和评价等因素。
(一)控制环境：主要包括单位部门的管理职能定位、组织结构、决策程序和激励机制;领导班子的权责分配、管理理念、管理知识、管理经验和领导风格;全体工作人员的业务素质、诚信理念和道德价值观念。
(二)风险评估：在确立管理目标的基础上，分析和识别管理活动中存在风险的可能性，并正确评估风险结果。
(三)控制活动：为了实现管理目标，确保领导决策的有效执行，而采取的批准、授权、查证、稽核等一系列削弱和化解管理风险的控制措施。
(四)信息与沟通：相关的信息以一种能使人们行使各自职能的形式和时限被识别和掌握，通过对各类信息的记录、汇总、分析和处理，实现领导层和相关业务部门之间广泛有效的传递与交流。
(五)监督与评价：对控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通的有效性持续地进行检查、评价，及时发现内部控制设计和运行的缺陷，并采取必要措施加以改进和完善。
第六条建立和实施内部控制，应遵循以下原则：（一）全面性原则。
内部控制贯穿于决策、执行、监督、改进和反馈全过程，贯穿财政所各项业务流程和各个环节，覆盖所工作和岗位，并由全体干部职工参与。
任何决策或业务工作都应有案可查。
（二）制衡性原则。
分事行权、分岗设权、分级授权，在管理结构、机构设置及职责分配、业务流程等方面实现决策、执行、监督既相互制约又相互协调。
内部控制管理制度
内部掌控管理制度1. 引言为保障企业的健康发展和规范运营，确保资产安全、信息可靠、业务有效，提高企业的管理水平和绩效，订立本《内部掌控管理制度》（以下简称“本制度”）。
2. 目的和范围2.1 目的本制度的目的是明确企业内部掌控的管理要求，确保风险识别、风险评估和风险掌控的有效性，优化资产和资源的配置，提高企业整体的运营效率和盈利本领。
2.2 范围本制度适用于企业的各职能部门和相关人员，包含但不限于财务、人力资源、采购、销售、生产等。
3. 内部掌控管理标准3.1 内部掌控的建立与运行3.1.1 每个职能部门负责建立和完满本部门的内部掌控制度，包含明确部门职责、权限和流程，并向上级汇报。
3.1.2 内部掌控制度应明确风险识别、风险评估和风险掌控的程序和方法，建立合理的掌控活动。
3.1.3 内部掌控制度的运行应定期检查和评估，发现问题及时矫正，并进行记录。
3.2 内部掌控的风险识别与评估3.2.1 每个职能部门应定期开展风险识别和评估工作，包含但不限于财务风险、损失风险、法律合规风险等，保证风险识别的全面性和准确性。
3.2.2 建立风险识别和评估记录的档案，包含识别的风险、风险等级、风险原因和掌控措施等内容。
3.3 内部掌控的风险掌控与防范3.3.1 各职能部门应订立相应的风险掌控措施，包含但不限于订立制度、流程和规范，以防范各类风险的发生。
3.3.2 内部掌控措施的执行应明确各岗位的职责与权限，确保责任的明确性和权力的合理性。
3.3.3 内部掌控措施的执行应及时记录和追踪，发现问题及时矫正，并做好相应的记录和整改。
3.4 内部掌控的信息披露与沟通3.4.1 各职能部门应及时向有关部门和人员披露紧要信息，包含但不限于财务信息、风险信息、问题信息等。
3.4.2 建立健全的内部沟通机制，确保信息的有效传递和共享，加强部门间的协调合作。
4. 内部掌控管理考核标准4.1 考核内容4.1.1 内部掌控制度的建立与运行是否规范有效，内部掌控措施是否得到全面、准确执行。
内部控制制度管理制度[1]
![内部控制制度管理制度[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/faf1e053a9114431b90d6c85ec3a87c241288a16.png)
内部控制制度管理制度1. 引言内部控制制度管理制度是指企业为了规范内部控制制度的运作而制定的一系列管理制度和程序。
具体而言，内部控制制度管理制度包括内部控制制度的建立、执行监督、改进和完善等方面的内容。
内部控制制度管理制度的制定对于企业的健康发展和风险防控具有重要意义。
2. 内部控制制度的建立2.1 内部控制制度的定义和目标内部控制制度是指企业为达到经营管理目标，通过制定和实施一系列控制措施和管理制度，对企业的资源使用、资金运作、经营活动等进行有效规范和控制的一种管理体系。
内部控制制度的目标是防范风险、保护企业利益、提高管理效率和运营效果。
2.2 内部控制制度的流程内部控制制度的建立应包括以下流程： 1. 制定内部控制制度的目标和范围； 2. 分析内部控制现状，确定改进方向； 3. 设计内部控制制度的组织结构和职责分工；4. 制定内部控制制度的具体内容和流程；5. 建立内部控制制度的执行和监督机制；6. 定期评估内部控制制度的有效性，并根据评估结果进行调整和改进。
2.3 内部控制制度的要求内部控制制度应具备以下要求： - 独立性：内部控制制度应独立于其他管理制度，并能够有效防止内外部利益冲突； - 法律合规性：内部控制制度应符合相关法律法规的要求； - 明确性：内部控制制度应具体明确，方便执行和监督； - 全面性：内部控制制度应涵盖企业的各个环节和部门； - 可操作性：内部控制制度应具备可操作性，方便员工执行和操作。
3. 内部控制制度的执行监督3.1 内部控制制度的执行责任内部控制制度的执行责任应由企业的管理层承担。
管理层应指定具体的责任人，明确各职责和权限，并监督内部控制制度的执行情况。
3.2 内部控制制度的执行监督机制内部控制制度的执行监督机制应包括以下内容： 1. 定期组织内部控制制度的执行审查，发现问题及时纠正； 2. 建立内部控制制度的数据监控和报告机制，及时获取关键的控制数据； 3. 清晰规定内部控制制度的违规行为和惩罚措施，对违规行为进行严肃处理； 4. 建立内部控制制度的建议反馈渠道，鼓励员工提出建议和改进建议。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
内部控制管理制度第一章总则第一条为保障公司业务经营管理活动安全、有效、稳健运行，切实防范和化解经营风险，结合公司实际，特制定本制度。
第二条公司内部控制是一种自律行为，是为实现经营目标、防范风险，对内部机构、职能部门及其工作人员从事的经营活动及业务行为进行规范、牵制和控制的方法、措施、程序的总称。
第二章内部控制的目标、原则、结构和要求第三条内部控制的总体目标是：在全公司建立一个运作规范化、管理科学化、监控制度化的内控体系。
具体如下：一、保证法律法规、金融规章的贯彻落实；二、保证全公司发展规划和经营目标的全面实现；三、预防各类违法、违规及违章行为，将各种风险控制在规定的范围之内；四、保证会计记录、信息资料的真实性，保证及时提供可靠的财务会计报告；第四条全公司要按照依法合规、稳健经营的要求，制定明确的经营方针，完善“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的经营机制，坚持“安全性、流动性、效益性”相统一的经营原则。
在内部控制建设方面应遵循以下原则：一、合法性原则。
内控制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求，并贯穿于各项经营管理活动的始终。
二、完整性原则。
各项经营管理活动都必须有相应的规范程序和监督制约；监督制约应渗透到所有业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。
三、及时性原则。
各项业务经营活动必须在发生时进行及时准确的记录，并遵循效率性原则，外简内繁，按照“内控优先”的原则，建立并完善相关的规章制度。
四、审慎性原则。
各项业务经营活动必须防范风险，审慎经营，保证资金、财产的安全与完整。
五、有效性原则。
内控制度应根据国家政策、法律及全公司经营管理的需要适时修改完善，并保证得到全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外。
六、独立性原则。
直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离；内控制度的检查、评价部门必须独立于内控制度的制定和执行部门。
第五条内部控制系统的结构。
全公司内部控制纵向结构由决策控制、执行控制、监督控制组成。
横向结构由组织结构控制、计划财务控制、资金营运控制、会计管理控制等组成。
纵横结构相互交叉，相互依赖，相互制约，共同构成对全公司经营活动具有全面控制功能的综合网络体系。
第六条内部控制的基本要求。
一、公司要结合本单位经营管理及业务特点，按照本规定的有关要求，建立明确、具体、有效的内部控制制度，形成责权分明、平衡制约、规章健全、运作有序的内部控制机制。
在各项业务经营中，坚持“授权有限，相互制约，事后复核”原则，切实加强对管理人员和一般从业人员的约束和监督。
各项业务的开展要制定相应的岗位工作手册和业务指导书，明确操作规则、程序和各项具体要求，各职能部门、各业务岗位和人员都必须严格照章操作业务，不允许违反程序或省略程序操作。
二、必须建立三道控制防线：(一)自控防线。
各业务部门应根据防范本部门所辖业务范围内各类经营风险的需要，组织开展管辖业务内控制度执行情况的检查、监督和控制，并对控制效果承担控制责任。
(二)互控防线。
应建立相关部门、相关岗位之间相互监督制约的工作机制，建立业务文件在相关部门和相关岗位之间传递的工作程序，明确签字责任。
(三)监控防线。
应建立以内部监督部门对各机构、部门及岗位各项业务实施全面监督反馈的监控防线。
内部监督部门必须认真履行监督职能，加强业务监督，并及时将检查、评价结果向有关部门进行反馈。
三、公司在业务经营过程中对以下业务及人员应实行恰当的责任分离制度(一)部门责任分离。
1．资金计划业务的管理和其会计的核算；资金调拨、授权和账户调剂；2．贷款调查、贷款审查、贷款管理和贷款业务会计核算。
3．会计核算和现金出纳。
4．固定资产及内部财产的登记、保管、领发与账务核算。
5．现金、有价证券的保管与核算。
6．各项资金(含信贷、财务)及财产损失的确认与核销。
7．开证申请人资信状况和偿付能力的审查与开证。
8．其他有必要实行责任分离的部门。
(二)岗位责任分离。
l．各项业务的授权审批与具体经办。
2．资信调查、风险评估与贷款审批发放。
3．市场开拓与业务处理。
4．负责账务处理的人员与负责资金划转(含审批)人员。
5．其他有必要实行责任分离的岗位。
四、要严格按照以下要求建立健金信息资料(一)完整性。
应按照《中华人民共和国档案法》的有关规定，建立和完善信息资料管理制度，按部门分类积累、整理和管理全面完整的信息资料。
(二)真实性。
各类信息资料应真实准确。
(三)保密性。
贯彻执行国家有关保密规定。
对信息资料实行严格的密级管理，对重要的信息资料必须双重以上备份。
(四)安全性。
务必保证各类信息资料在采集、加工、处理、网络传输、输出过程中的安全、准确和完整；重要信息资料必须妥善存放在有保密设施和安全措施的库房内，防毁防盗。
对信息资料的存取、复制、更正、调阅、使用，必须实施严格的操作、授权及责任制度，保证信息资料安全。
五、要对各重要部位和岗位建立实施完备有效的应急应变计划。
(一)对意外灾害及人为原因可能出现的各类突发事件或故障，须制订严格的、可操作的、责任落实的、公开的应急预案。
加强灾害性事故防范和应对演练，确保资金和人员安全，并建立实体保护的保险制度。
(二)对重要及关键岗位人员必须具备适当的人员备份。
六、要建立有效的内部监督系统，建立各项业务风险评价、内部控制的检查评价机制和对违规违章行为的责任追究机制，及时发现问题并堵塞漏洞，有效防止内部侵吞、挪用和外部盗窃、诈骗。
凡违反规章制度的，必须做出严肃处理，包括：批评教育、经济处罚、通报批评、调离工作岗位，触犯刑律的移交司法机关追究刑事责任。
各经营部门负责人应牢固树立内控风险意识，对管辖部门及分管业务的内部控制状况负责，对由于内控不严所形成的风险损失承担领导责任。
第三章组织结构内部控制第七条组织决策控制。
一、制衡系统。
建立完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统，并按照相互制衡的原则设置内部机构及部门。
二、决策程序。
制定明确、成文的决策程序，全部经营管理决策要按照规定程序进行，并保留可核实的记录。
切实保证决策的民主性、科学性，防止个人独断专行、超越或违反决策程序。
三、关系协调。
(一)纵向协调。
应保证指标指令自上而下地完整执行和经营责任自下而上逐级负责，在系统内部形成有效的命令链和报告链。
(二)横向协调。
建立健全标准的协调程序，明确各部门的协调职能、义务及协调方法和措施，并建立健全定期会议和临时会议制度，及时消除各种不协调因素。
第八条人事制度控制。
．一、岗位职责。
按照目标管理要求，制定规范的岗位责任制度、严格的操作程序和合理的工作标准；明确不同岗位的工作任务，并赋予相应的责任和职权，建立相互配合、相互督促、相互制约的工作关系；对重点岗位、重点业务、重点凭证及财物要加强监控和管理。
任何一项业务，必须有两人以上签字或授权。
二、调配任用。
(一)录用调配。
严格扰行国家及公司有关录用调配工作的政策及规定，制定明确的人员招聘录用条件，充分体现“公开、公平、竞争”原则。
坚持近亲回避制度，重要管理岗位和重要业务岗位轮换制度。
(二)选拔任用。
制定明确的用人标准，坚持任职资格审查。
建立严格的组织程厅。
明确领导管理权限，严禁任何越权行为。
三、培训开发。
应制定职工教育与培训计划，并认真组织实施。
坚持入公司教育、岗前培训、各类专业培训和定期离岗培训制度。
坚持每年对从业人员进一定期限的离岗业务培训和内控知识培训，增强员工的风险意识、法纪意识和责任意识，确保员工熟悉岗位工作要求，了解和掌握相关的内部控制制度。
四、考核机制。
建立并完善员工考评制度，促进员工积极进取。
第九条领导职权控制。
一、权力监督。
加强对领导权力的监督制约，增加权力透明度。
在不涉及失泄密的条件下，公开办事规则。
公开的内容应包括办事职责、纪律、程序、时限及结果等。
二、任期责任。
在领导的任期内，按照公司高级管理人员任职资格管理规定的要求，进行任期目标责任考核和检查，对任期中演变为不符合任职资格和条件的人员，必须及时调整。
第四章计划财务内部控制第十条计划目标控制。
一、目标设计。
计划目标应根据全公司统一的经营思想及原则，结合当地实际情况，在深入调查研究的基础上制定。
计划目标应具有预见性、先进性、经济性和可操作性。
二、运作程序。
充分调查研究，预测发展趋势，评价、选定方案，拟定经营计划，编制报告。
三、组织执行。
按部门有机分解目标和制定具体实施方案，建立目标考核责任制度，对目标实行系统监测。
四、目标调整。
计划目标与实际情况差距较大时应及时进行调整，目标调整必须遵循实事求是的原则，从实际出发，以公司政策规定为依据，纠正偏差，使计划目标切实可行。
第十一条资产负债比例控制。
一、组织决策。
应成立资产负债比例管理委员会，制定工作规则，并对决议事项建立系统、完整的书面记录和执行反馈的内控制度。
二、计划监测。
严格执行公司下达的资产负债比例或限额，并定期对执行情况进行检查、监测和分析。
三、利率执行。
认真执行公司各项利率政策、制度及规定。
合理制定内部资金利率。
加强对利率政策执行情况的检查，发现问题应及时报告并予以纠正。
第十二条财务核算管理控制。
一、组织决策。
应成立财务审查委员会，作为财务开支审查机构，负责审议、分析、监督全公司重要财务事项，决议事项应保留系统、完整的书面记录。
二、管理及授权。
(一)必须真实、准确、及时、完整地进行财务核算，依法建账，严禁搞“两本账”或弄虚作假。
(二)财务管理尤其是对各项支出的管理必须实行严格的授权控制和管理，根据制定合理的财务审批权限，对大额支出必须严格实行授权控制。
未经批准超限额审批及越权审批的，要追究签批人的责任。
(三)财务指标的分配、所有财务资金的上划与下、筹集与使用等，必须归财务审查委员会和财务部门统一管理。
其他任何部门开口子、下指标的，财务部门均有权拒绝执行；财务账户必须统一管理，严禁私设“小金库”。
三、各项收入应及时、足额、完整入账。
严防跑、冒、滴、漏，任何部门及个人都不得少计、少收、转移甚至截留任何收入。
四、成本费用。
(一)严格执行公司利率政策，改善负债结构，降低负债成本。
(二)加强对各项成本支出的管理。
严禁乱划、乱挤、乱冲、乱摊、乱支及虚列支出，各项准备金应按规定提取、使用。
(三)制定并严格遵循费用支出控制办法，加强对费用支出的监督，增加透明度，禁止任何部门及个人滥用职权乱用多支。
各项费用支出不得以拨代支。
五、损益核算。
确保损益核算的真实性、完整性和准确性，所有应计、应提、应列、应摊、应并的各项财务收支必须按制度规定进行，严防损益失实，严禁隐瞒或编造损益，严禁截留利润。
六、分析预测。
建立健全财务分析制度，完善财务考核和激励机制；依据管理会计理论，建立成本、利润责任中心，强化成本控制，推行部门成本核算，建立预决算分析模型，加强对本公司及各项业务的本、量、利分析。