财务尽职调查报告76530

关于××公司的

财务审慎性调查报告

〔201 〕号

××公司[委托方]：

我们接受委托，对××公司[被调查方]（以下简称××公司或公司）20××——20××年的财务情况进行了审慎性调查。我们的调查是基于××公司拟在中国境内首次公开发行股票并上市（以下简称IPO）之目的而实施的。××公司的责任是提供与本次财务审慎性调查相关的一切资料，并保证其真实、完整。我们的责任根据××公司提供的相关资料，进行财务审慎性调查，并出具调查报告。

我们的调查工作是参照《中国注册会计师执业准则》进行的，这些工作包括询问相关人员，查阅相关资料，分析重要财务报表项目等。我们相信，我们的工作为出具调查报告提供了合理的基础。由于我们调查工作的范围及程序有别于鉴证工作，因此不发表鉴证意见。需要提请报告使用者注意的是，本报告所涉及的相关财务数据均未经审计，我们实施的工作主要是对××公司[被调查方]财务情况的初步了解，对与IPO相关的非财务事项予以了适当关注，由于IPO存在诸多不确定性，报告使用者还应根据自己的判断作出相关决策。

现将我们此次的调查结果报告如下（本报告中涉及货币金额的单位，如无特别指明，均为人民币元）。

提示：执业人员可参考如下格式撰写调查报告，也可根据委托方要求对参考格式中的内容做增加或删减。

一、公司基本情况

××公司由×××、×××投资设立，于××年×月×日在工商行政管理局登记注册，成立时注册资本万元。经历次增资，截至20××年×月×日，公司现有注册资本万元，并已取得变更后注册号为的《企业法人营业执照》。

提示：执业人员应按照工作程序详细了解被调查单位的行业地位，并参考以下格式进行披露。如无法获得行业统计资料，也可采用其他方式披露被调查单位的行业地位。

公司属行业，主营业务为。根据资料统计，公司的行业排名如下：

业务类别20×3年度20×2年度20×1年度

××业务

××业务

二、公司注册资本（实收资本）及股权结构的演变情况

(一) 设立情况

××公司系由××、××共同投资设立，注册资本万元，其中，××出资万元，占公司注册资本的%，出资方式为，××出资万元，占公司注册资本的%，出资方式为。公司设立时的注册资本实收情况业经××审验，并由其出具××《验资报告》。公司于××年×月×日在××工商行政管理局办妥工商设立登记手续，并取得注册号为××的《企业法人营业执照》。

(二) 历次增资及股权结构演变情况

提示：可参照如下格式，按时间顺序表述历次增资及股权结构变动情况。

1. ××年×月增资

经公司股东会决议，由××向公司增加注册资本万元，出资方式为。公司新增注册资本的实收情况业经××审验，并由其出具××《验资报告》。公司于××年×月×日在××工商行政管理局办妥工商变更登记手续，并取得变更后注册号为××的《企业法人营业执照》/《企业法人营业执照》，注册号同前。本次增资后，公司注册资本变更为万元，股权结构如下：

出资者名称出资额（万元）占注册资本比例（%）

合计

2. ××年×月股权转让

根据××与××签订的《股权转让协议》，并经公司股东会审议通过，××将其持有的%计万元出资额作价万元转让给××。公司于××年×月×日在××工商行政管理局办妥工商变更登记手续，并取得变更后注册号为××的《企业法人营业执照》/《企业法人营业执照》，注册号同前。本次股权转让后，公司股权结构如下：出资者名称出资额（万元）占注册资本比例（%）

合计

3. ……

三、母公司、实际控制人和高管人员基本情况

提示：如果母公司和实际控制人为同一人（实体），仅需披露母公司信息，但需要注明母公司即为实际控制人。

(一) 母公司基本情况

××公司的母公司为××公司，××公司系由××、××共同投资设立，注册资本万元，其中，××出资万元，占公司注册资本的%，出资方式为，××出资万元，占公司注册资本的%，出资方式为。公司设立时的注册资本实收情况业经××审验，并由其出具××《验资报告》。××公司于××年×月×日在××工商行政管理局办妥工商设立登记手续，并取得注册号为××的《企业法人营业执照》。

××公司的经营范围为：

××公司除持有对××公司[被调查单位]的投资外，还持有以下股权投资：

提示：应披露在调查期间内持有的所有对子公司、合营、联营企业的投资，包括已经注销或转让的投资。

1. 对子公司的投资

(1) ××公司

××公司系由××、××共同投资设立，注册资本万元，其中，××出资万元，占公司注册资本的%，出资方式为，××出资万元，占公司注册资本的%，出资方式为。公司设立时的注册资本实收情况业经××审验，并由其出具××《验资报告》。××公司于××年×月×日在××工商行政管理局办妥工商设立登记手续，并取得注册号为××的《企业法人营业执照》。

××公司的经营范围为：

(2) ……

2. 对联营、合营企业的投资

(1) ××公司

××公司系由××、××共同投资设立，注册资本万元，其中，××出资万元，占公司注册资本的%，出资方式为，××出资万元，占公司注册资本的%，出资方式为。公司设立时的注册资本实收情况业经××审验，并由其出具××《验资报告》。××公司于××年×月×日在××工商行政管理局办妥工商设立登记手续，并取得注册号为××的《企业法人营业执照》。

××公司的经营范围为：

(2) ……

(二) 实际控制人基本情况

××公司的实际控制人为××，男/女，×岁，××国籍，近三年未发生变动。/20×1年－20×2年×月，××公司的实际控制人为××，20×2年×月－至今，××公司的实际控制人为××。

实际控制人××除对××公司[被调查单位]以及××公司[被调查单位]母公司的投资外，还存在如下对外投资：/不存在其他对子公司、合营企业和联营企业的投资。

1. 对子公司的投资

(1) ××公司

××公司系由××、××共同投资设立，注册资本万元，其中，××出资万元，占公司注册资本的%，出资方式为，××出资万元，占公司注册资本的%，出资方式为。公司设立时的注册资本实收情况业经××审验，并由其出具××《验资报告》。××公司于××年×月×日在××工商行政管理局办妥工商设立登记手续，并取得注册号为××的《企业法人营业执照》。

××公司的经营范围为：