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金融理财师-综合理财案例（一）

综合理财案例(一)一、单项选择题1、张大民希望在5年后累积30万元买车，如果投资组合每年报酬率10%。

利用EXCEL计算他现在应为购车目标做多少投资，下列函数表达中，正确的是( )。

A．PV(10%，5，0，30，1)B．PV(10%，5，1，30，0)C．PV(10%，5，30，0，1)D．PV(10%，5，30，0，0)现年30岁的邬先生在某高校任职，每月税后收入为9000元。

邬太太今年27岁，在一家外资银行任职，每月税后收入为5500元。

他们有一个宝贝女儿，今年4岁，正在上幼儿园。

邬先生夫妇刚刚购买了一套价值60万元的住房，贷款总额为40万元，贷款利率5.5%，20年期，等额本息摊还，下个月开始还款。

由于邬先生认为投资股票的风险比较高，所以在银行的存款有10万元，债券基金5万元。

邬先生家里常备有3000元的现金。

投资报酬率年均4%。

除了每月需要偿还的房贷以外，邬先生一家的生活及工作开支保持在每月平均9500元。

由于邬先生夫妇所在单位为他们提供了必要的社会保障，因此他们尚未购买商业保险。

考虑到以后子女教育是一项重要的支出，邬先生决定从现在就采取定期定额的方式为孩子储备教育金。

假设现在大学每年(共4年)的花费为1.8万元，并且每年以7%的幅度上涨。

假设投资收益率为6%。

2、由于邬先生采用的是等额本息还款方式，则邬先生每月还贷本息和应为( )。

A．2052元B．2725元C．2545元D．2752元3、与等额本息还款方式相比，如果邬先生采用的是等额本金还款方式，则第一个月多还( )。

A．738元B．748元C．758元D．768元4、邬先生家庭使用成本记账法，开始还房贷的第一个月月末的资产负债表中“净资产”一栏的数值为( )。

A．36.56万元B．35.39万元C．35.67万元D．31.57万元5、邬先生家庭中存在的问题中应当首先解决( )。

A．金融投资方向比较单一B．日常现金管理不当，现金不足C．贷款还款方式选择不当，应考虑提前还款D．风险管理支出不足6、邬先生的女儿14年后上大学时学费总需求为多少，14年中每月应投入多少钱才能达到这个目标( )(答案取最接近值)。

金融理财师AFP金融理财师培训习题集考试卷模拟考试题.docx

《AFP 金融理财师培训习题集》考试时间：120分钟考试总分：100分遵守考场纪律，维护知识尊严，杜绝违纪行为，确保考试结果公正。

1、正确的理财策略是()。

（）A.构造理财组合一选择理财产品→确定理财策略B.构造理财组合一确定理财策略一选择理财产品C.确定理财策略一构造理财组合一选择理财产品D.确定理财策略→选择理财户品→构造理财组合2、有关CFP 资格认证制度的发展历史，下列说法不正确的是(（） A.CFP 制度最早可追溯到20 世纪30年代保险营销人员开始提供金融理财服务 B.1972 年，国际金融理财协会(IAFP) 创立专业的教有培训机构一金融理财学院(College for Financial Planning)开始使用CFP 认证标志 C.2004年，国际CFP 理事会( the Intermational CFP Counil ) 伦敦年会上，国际金融理财标准委员会《FPSB 正式成立，统一管理全球除美国之外的CFP 商标 D.2005年8月，中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会(FPSCC 签字加入国际金融理财标准委员会FPSB)3、关于中国的金融理财师资格认证制度，下列说法不正确的是()（）姓名：________________ 班级：________________ 学号：________________--------------------密----------------------------------封 ----------------------------------------------线-------------------------A.中国目前实行的是AFP和 CFP兩级认证体系B.AFP培训为CFP培训的第一个阶段，培训时间为108 个小时C.中国金融教育发服基金会金融理财标准委员会(FPSCC规定，拥有经济类和管理类博士学位的人员，申请后经过批准，可以直接报名参加金融理财师资格考试 D.对于拥有学士学位的人员，AFP 工作经历的认定标准是在金融理财相关领域至少工作3年4、《金融理财师执业操作准则》规定，个人理财规划执业操作流程包括几个重要的步骤，它们是( )。

金融理财师AFP金融理财师习题集一考试卷模拟考试题.docx

《AFP 金融理财师习题集一》考试时间：120分钟考试总分：100分遵守考场纪律，维护知识尊严，杜绝违纪行为，确保考试结果公正。

1、刘姥姥希望在5年之后能够拥有14859.47元,你建议她做这样一笔投资;投资的年利率8%，每季度计息1次，那么，她现在应该投入( )。

（） A.如果按单利计息，她需要投入3471.05元 B.如果按复利计息，她需要投入3270.28元 C.如果按单利计息，她需要投入10767.73元 D.如果按复利计息，她需要投入1000.00元2、某客户将从第3年末开始收到一份5年期的年金，每年金额为25000元，如果年利率为8%，那么。

他的这笔年金收入的现值大约是( )。

（） A.81050元 B.85580元 C.99820元 D.82240元3、与名义年利率为10%的连续复利相当的半年复利的名义年利率是( )。

（）A.10.5175B.5.127%C.10.254%D.5.256%姓名：________________ 班级：________________ 学号：________________--------------------密----------------------------------封 ----------------------------------------------线-------------------------4、如果你的客户在第一-年初向某投资项目投入150000元第-年末再追加投资150000元，该投资项目的收益率为12%，那么，在第二年末，你的客户共回收的资金额大约是( )。

（）A.338200 元B.336000 元C.318000 元D.356200 元5、如果你期初投资了10000元。

年利率为10%，每半年付息一次，那么5年后你将收回()元。

（）A.12762.82B.16105.10C.16288.95D.25937.426、黄大伟现有5万元资产与每年年底1万元储蓄，以3%实质报酬率计算，在下列目标中可以实现的是( )。

金融理财师AFP金融理财师作业大全考试卷模拟考试题.docx

《AFP 金融理财师作业大全》考试时间：120分钟考试总分：100分遵守考场纪律，维护知识尊严，杜绝违纪行为，确保考试结果公正。

1、下列财产中为夫妻一方所有财产的是（）。

（1）一方经过公证的婚前财产（2）一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用（ 3）继承或赠与所得的财产（4）一方专用的生活用品（） A.(1）（2） B.（1）（2）（4） C.（3）（4） D.（2）（3）（4）2、新婚夫妻都是独生子女，家庭年收入 10万元。

预计养一个小孩（不包括学费）一年要2万元，抚养22年。

从幼儿园到大学毕业的学费现值为 20万元。

夫妻两人的年生活费4万元，预计婚后工作30年但生活50年，假设投资报酬率=收入成长率=费用成长率。

从财务方面衡量,该夫妻能否负担生第二个小孩的费用（）。

生第二个小孩所需的家庭年收入为（）。

（） A.否，10.93万元 B.否，12.35万元 C.是，9.58万元 D.是，8.88万元3、下列有关离婚分割夫妻共同财产的描述，错误的是（）。

（） A.对隐藏、转移、变卖、毁损夫妻共同财产或伪造债务的一方，可以少分或不分 B.婚后个人名下累积的养老、医疗及住房公积金账户视为个人财产 C.离婚后，姓名：________________ 班级：________________ 学号：________________--------------------密----------------------------------封 ----------------------------------------------线-------------------------另一方发现有隐匿财产，两年内可以向人民法院提起诉讼，请求再次分割夫妻共同财产 D.在无法确定为个人财产或夫妻共同财产时，应推定为夫妻共同财产4、结婚时，丈夫有财产 200万元，妻子有财产100万元。

金融理财师考试模拟题及参考答案

杨老金邹照洪：金融理财师考试模拟题及参考答案（三） 2009-08-26 09:07:16 来源：金融新网作者：杨老金邹照洪一、试题1、CFP的核心价值观和理念强调的是（）A、道德和能力B、职业道德和专业水平C、社会责任和专业信赖D、职业操做技能和职业忠诚度2、下列叙述哪项正确无误（）A、金融理财师（AFP）认证申请人需要参加中国金融理财标准委员会组织的128学时的AFP 培训，并报名参加标准委员会组织的AFP全国统一考试。

通过考试的AFP申请人在完成相关的工作经验认证和道德认证后成为AFP，才能成为AFP，取得AFP商标的使用权。

B、金融理财师（AFP）认证申请人需要参加中国金融理财标准委员会组织的108学时的AFP 培训，并报名参加标准委员会组织的AFP全国统一考试。

通过考试的AFP申请人需进一步向标准委员会提交相关的工作经验认证材料，完成工作经验和道德认证，才能成为AFP，取得AFP商标的使用权。

C、金融理财师（AFP）认证申请人需要参加中国金融理财标准委员会组织的132学时的AFP 培训，并报名参加标准委员会组织的AFP全国统一考试。

通过考试的AFP申请人需进一步向标准委员会提交相关的工作经验认证材料，完成工作经验认证，才能成为AFP，取得AFP 商标的使用权。

D、金融理财师（AFP）认证申请人需要参加中国金融理财标准委员会组织的108学时的AFP 培训，并报名参加标准委员会组织的AFP全国统一考试。

通过考试的AFP申请人需进一步向标准委员会提交相关的工作经验认证材料，完成道德认证，才能成为AFP，取得AFP商标的使用权。

3、AFP或CFP资格申请人在培训方面满足认证标准的方式一共有3种：标准培训、课程豁免和学分评估。

下列哪项具有课程豁免的权利（）A、持有经济管理类博士文凭者B、持有经济管理类硕士以上文凭者C、持有经济学学士及以上文凭者D、持有经济学硕士及以上文凭者4、下列对AFP和CFP叙述正确的是（）A、AFP考试时间设计为6个小时，在星期六上午、下午各3个小时，分两张试卷进行。

金融理财师AFP金融理财师随堂测试题考试卷模拟考试题.docx

《AFP 金融理财师随堂测试题》考试时间：120分钟考试总分：100分遵守考场纪律，维护知识尊严，杜绝违纪行为，确保考试结果公正。

1、某家庭1月初预收当年1-6月份的房屋出租租金收入15,000 元; 1月末刷信用卡支付- -笔餐费1,000元。

若按照权责发生制, 这两笔交易使该家庭1月份的储蓄净增加( )。

（）A.2,500元B.1,500元C.15,000元D.14,000元2、下列哪些状况只涉及个人/家庭资产负债表上的调整，不影响个人/家庭收支储蓄表? ( ) ①.从父母处借- -笔钱投资股票②.出售挣钱的债券基金来偿还房贷本息③.用保单质押贷款来支付住院费用④.借新债还旧债（） A.②、③ B.①、③ C.①、④ D.①、②、③④3、以下哪项不属于持有流动性资产的基本动机?()（）A.作为日常交易的备用金B.作为应对意外事件的预防资金C.作为随时动用的投机资金D.稳定的获取投资收益姓名：________________ 班级：________________ 学号：________________--------------------密----------------------------------封 ----------------------------------------------线-------------------------4、小林上月月末股票资产市场价格为10万元，本月没有进行任何股票买卖，月末股票资产市场价格上升到11万元，以下说法中正确的是: ( )①.小林本月获得股票资本利得1万元，通常列作理财收入。

②.该股价.上涨通常不反映在小林本月的收支储蓄表中。

③.该股价上涨通常会通过收支储蓄表反映在小林本月末按成本计价的资产负债表中。

④该股价上涨使小林本月末按市价计价的净值增加额比本月储蓄多1万元。

（）A.①、④B.②C.①、③D.②、④5、根据收付实现制，在以4,000 元现金缴付当年终身寿险保费后，准确记账后的家庭财务报表将反映为 ( )。

金融理财师CFP投资规划考试模拟试题一考试卷模拟考试题.docx

《CFP 投资规划考试模拟试题一》考试时间：120分钟考试总分：100分遵守考场纪律，维护知识尊严，杜绝违纪行为，确保考试结果公正。

1、考虑单因素 APT 模型，资产组合 a 的贝塔值为 1.0 ，期望收益率为 16% 。

资产组合 b 的贝塔值为 0.8 ，期望收益率为 12%.无风险收益率为 6% 。

如果希望进行套利，那么你将持有空头头寸 ( )和多头头寸 ( )。

（） A.a;a B.a;b C.b;a D.b;b2、考虑单因素 APT 模型，股票 A 和股票 B 的期望收益率分别为 15% 和 18% ，无风险收益率为 6% ，股票 B 的贝塔值为 1.0 ，如果不存在套利机会，那么股票 A 的贝塔值为 ( ) 。

（） A.0.75 B.1.00 C.1.30 D.1.693、考虑有两个因素的多因素 APT 模型，股票 A 的期望收益率为 16.4%，对因素 1 的贝塔值为 1.4 ，对因素 2 的贝塔值为 0.8 ，因素 1的风险溢价为 3% ，无风险利率为 6% ，如果不存在套利机会，那么因素 2 的风险溢价为 ( )。

（）A.2.00%B.3.00%C.4.00%D.7.75%姓名：________________ 班级：________________ 学号：________________--------------------密----------------------------------封 ----------------------------------------------线-------------------------4、考虑两个因素的多因素APT模型。

因素 1和因素 2 的风险溢价分别为 5%和 3% 。

无风险利率为 10% 。

股票A的期望收益率为 19% ，对因素 1 的贝塔值为 0.8 。

如果不存在套利机会，那么股票A对因素 2 的贝塔值为 ( )。

金融理财师-金融理财师分类模拟题综合案例(四).doc

金融理财师分类模拟题综合案例（四）单项选择题张先生和张太太刚刚喜得千金，在感到巨大的喜悦的同吋，家庭开销犬幅度增加，二人已经开始意识到了理财的重要性，并找到一位金融理财师协助规划家庭的未來。

张先生和张太太的相关信息如下:—*、家庭基本情况张先生今年35岁，是一名TT工程师，已工作10年；张太太30岁，是同一家公司的行政人员，已工作8年。

双方父母均刚刚退休，有社保和退休工资，预计需要赡养25年。

二、家庭收支情况张先生每月税前收入12000元，年底另有丄0万元的绩效奖金，张太太每月税前收入4000元，年底另有2个月的工资作为年终奖。

家庭开支由女儿出生前每月5000元增加到现在每月8000元。

三、家庭资产负债情况张先牛家目前有20万元定期存款，无负债。

张先生住房公积金账户余额60000元，养老金个人账户余额40000元，医疗个人账户余额10000元；张太太公积金账户余额15000元，养老金个人账户余额10000元，I矢疗个人账户余额2500元，每年年底结转一次。

四、保险状况除社会保险外，张先生单位有商业补充医疗保险，可报销社会统筹个人分摊额的90%及社保医疗目录内封顶线以上费用的90%。

意外险保额50万元，张太太没有任何商业保险。

五、理财目标优先顺序如下1.3年后买一套现价丄50万元的房产，用于自住，尽量使用公积金贷款，贷款期限15年。

2.18年后负担女儿上大学和硕士的学费，大学4年，每年的学费现值2万元，出国留学2年，每年费用现值20万元。

3.25年后夫妻一起退休，希望维持退休前的生活水平，预期退休后生活30年。

六、假设条件：1.相关信息如下：•夫妻工资成长率与社平工资成长率均为5 %。

•通货膨胀率:3%o•学费成长率：5%o•房价成长率：2%o•养老金收益率:6%o•住房公积金收益率：5%o2.利率水平稳定，5年内住房公积金贷款利率为5%, 5年以上6.5%； 5年内商业贷款利率为7%, 5年以上8.5矶当地住房公积金贷款的上限80万元，贷款成数最高七成，最长30年。

金融理财师投资规划真题考试卷模拟考试题.docx

《投资规划真题》考试时间：120分钟考试总分：100分遵守考场纪律，维护知识尊严，杜绝违纪行为，确保考试结果公正。

1、帮助客户进行投资规划包括以下的工作内容，按照工作流程，合理的顺序应该是：（） ①.分析客户特征，为他设定恰当的投资目标 ②.根据客户风险收益选择合适的投资工具 ③.初步撰写投资计划书：目标、资金、时间、风险 ④.管理投资组合，评估实际业绩与预期业绩差异，适时调整投资组合 ⑤.建立分散化的投资组合使风险收益最优化（）A.①②③⑤④B.①②③④⑤C.①③②④⑤D.①③②⑤④2、某投资者的效用函数为：U=E （r ）-0.005A σ2，式中，U 为效用值，A 为投资者个人的风险厌恶系数，其投资组合中包括股票、债券和货币资产，则下列说法正确的是：（）（）A.如果A 越大，则投资组合中股票的比例越大。

B.如果A 越大，则投资组合中货币资产的比例越小。

C.如果A 越大，则投资者效用的无差异曲线越平坦。

D.如果A 越大，则投资者效用的无差异曲线越陡峭。

3、按照传统投资理论，以下哪项关于股票价格随机漫步的解释是合理的？（）（）姓名：________________ 班级：________________ 学号：________________--------------------密----------------------------------封 ----------------------------------------------线-------------------------A.股票价格与市场、行业以及公司的基本面无关，所以是随机漫步的。

B.市场本质上是非理性的，所以价格是随机漫步的。

C.股票价格反映了投资者的心理变化，因此必然是随机漫步的。

D.股票价格反映了新信息的变化，由于新信息的出现是随机的，股票价格的运动也是随机的。

4、套利定价理论是建立在一定假设条件基础上的，以下属于套利定价理论假设的是：（）①.存在一个完全竞争的资本市场，不考虑交易成本。

金融理财师章节练习一考试卷模拟考试题.docx

《章节练习一》考试时间：120分钟考试总分：100分遵守考场纪律，维护知识尊严，杜绝违纪行为，确保考试结果公正。

1、下列案例属于金融理财的是（）。

（） A.张先生和王女士属于再婚家庭，为了一生中财务资源配置效用最大化，找到理财规划师小王，对自己的理财目标进行规划 B.张先生今年45岁，由于家庭经济负担比较重，上要赡养远在农村的父母，下要抚养儿女，为了平衡收支，因此努力工作，增加收入 C.李小姐打算近期购房一套，为了赚够首付，她把自己全部的资金投入到收益最高的理财产品上 D.张女士为了逃避税收，请理财规划师为自己做一次个人税收筹划方案，从而提高收入 2、下列关于CFP 商标的使用，正确的是（）。

（） A.张三的理财师是一名 CFP 持证人 B.张三是一名CFP （(CERTIFIED FINANCIAL PLANNER) 专业人士 C.某CFP 课程的老师是一名资深的 CFP 执业人士 D.张三是一名CFP 专家 3、至2011 年3 月止，根据《金融理财师资格认证办法》的规定，以下资格申请人中，符合 AFP 资格认证工作经验认定要求的是：（）。

B.赵小姐2008年7月大专毕业后，在德诚会计师事务所先后任助理会计师、会计师。

C.李女士2008年本科毕业后，在诚信律师事务所任律师，从事遗产规划工作。

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综合理财规划练习（一）参考答案1、客户财务状况分析：（本步骤共18分）（1）编制客户资产负债表（3分，日期、姓名未填扣各扣0.5分）客户资产负债表单位：人民币元日期：2005年12月31日姓名：赵先生夫妇资产金额负债金额现金1,000住房贷款320,000银行存款90, 000其他负债现金与现金等价物小计91,000负债总计320,000其他金融资产30, 000个人实物资产600,000净资产401,000资产总计721,000负债与净资产总计721,000（2）编制客户现金流量表（3分，日期、姓名未填扣各扣0.5分）客户现金流量表日期：2005-1-1——2005-12-31 姓名：赵先生夫妇收入金额支出金额工资薪金156,000按揭还贷30, 000投资收入2,600日常支出33, 600收入总计（+ ）158,600其他支出支出总计㈠63, 600支出总计63, 600结余95,000（3）客户财务状况的比率分析（6分）①客户财务比率表（2分，考察前四项，每个比率0.5分）结余比例0. 60投资与净资产比率0. 07清偿比率0. 56负债比率0. 44负债收入比率0. 19②客户财务比率分析：（4分，考察前四项，每个比率1分）结余比例较高，说明客户有较好的投资或储蓄能力；投资与净资产比率偏低，说明客户应当进一步提高其投资资产额度；清偿比率处于较为适宜的水平，说明客户有足够的偿债能力；负债比率同样处于适宜水平，说明客户有足够偿债能力。

（4）客户财务状况预测（3分）客户正处于年富力强的黄金时期，预期收入会有稳定的增长；考虑到通货膨胀影响，现有支出水平将会按一定的比例增长，尤其孩子出世后，支出项目会大为增加，支出水平也必然提升；目前按揭贷款是唯一的负债，这笔负债会越来越小；随着结余的持续稳定，客户的资产规模会日渐增加。

而且随着投资资产的增加，资产负债结构也会得到进一步优化。

（5）客户财务状况总体评价（3分）客户结余比例较高，偿债能力较强，财务安全状况较好。

金融理财师CFP考试模拟试题-基础练习考试卷模拟考试题.docx

《CFP 考试模拟试题-基础练习》考试时间：120分钟考试总分：100分遵守考场纪律，维护知识尊严，杜绝违纪行为，确保考试结果公正。

1、单身期的理财优先顺序是 ( A )（）A.职业规划 ,现金规划 ,投资规划 ,大额消费规划B.现金规划 ,职业规划 ,,投资规划 ,大额消费规划C.投资规划 ,职业规划 ,现金规划 ,大额消费规划D.大额消费规划 ,职业规划 ,现金规划 ,投资规划 ,2、下列情况属于会计政策变更的是 (C ) 以下内容会员跟帖回复才能看到（）A.企业提高计提坏账准备的比例B.减少无形资产受益期C.发出存货后进先出法改为先进先出法D.缩短固定的折旧年限3、最大诚信原则的基本内容包括 (D).（）A.告知 ,担保 ,弃权与合理反言B.告知 ,保证 ,主张与禁止反言C.告知 ,诚信 ,弃权与禁止反言D.告知 ,保证 ,弃权与禁止反言姓名：________________ 班级：________________ 学号：________________--------------------密----------------------------------封 ----------------------------------------------线-------------------------4、导致权责发生制的产生 ,以及预提 ,摊销等会计处理方法运用的基本前提或原则是 (C )（）A.谨慎性原则B.历史成本原则C.会计分期D.货币计量5、在采用间接法将净利润调解为经营活动的现金流量时 ,下列各调整项目中 ,属于调减项目的是( D )（）A.存活的减少B.递延税款贷项C.计提的坏账准备D.经营性应收项目的增加6、退休期的理财优先顺序为 ( A )（）A.退休规划 ,资产传承规划 ,现金规划 ,投资规划 ,税务规划B.资产传承规划 ,退休规划 ,投资规划 ,税务规划 ,现金规划 ,C.投资规划 ,现金规划 ,资产传承规划 ,退休规划 ,税务规划 ,D.税务规划 ,现金规划 ,资产传承规划 ,退休规划 ,投资规划 ,7、下列会计核算的原则和方法中 ,不属于企业会计政策的有 (A )（）A.会计核算应遵循一贯性原则B.低值易耗品采用分次摊销法核算C.长期股权投资采用权益法核算D.对坏账采用备抵法核算8、甲企业 2002 年 11 月 1 日以 1204 万元的价格 (其中 4 万元为相关费用 )购入乙企业 2002 年1 月 1 日发行的五年期一次还本付息债券 ,债券面值总额1000 万元 ,票面年利率 12%.甲企业采用直线法对债券溢价进行摊销 ,甲企业2002 年应摊销的债券溢价为 ( B )（）A.2B.4C.8D.209、股票投资的特点是 ( B )（）A.股票投资的风险较小B.股票投资属于权益性投资C.股票投资的收益比较稳定D.股票投资的变现能力较差10、面值为 60 元的普通股股票 ,预计年固定股利收入为 6 元,如果折现率为8%,那么 ,准备长期持有该股票的投资者能接受的购买价格为 ( C ) 元（）A.60 B.80 C.75 D.6511、在成本分析模式和存货模式下确定最佳现金持有量时 ,都必须考虑的成本是 ( A )（）A.现金机会成本B.短缺成本C.管理成本D.转换成本12、杜邦财务分析体系是利用财务比率之间的关系来综合分析评价企业的财务状况 ,在所有比率中最综合 ,最具代表性的财务比率是 ( B )（）A.总资产报酬率B.净资产收益率C.权益乘数D.总资产周转率13、没有风险和通货膨胀情况下的均衡点利率是 (B )（）A.利率B.纯利率C.流动风险报酬率D.市场利率14、某企业年初借得 50 000 元贷款 ,10 年期 ,年利率为 12%,每年末等额偿还 .已知年金现值系数 , 则每年应付金额为 ( A )元（）A.8 849B.5 000C.6 000D.28 25115、企业发行债券 ,在名义利率相同的情况下 ,对其最有利的复利计息期是 ( A )（）A.1 年B.半年C.1 季D.1 月16、甲方案在五年中每年年初付款 2 000 元,乙方案在五年中每年年末付款 2 000 元,若利率相同,则两者在第五年年末时的终值 ( B )（）A.相等B.前者大于后者C.前者小于后者D.可能会出现上述三种情况中的任何一种17、某公司拟发行 5 年期债券进行筹资 ,债券票面金额为 100 元,票面利率为12%,到期一次还本付息 ,当时市场利率为 10%,那么 ,该公司债券发行价格应为(A )元（）A.107.58B.100C.105.35D.99.3418、依照利率之间的变动关系 ,利率可以分为 ( D )（）A.固定利率和浮动利率B.市场利率和法定利率C.名义利率和实际利率D.基准利率和套算利率19、某商品的个人需求曲线表明了 ( A ).（）A.个人愿望的最大限度B.个人愿望的最小限度C.既是个人愿望的最大限度又是个人愿望的最小限度D.既不是个人愿望的最大限度又不是个人愿望的最小限度20、如果价格下降 10%能使买者总支出增加 1%,则这种商品的需求量对价格( A ).（）A.富有弹性B.具有单元弹性C.缺乏弹性D.无法判断21、新办的独立核算的从事咨询 ,信息 ,技术服务的企业或经营单位 ,自开业之日起享受企业所得税减免税优惠为 ( A ).（）A.2 年内免税B.1 年内免税C.第一年免税 ,第二年减半征税D.第一年免税 ,第2.3 年减半征税22、国内某作家的一篇小说先后在某晚报连载三月 ,每月取得稿酬 3600 元,然后送交出版社出版,一次取得稿酬 20.000 万元 .该作家因此需缴纳个人所得税( C ) 元.（）A.3.416B.3.752C.3.449.6D.4.009.623、某演员一次获得表演收入 26.000 元,应缴纳劳务报酬所得的个人所得税时不正确做法有 ( A ).（）A.应纳税额 4.160 元B.应纳税额 4.240 元C.适用加成征收方法D.由演出单位代扣代缴个人所得税24、中国公民王某的月工资 600 元,年末一次性取得奖金 4200 元,王某全年应缴个人所得税为 (B )元.（）A.90B.475C.505D.84025、某卡拉 OK 歌舞厅 ,本月门票收入 50万元 ,台位费收入 20万元 ,相关烟 ,酒,饮料收入 18万元 , 零点小食品 5 万元 .该歌舞厅本月应纳营业税为 ( B ) 万元 .（）A.4.55B.18.6C.17.6D.15.1526、某投资项目原始投资额为 100 万元 ,使用寿命 10 年 ,已知该项目第 10 年的经营净现金流量为 25 万元 ,期满处置固定资产残值收入及回收流动资金共 8 万元 ,则该投资项目第 10 年的净现金流量为 ( C ) 万元（）A.8B.25C.33D.4327、按指标的性质分类 ,投资决策评价指标可分为 ( B )（）A.折现指标和非折现指标B.正指标和反指标C.绝对指标和相对指标D.主要指标 ,次要指标和辅助指标28、财产保险的保险利益时效的一般规定是 (D ).（）A.保险合同订立时B.损失发生时C.从保险合同订立到合同终止D.从保险合同订立到合同到期时29、对于人身保险保险利益的时效规定 (C).（）A.始终具有保险利益B.索赔时具有保险利益C.投保时具有保险利益 ,而索赔时追究有无保险利益D.以上都不正确30、投保人对将来某一事项的作为或不作为的保证 ,这种保证是 (B).（）A.确认保证B.承诺保证C.明示保证D.默示保证31、保证是最大诚信原则的一项重要内容,投保人或者被保险人对过去或现在某一特定事实的存在或不存在的保证属于 ( C).（）A.明示保证B.默示保证C.确认保证D.承诺保证32、近因原则是判明风险事故与保险标的的损失之间因果关系 ,以确定保险责任的一项基本原则.所谓近因是指 (D).（）A.时间上与损失最近的原因B.空间上与损失最近的原因C.造成损失的最先发生的原因D.造成损失的最直接有效的原因33、某日天下大雪 ,一行人被 AB两车相撞致死 ,后经交通警察查实 ,该事故是因A车驾驶员酒后驾车所致 ,则行人死亡的近因是 (B).（）A.大雪天气B.酒后驾车C.A车撞击D.B车撞击34、某人投保了人身意外伤害保险 ,在回家的路上被汽车撞伤送往医院 ,在其住院治疗期间因心肌梗塞而死亡 .那么 ,在这一死亡事故中的近因是 (B)（）A.被汽车撞倒 B.心肌梗塞 C.被汽车撞倒和心肌梗塞 D.被汽车撞倒导致的心肌梗塞35、丁某投保了保险金额为 80 万元的房屋火灾保险 .一场大火将该保险房屋全部焚毁 ,而火灾发生时该房屋的房价已跌至 65 万元 ,那么,丁某应得的保险赔款为 (C).（）A.80 万元B.67.5 万元C.65 万元D.60 万元36、基本分析的理论基础建立在下列哪个前提条件之上 ( D)（）A.市场的行为包含一切信息 ,价格沿趋势移动 ,历史会重复B.博奕论C.经济学 ,金融学 ,财务管理学及投资学等D.金融资产的真实价值等于预期现金流的现值37、下列说法错误的一项是 :( D )（）A.具有较高提前赎回可能性的债券具有较高的票面利率 ,其内在价值较低B.低利附息债券比高利附息债券的内在价值要高 .C.流通性好的债券比流通性差的债券具有较高的内在价值D.信用越低的债券 ,投资者要求的收益率越高 ,债券的内在价值就越高38、根据债券定价原理 ,如果一种附息债券的市场价格等于其面值 ,则其到期收益率 ( C )其票面利率 .（）A.大于B.小于C.等于D.不确定39、'正常的 '收益率曲线意味着 :( D )（）A.预期市场收益率会下降 ,短期债券收益率比长期债券收益率低B.预期市场收益率会上升 ,短期债券收益率比长期债券收益率高C.预期市场收益率会下降 ,短期债券收益率比长期债券收益率高 D.短期债券收益率比长期债券收益率低 ,短期债券收益率比长期债券收益率低40、在贷款或融资活动中 ,贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将证券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分 ,或者说市场是低效的 .这是( A )的观点 .（）A.市场分割理论B.市场预期理论C.合理分析理论D.流动性偏好理论41、对消费与收入的关系 ,有不同的解释 ,认为预算约束是跨时的或终身的 ,没有流动性约束 ,这一观点符合 ( D ) ①绝对收入理论②相对收入理论③持久收入理论④生命周期理论（）A.①②B.②③C.①②④D.③④42、按照恩格尔系数的衡量标准 ,如果恩格尔系数超过 60%,则属于 ( D)（）A.富裕B.小康C.温饱D.贫穷43、伦敦市场￡ 1=SF8.4390/50.某客户要卖出 SF,汇率为 ( B ).（）A.8.4390B.8.4350C.8.4395D.8.434544、影响消费者购买决策的因素中 ,社会角色和地位属于 .( B )（）A.文化因素B.社会因素C.个人因素D.心理因素45、顾客购买银行某种金融产品时所追求的利益 ,即顾客真正要买的东西 ,是产品整体概念中的( B )（）A.有形产品B.核心产品C.附加产品D.扩展产品46、张三欠李四 2万元 ,张三有一辆出租车价值 4万元 ,现张三将该车赠与其友王五 ,李四发现张三无其他值钱的东西 ,这一赠与会影响张三偿还债务 ,于是向法院起诉请求撤销张三的赠与行为.法院对该赠与行为的效力应认定 (A )（）A.该赠与无效B.该赠与有效C.该赠与部分有效D.张三的赠与行为与其偿债行为无任何关联 ,应裁定驳回李四的起诉47、因不可抗力的突发性事件或为维护证券交易的政党秩序 ,证券交易所可以决定 ( B )（）A.技术性停牌B.临时停市C.报告D.公告48、定金的数额由当事人约定 ,但不得超过主合同标的额的 (B )（）A.15%B.20%C.25%D.30%49、在借款合同中 ,如借款人与贷款人对借款期限没有约定或约定不明确 ,借款人与贷款人又不能达成补充协议的 ,借款期限该如何确定 ( C ).（）A.由借款人确定B.由贷款人确定C.借款人可以随时返还借款 ;贷款人可以催告借款人在合理期限内返还D.贷款期限为不定期 ,贷款人可以随时要求借款人返还50、依照合同法的规定 ,在租赁合同中 ,承租人经出租人同意 ,将租赁物转租给第三人时 ,如果第三人对租赁物造成损失的 ,应当如何赔偿损失 (B )（）A.应当由第三人赔偿损失 B.应当由承租人赔偿损失 C.应当由承租人与第三人对损失承担连带责任 D.应由承担人与第三人对损失承担按份责任51、理财规划的程序 (ABCD )（）A.建立客户联系B.分析和评价C.策划和建议D.实施与评估52、单身期的理财目标是 (ABCD )（）A.租赁房屋B.满足日常支出C.偿还教育贷款D.储蓄并小额投资积累经验53、下列公司中 ,甲公司编制合并会计报表时应将其纳入其合并范围的是 (BD )（）A.A 公司 (其 50%的股份由甲公司所拥有 )B.B 公司 (其 70%的股份由甲公司所拥有 )C.C 公司 (其 30%的股份由甲公司所拥有 ,另有 25%的股份由 A 公司所拥有 )D.D 公司 (其 30%的股份由甲公司所拥有 ,另有 30%的股份由 B 公司所拥有 )54、下列各项中 ,会引起短期投资账面价值发生变化的 (ABCD )（）A.收到原未计入应收项目的短期投资利息B.计提短期投资跌价准备C.部分出售某项短期投资D.长期投资划转为短期投资55、下列各项中 ,会导致工业企业当期营业利润减少的有 (BC )（）A.出售无形资产发生的净损失B.计提行政管理部门固定资产折旧C.办理银行承兑汇票支付的手续费D.出售短期债券投资发生的净损失56、下列各项中 ,会引起固定资产账面价值发生变化的有 ( ABC )（）A.计提固定资产减值准备B.计提固定资产折旧C.固定资产改扩建D.固定资产大修理57、下列各项中 ,体现会计核算的谨慎性原则的有 ( BC )（）A.将融资租入固定资产时作自有资产核算B.采用双倍余额递减法对固定资产计提折旧C.对固定资产计提减值准备D.将长期借款利息予以资本化58、企业与其关联方发生交易的情况下 ,应当在会计报表附注中披露的内容有(ABCD )（）A.关联方交易定价政策B.关联方交易未结算的交易金额C.关联方关系的性质D.交易方交易的类型59、关于风险报酬 ,下列表述正确的有 (ACD )（）A.高收益往往伴有高风险B.风险越小 ,获得的风险报酬越大C.在不考虑通货膨胀的情况下 ,资金时间价值 =无风险报酬率D.风险报酬率是指投资者因冒风险进行投资而要求的 ,超过资金时间价值的那部分额外报酬率60、按照资本资产定价模型 ,确定特定股票必要收益率所考虑的因素有 ( ACD )（）A.无风险收益率B.公司股票的特有风险C.特定股票的贝它系数D.所有股票的平均收益率61、风险对策中的减少风险的含义包括 ( BC )（）A.放弃可能明显导致亏损的投资项目B.控制风险因素 ,减少风险的发生C.控制风险发生的频率和降低风险损害程度D.通过转让技术 ,租赁经营和业务外包等实现风险转移62、下列属于公司债券与股票的区别的是 ( ABCD )（）A.债券是债务凭证 ,股票是所有权凭证B.债券是固定收益证券 ,股票多为变动收益证券C.债券风险较小 ,股票风险较大D.债券到期必须还本付息 ,股票一般不退还股本63、下列各项中 ,属于普通年金形式的项目是 ( BCD )（）A.零存整取储蓄存宽的整取额B.定期定额支付的养老金C.年资本回收额D.偿债基金64、在下列各项中 ,属于证券投资风险的有 (ABCD )（）A.违约风险B.购买力风险C.流动性风险D.期限性风险65、在边际贡献大于固定成本的情况下 ,下列措施中有利于降低企业复合风险的有 ( ABD )（）A.增加产品销售B.提高产品单价C.提高资产负债率D.节约固定成本支出66、金融工具是指在信用活动中产生的 ,能够证明债权债务关系并据以进行货币资金交易的合法凭证 ,它对于债权债务双方所应承担的义务与享有的权力均具有法律效力 .金融工具一般具有下列基本特征 (ABCD )（）A.期限性B.流动性C.风险性D.收益性67、企业的信用政策包括的内容有 ( ABCD )（）A.信用标准B.收账政策C.信用期限D.折扣期限和现金折扣68、在计算个别资金成本时 ,需要考虑所得税递减作用的筹资方有 ( AB )（）A.银行借款B.长期债券C.优先股D.普通股69、估算现金流量时应当注意的问题有 ( ABCD )（）A.必须考虑现金流量的增量B.尽量利用现有的会计利润数据C.不能考虑沉没成本因素D.充分关注机会成本70、根据可贷资金模型 ,在其他条件不变的情况下 ,当经济处于不断扩张阶段 ,则市场均衡利率 ( ABC ).（）A.上升B.下降C.不变D.无法判断71、经济学研究的基本问题是 ( ABC ).（）A.生产什么B.如何生产C.为谁生产D.以尽量少的投入得到最大的产出72、收益率曲线是描述利率期限结构的重要工具 ,收益率曲线的形状主要有(ABC ).（）A.向上倾斜B.向下倾斜C.平缓D.上下波动73、企业在计算应纳税所得额时 ,下列哪些税金准予从收入总额中扣除 (ACD )（）A.营业税B.增值税C.消费税D.教育费附加74、一个人所得税的居民纳税人是指 (AD ) 的个人（）A.在中国境内有住所B.在中国境内无住所又不居住但有来源于中国境内的所得C.无住所而在中国境内居住不满一年但有来源于中国境内的所得D.无住所而在中国境内居住满一年75、每个人的理财目标各有不同 ,但大致包括以下几个目标 (ABCD )（）A.防范个人风险B.提供退休后的收入以及减轻税收负担C.为继承人作准备与资本积累D.进行投资管理和财产管理76、下列经营项目中 ,属于营业税应税劳务的有 ( AD )（）A.从事运输业务B.从事加工劳务C.从事商品零售业务D.从事经营租赁业务77、下列所得中 ,不计入工资 ,薪金所得纳税的是 ( BCD )（）A.年终奖金B.独生子女补贴C.差旅费津贴D.误餐费补助78、保险利益是保险合同存在的前提 ,保险利益必须符合的条件有 (ABD).（）A.应为合法的利益B.应是确定的经济利益C.必须客观存在D.应为经济上有价的利益79、财产保险的保险利益包括 ( ABCD).（）A.财产所有人 ,经营管理人的保险利益B.抵押权人与质权人的保险利益C.负有经济责任的财产保管人 ,承租人等的保险利益D.合同双方当事人的保险利益80、根据我国《保险法》规定 ,人身保险中对被保险人具有保险利益的人包括被保险人的(ABCDE) 等.（）A.配偶B.父母C.子女D.抚养人E.赡养人81、下列属于人身险的重要告知事实是 (ABC).（）A.年龄B.性别C.既往病史D.职业E.标的风险状况82、在保险活动中 ,投保人或者被保险人违反告知义务的表现形式主要有( ABCD).（）A.漏报B.误告C.隐瞒D.欺诈83、损失补偿原则是保险理赔的重要原则 ,适用损失补偿原则的限制条件包括(ABD).（）A.以实际损失为限B.以保险金额为限C.以重置价值为限D.以保险利益为限84、风险识别的主要内容包括 (AB).（）A.风险源识别B.风险暴露识别C.风险损失识别D.风险事故识别85、风险暴露分为 (ABCD).（）A.实物资产风险暴露B.金融资产风险暴露C.人力资本风险暴露D.法律责任风险暴露86、行业成长阶段的特点包括 (BCD ).（）A.市场需求较平稳B.市场需求增长较快C.产品由单一低质高价迅速向多祥 ,高质低价发展D.生产成本逐步降低87、证券投资基本分析的理论主要包括 (ABCD ).（）A.经济学B.财政金融学C.财务管理学D.投资学88、影响期限结构形状的因素的相关理论包括 ( ABC ).（）A.市场预期理论B.流动性偏好理论C.市场分割理论D.流动性溢价理论89、经济学的均衡分析方法有 (ABC ).（）A.供需均衡分析法B.收益 /风险权衡均衡分析法C.无套利均衡分析法D.一般均衡分析法90、确定证券投资政策包括 (ABCD )（）A.确定投资者收益目标B.投资资金的规模C.投资对象D.采取的投资策略和措施91、根据《民法通则》第 59 条规定 ,行为人对行为内容有重大误解的民事行为属于可撤销的民事行为.( ABC ) 可以认定为此处所说的 '重大误解 '（）A.对民事行为性质的误解 B.对合同相对人的误解 C.对民事行为内容的误解 D.动机的误解92、在要约收购中 ,上市公司股票在证券交易所终止上市的条件是 :BD（）A.在要约收购有效期内B.要约收购期满C.收购人持股 50%D.收购人持股 75%93、甲向乙借款而将自己的货物质押给乙 ,但乙将该批货物放置在露天地里风吹日晒 .在此情况下 ,法院对甲的请求给予支持的是 (BCD )（）A.因乙保管不善 ,请求解除质押关系B.因乙保管不善 ,请求提前清偿债权返还质物C.因乙保管不善 ,请求乙向有关机构提存该批货物D.因乙保管不善 ,请求乙承担货物的损失 .94、依我国担保法规定 ,选项所列合同中合同债务人履行债务的 ,债权人享有留置权的是 (ACD )（）A.保管合同B.租赁合同C.运输合同D.加工承揽合同95、以载明兑现或提货日期的汇票 ,支票 ,本票或提出质的 ,如果汇票 ,支票 ,本票或提单兑现或提货日期先于债务履行期 ,则(CD )（）A.质权人不能提前兑现或提货B.质权人可以在债务履行期届满前要求债务人清偿债务 C.质权人可以在债务履行期届满前兑现或提货 ,并与出质人协商以兑现的价款或提取的化物用于提前的清偿债务 . D.质权可以在债务履行期届满前兑现或提货 ,并与出质人协商将兑现的价款或提取的货物向约定的第三人提存96、债务履行期届满 ,质权人未受清偿时 ,质权人可以通过 (AC ) 实现质权（）A.与出质人协议以质物折价B.与出质人协议以拍卖 ,变卖后的价款受偿C.依法拍卖 ,变卖变物 D.在与出质人达不成实现质权的方式的协议时 ,质权人可以向人民法院提起诉讼 .97、根据《合同法》的规定 ,债权人分立 ,合并或变更住所没有通知债务人 ,致使履行债务发生困难的 ,债务人可以采取下列哪些措施 (AC )（）A.中止履行债务B.解除合同C.将标的物提存D.提前履行债务98、下列哪些选项是有关我国合同法中合同概念的正确表述 ( ABCD )（）A.合同是一种协议 ,但只表现一种意向 ,不涉及双方的具体权利义务的协议书不是合同B.我国合同法规定的合同应为狭义的合同即民法上的债权合同 ,指平等主体的自然人 ,法人和其他组织之间设立 ,变更 ,终止债权债务关系的协议 .C.婚姻 ,收养 ,监护等有关身份关系的协议 ,不属于合同法调整D.合同行为是以发生一定民事法律后果为目的的行为99、依据合同法的有关规定 ,在可撤销合同中 ,遇有下列哪些情形 , 一方当事人的撤销权消灭 (ABD )（）A.具有撤销权的当事人知道撤销事由后明确表示放弃撤销权B.具有撤销权的当事人知道撤销事由后以自己的行为放弃撤销权C.具有撤销权的当事人自合同成立之日起一年内没有行使撤销权的D.具有撤销权的当事人自知道或应当知道撤销事由之日起 1 年内没有行使撤销权的100、下列有关合同履行中的代位权的表述 ,正确的是 ( BCD ).（）A.因债务人怠于行使非专属于其自身的到期债权 ,对债权人造成损害的 ,债权人可以自己的名义直接代位行使债务人的债权B.代位权的行使范围 ,以债权人的债权为限C.债权人待命代位权的必要费用 ,由债务人负担D.代位权是债权的一种法定权能 ,无论当事人是否约定 ,债权人都享有它。

金融理财师基础习题一考试卷模拟考试题.docx

《基础习题一》考试时间：120分钟考试总分：100分遵守考场纪律，维护知识尊严，杜绝违纪行为，确保考试结果公正。

1、翁女士的公婆目前拥有的国债的市值为（）。

（答案取最接近值）（） A.9.58万元 B.10万元 C.9.26万元 D.9.85万元2、翁女士家庭 2012年的理财储蓄为（）。

（） A.11.3万元 B.5.3万元 C.-0.7万元 D.3.3万元3、若翁女士在失业后，立即将房产 A 和B 按目前的市值出售，将房产 C 的贷款一次性还清，预留一部分生息资产用于儿子未来的教育支出，然后仅依靠剩余的生息资产和祁先生弟弟的资助维持全家目前的生活支出和公婆的医药费支出。

假设剩余生息资产的市值为50万元，年投资收益率为 5%，则翁女士最多能够赋闲在家多少年？（）（假设各项支出均为期初发生）（） A.4年 B.5年 C.6年 D.7年4、翁女士失业后，想要申请领取失业保险金，为此特向金融理财师小包咨询，小包的下列说法中，正确的是（）。

（）姓名：________________ 班级：________________ 学号：________________--------------------密----------------------------------封 ----------------------------------------------线-------------------------A.翁女士已连续缴纳失业保险金 15年，因此其可以领取失业保险金直到退休B.若翁女士未办理失业登记，则她不可以领取失业保险金C.若翁女士开始领取失业保险金，则在领取期间她就不可以再享受其他失业保险待遇D.翁女士可以按照当地最低工资标准领取失业保险金5、对于翁女士家庭目前或未来的状况，金融理财师小包的下列判断或说法中，正确的是（）。

①.翁女士家庭目前的紧急备用金不足，其失业后，家庭的流动性风险将加大②.翁女士家庭保险保障不足，应优先以翁女士公婆为被保险人购买养老年金保险③.若翁女士赡养公婆直至二老去世，则翁女士也可以通过法定继承获得其公婆的遗产④.翁女士失业后，可将其国家基本养老保险个人账户中的余额取出以贴补家用（）A.②、③B.①、③C.②、④D.①、④6、翁女士正在考虑失业后是继续找工作，还是自行创业。

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《综合案例习题一》考试时间：120分钟考试总分：100分遵守考场纪律，维护知识尊严，杜绝违纪行为，确保考试结果公正。

1、张怡君小姐 2008 年 3 月至 10 月的每月税后可支配所得为（）。

( 不包括延期收入 , 包括租金收入，取最接近值 )（） A.6 370 元 B.6 454 元 C.6 580 元 D.7 325 元2、就自强制鞋厂 2008 年的利润表，王自强先生 2008 年的税后年可支配收入为（）。

( 不包括延期收入 , 取最接近值 )（） A.256 102 元 B.257 502 元 C.258 790 元 D.335 110 元3、张怡君小姐婚前的净资产以市价计算为（）。

（） A.660 400 元 B.682 000 元 C.687 000 元 D.717 000 元4、编制王自强先生资产负债表时，下列表述中正确的是（）。

（） A.不将自强制鞋厂的资产负债并入个人资产负债表 B.将自强制鞋厂的资本额并入个人资产 C.将自强制鞋厂的资产负债都并入个人资产负债表中 D.将自强制鞋厂的净资产并入个人净资产姓名：________________ 班级：________________ 学号：________________--------------------密----------------------------------封 ----------------------------------------------线-------------------------5、如王自强先生与张怡君小姐签定婚前协议书，应包括（）。

(1) 采取哪种夫妻财产制(2) 婚前财产公证(3) 家庭支出分摊的方式(4) 张小姐的房屋产权过户证明（）A.（ 1）（ 2）B.（ 1）（ 4）C.（ 2）（ 3）D.（ 1）（ 2）（ 3）6、张怡君小姐婚后换房，如果贷款总额 500 000 元，问下列哪种方案组合的第一年利息支付额最低 ?（）A.5 年期住房公积金贷款贷款 300 000 元， 20 年期商业贷款 200 000 元B.30 年期住房公积金贷款贷款 300 000 元， 20 年期商业贷款 200 000 元C.30 年期住房公积金贷款贷款 300 000 元，5 年期商业贷款 200 000 元D.5 年期住房公积金贷款贷款 300 000 元，5 年期商业贷款 200 000 元7、张怡君小姐婚后购房，如果出售房改房与投资房，加上住房公积金余额 4万元作为首付款，住房公积金贷款到上限，不足额度应用商业贷款，年限均为20 年，那么两项贷款的月供额合计为（）。

( 答案取最接近值 )（）A.2 428 元B.2 726 元C.3 166 元D.3 595 元8、按照遗属法，拟给家人的生活保障设定为 5 年，另需考虑子女教育与债务负担，不考虑货币的时间价值，自强制鞋厂的资产变现价值为 2008 年底市价的 50%。

王自强先生再婚后应有的保额为（）。

( 答案取最接近值 )（）A.1 030 000 元 B.1 360 000 元 C.1 410 000 元 D.1 540 000 元9、假设张怡君小姐婚前采用双十原则规划保险，保额为年生活支出的十倍，保费预算为税前年工资收入的 10%。

依目前年龄，二十年期定期寿险的费率为每万元保额 55 元保费，缴费二十年终身寿险的费率为每万元保额 400 元保费，若以先定期寿险后终身寿险的原则来规划保单，那么定期寿险与终身寿险的合理保额应为（）。

( 答案取最接近值 )（）A.定期寿险 380 000 元，终身寿险 100 000 元B.定期寿险 360 000 元，终身寿险 120 000 元C.定期寿险 340 000 元，终身寿险 140 000 元D.定期寿险320 000 元，终身寿险 160 000 元10、为了降低经营事业的风险，王自强先生应为自强制鞋厂购买的保险为（）。

(1) 厂房火险(2) 团体定期寿险(3) 企业年金保险(4) 雇主责任险（）A.（ 1）（ 2） B.（ 2）（ 3） C.（ 1）（ 4） D.（ 1）（ 3）11、根据王自强先生的社保情况，如果王先生一直维持个体工商户资格，在17 年以后退休，退休后第一年每月可领的社保养老金为（）。

（根据 38 号文件规定， 60 岁退休时个人账户的计发月数为 139 个月） ( 答案取最接近值 )（）A.1 200 元B.1 310 元C.1 410 元D.1 558 元12、根据张怡君小姐的社保与工作年限情况，如果张怡君小姐在 55 岁届龄退休，退休后第一年每月可领的社保养老金为（）。

（以 2008 年的最新规定计算。

55 岁退休时个人账户的部分可领 170 个月，张怡君小姐的本人指数化缴费工资指数以从现在到退休的”个人工资累计终值 / 社平工资累计终值”估计，平均每年养老险提缴入帐累计额以期末增长型年金终值估计。

） ( 答案取最接近值 )（）A.3 102 元B.3 250 元C.3 551 元D.3 622 元13、如果张怡君小姐只考虑自己女儿的高等教育金规划，以目前的美元存款与股票投资合计110 400 元作为教育准备金，不足部分拟以定期定额方式投资结构型基金。

若预估投资报酬率为 6%，学费成长率 5%，要达到子女高等教育目标，从 2009 年 1 月底开始 10 年，每月底还需向基金定期定额地投入的金额为（）（以女儿 18 岁起念大学 4 年， 22 岁出国留学 2 年计算）。

( 答案取最接近值 )（）A.1 930 元B.2 080 元C.2 275 元D.2 530 元14、根据自强制鞋厂的财务报表，若王先生每年税后盈余的 60%用于再投资，40%当作红利领回。

若有同行要求王自强先生出售鞋厂，要求的税后报酬率为25%时，合理的售价为（）。

（红利贴现法，答案取最接近值 )（）A.1 340 000 元 B.1 500 000 元 C.1 750 000 元 D.2 000 000 元15、三通公司的股本为 20 000 000 元，发行在外普通股票数量为 4 000 000 股。

现金股利分配比率保持 80%，已知 CAPM模型成立且该企业股票的β值为 0.8 ，另外行业平均的市盈率为 10 倍，行业平均市净率为 1.1 倍。

分别用市净率模型、市盈率模型和固定红利增长模型估算三通公司股票的内在价值，并与公司目前的股价相对照，则以下排序正确的是（）。

（假设固定红利增长模型成立，且用行业平均市盈率和市净率作为基准）（）A.市净率模型 >固定红利增长模型 >市盈率模型 >目前股价B.固定红利增长模型 >市盈率模型 >市净率模型 > 目前股价 C.市净率模型 >市盈率模型 >目前股价> 固定红利增长模型 D.固定红利增长模型 >市盈率模型 >目前股价 >市净率模型16、若王自强先生与张怡君小姐在婚前协议书中约定，王先生负责两人子女的出国留学费用与夫妻的退休费用，其它各项费用由张怡君小姐负担。

以目前 1 000 000 元的创业资本，王自强先生想实现所负责的两项目标，名义投资率至少应该为（）。

( 假设两人子女均在 22 岁留学，不考虑夫妻的社保养老金给付 ) 。

（）A.7.6%B.5.0%C.4.3%D.2.6%17、假如王自强先生不再投入原事业的发展，把多余的资金用于金融投资，根据过去债券与股票类资产的报酬率、标准差与相关系数，下列各种投资组合，可以满足王先生组合标准差不超过 9.5%,而预期收益率不低于 6%的是（）。

( 答案选最接近者 )（）A.30%股票； 70%债券B.40%股票； 60%债券C.50%股票； 50%债券D.60%股票； 40%债券18、若王自强先生要选择以基金来进行资产配置，而且用基金来模拟市场的总体表现，则下列各种基金最合适的是（）。

（）A.精选型股票基金B.交易型开放式股票基金C.混合型基金D.小盘股基金19、如果自强制鞋厂不是个人独资企业而是有限责任公司的话，那么王自强先生以 2008 年的利润表来看共需缴纳所得税为（）。

（假设分红比率为 40%）（）A.117 800 元B.145 800 元C.150 900 元D.176 300 元20、如果王张夫妻在结婚时未采用财产归各自所有而采用了财产共同所有的制度，而自强制鞋厂因为某特定因素倒闭，清算后还欠下 1 000 000 元的债务，关于此笔夫妻共同债务的偿还，下述叙述中正确的是（）。

（）A.共同债务的偿还以共同财产为限。

B.共同财产不足清偿时，仅王先生一方的财产要承担偿还责任。

C.共同财产及王先生一方的财产都不足清偿时，张小姐一方的财产还要承担偿还责任。

D.张小姐若不清楚王先生有该笔债务时，可免除代夫偿债的责任。

21、根据上述信息，李先生 2008 年应缴个人所得税为 ( ) 。

（）A.30 529 元B.30 904 元C.34 814 元D.35 029 元22、假设夫妻 15 年后一起退休。

届时夫妻二人退休后第一年可领的月养老金收入为 ( ) 。

( 答案取最接近者 )（）A.7 923 元B.11 977 元C.9 188 元D.9 654 元23、要达成一年后购买 210 万元住房的理财目标，购房首年的资金成本最低的是 ( ) 。

（不考虑房价成长率）（）A.赎回 20 万元的货币市场基金，加上 24 万元的住房公积金账户余额及 20 万元的存款作为首付款。

住房公积金贷款 30 万元，商业贷款 116 万元。

B.出售旧房得款 120 万元，加上 24 万元住房公积金账户额当首付款， 30 万元住房公积金贷款， 36 万元商业贷款付款。

C.出售旧房得款 120 万元，加上 24 万元住房公积金账户余额， 20 万元存款、 20万元国债，6 万元货币基金、 20 万元债券基金付清房款。

不贷款。

D.利用旧房抵押以商业贷款贷出 84 万元，加上 24万元住房公积金账户额当首付款，30 万元住房公积金贷款， 72 万元商业贷款。

24、关于李先生家庭的保险规划，正确的是 ( ) 。

（）A.李先生夫妻已经有社保医疗险，不需要再投保商业医疗险B.李先生的股权投资价值可视为应有保额的减项，在计算时按照合理市值计算C.以生命价值法算出的应有保额，李先生高于李太太D.供养四位老人所需的保额低于子女教育金所需的保额 ( 设投资报酬率为 8%)25、如果李先生想投保连结基金的变额万能寿险，下列表述错误的是 ( ) 。

（）A.李先生应该投保 B 型保单，出险后以保单现金价值与保额较高者为保险金。