金融理财师综合案例习题一考试卷模拟考试题.docx
最新版AFP金融理财师证书考试模拟题库-12
1、郭先生一家5年前以50万元购买了一套住房自住，房屋现价87万元，剩余贷款23万元；两年前投资2万元购买股票，由于当前股市低迷，股票市值只有1万元；3年前，郭先生家投保了一份以郭先生为被保险人的终身寿险，年缴保费2,000元，目前累积的现金价值为8,000元；另投保一份以郭太太为被保险人的定期寿险，年缴保费700元；除此之外还有银行存款5万元，请问以市场价值计算，郭先生一家目前拥有的资产额为（）。
A 、57.80万元
B 、93.80万元
C 、133.85万元
D 、157.80万元
正确答案:B
解析：以市场价值计算，资产=房屋现价+股票市值+终身寿险现金价值+银行存款=87+1+0.8+5=93.8万元。答案选择B
2、小赵目前全年现金流出约为5万元，生息资产为30万元，若市场的投资报酬率为10%，请问他的财务自由度为（）。
A 、0.6
B 、0.8
C 、0.7
D 、0.5
正确答案:A
解析：根据财务自由度的计算公式，财务自由度=年理财收入/年现金总流出=30×10%/5=0.6。答案为A。
3、王先生一家年收入30万元，生活支出12万元，期初拥有生息资产60万元，投资报酬率为6%，自住用房价值350万元，房贷80万元，房贷利率4.5%，10年期，从今年开始按年本利摊还，不考虑当年储蓄产生的利息，那么，王先生家庭的净值增长率为（）。
A 、0.0439
B 、0.0545
C 、0.0671
D 、0.0702
正确答案:B
解析：
使用金融计算器计算本期房贷利息支出：
所以，理财支出=本期房贷利息支出=3.6万元；
最新版AFP金融理财师证书考试模拟题库-1
1、王家有三兄弟甲、乙、丙，丙幼年时被送给胡某作养子，丙结婚时，胡某为其盖了新房，后因失火致使该房屋被烧毁。丙的生父母就将自己的住房腾出一间来，让丙夫妇及胡某居住，不久丙的生母病故。甲与乙要收回房子，丙认为自己有权继承母亲遗产，拒不搬出。依照法律规定，死者的遗产继承人为( )。
A 、甲、乙和他们的生父
B 、甲和乙
C 、甲、乙和丙
D 、甲、乙、丙和他们的生父
解析:根据我国《继承法》的规定，配偶、父母、子女为第一顺序继承人，一般享有平等的继承权。养子女因收养关系成立，失去了对生父母遗产的继承权，而有权继承养父母的遗产。
2、以下选项中，属于财产权的是( )。
A 、客户赵经理对集体土地的承包经营权
B 、AFP 持证人小王允许自己任职的银行在印刷“贵宾理财中心”的宣传材料上使用自己肖像的权利
C 、CFP 持证人小陈因被授予“年度最佳客户经理”称号所享有的荣誉权
D 、客户张教授在自己发表的专著上署名的权利
解析： B 属于肖像权； C 属于荣誉权； D 属于著作权中的署名权。 B、C、 D 均不属于财产权，只有 A 属于财产权。
3 、关于民事法律关系的主体，下列说法正确的是( )。
A 、社会团体、商业银行是非盈利法人
B 、普通合伙企业、有限合伙企业、一人有限责任公司，均是非法人组织
C 、企业法人的分公司和子公司，都是非法人组织
D 、有限责任公司、股份有限公司、一人有限责任公司，均是企业法人
正确答案:D
解析：商业银行是营利法人，所以 A 错误；一人有限责任公司是法人组织，所以 B 错误；企业法人的分公司不具有法人资格，属于非法人组织，子公司具有法人资格，因此C 错误。我国的公司均具有法人资格，所以 D 正确。
最新版AFP金融理财师证书考试模拟题库-7
1、小王今年 5 月的税后工作收入为 8,000 元，生活支出2,800 元；当月偿还房贷 3,000 元，其中利息 1,250 元；5 月份缴纳 500 元的保障型保费；同月获得债券利息收入 1,000 元； 5 月下旬追加 1,000 元的债券投资。则小王 5 月份的储蓄为( )。
A 、 3,200 元
B 、 3,450 元
C 、4,450 元
D 、 5,200 元
正确答案:C
解析：储蓄=工作储蓄+理财储蓄 = (工作收入 -生活支出) +(理财收入 -理财支出)，其中理财支出主要包括利息支出和保障型保费支出。计算理财支出：理财支出 =利息支出+保障型保费支出=1,250+500=1,750 元，则 5 月份的储蓄 = ( 8,000-2,800 ) + ( 1,000-1,750 ) =4,450 元。所以答案选择 C
2、小李上月初购入股票资产 8 万元，上月末股票资产市场价格为 15 万元，本月没有进行任何股票资产的买卖，本月末股票资产价格为 12 万元，下列说法中正确的是()。
A 、小李上月份获得股票资本利得为 7 万元
B 、小李本月度获得股票资本利得为－ 3 万元
C 、小李近两个月获得股票资本利得 4 万元，通常列作理财收入
D 、该股票资产市场价格的涨跌，通常不反应在小李的收支储蓄表中
正确答案:D
解析：变现资产的资本利得是理财收入，由于该股票资产购入后尚未有变现，因此不能称为资本利得，也不能计入理财收入，所以 A、 B、C 项均错误； D 项正确，该股票资产的价格涨跌属于投资资产账面价值变动，不反应在小李的收支储蓄表中，而是反映在月末资产负债表上股票以市值计价这一栏；综上，答案选择 D 项。
金融理财师AFP金融理财师随堂测试题考试卷模拟考试题.docx
《AFP 金融理财师随堂测试题》
考试时间：120分钟 考试总分：100分
遵守考场纪律，维护知识尊严，杜绝违纪行为，确保考试结果公正。 1、某家庭1月初预收当年1-6月份的房屋出租租金收入15,000 元; 1月末刷信用卡支付- -笔餐费1,000元。若按照权责发生制, 这两笔交易使该家庭1月份的储蓄净增加( )。（ ）
A.2,500元
B.1,500元
C.15,000元
D.14,000元
2、下列哪些状况只涉及个人/家庭资产负债表上的调整，不影 响个人/家庭收支储蓄表? ( ) ①.从父母处借- -笔钱投资股 票②.出售挣钱的债券基金来偿还房贷本息③.用保单质押贷 款来支付住院费用④.借新债还旧债（ ） A.②、③ B.①、③ C.①、④ D.①、②、③④
3、以下哪项不属于持有流动性资产的基本动机?()（ ）
A.作为日常交易的备用金
B.作为应对意外事件的预防资金
C.作为随时动用的投机资金
D.稳定的获取投资收益
姓名：________________ 班级：________________ 学号：________________
--------------------密----------------------------------封 ----------------------------------------------线----------------------
---
4、小林上月月末股票资产市场价格为10万元，本月没有进行任何股票买卖，月末股票资产市场价格上升到11万元，以下说法中正确的是: ( )①.小林本月获得股票资本利得1万元，通常列作理财收入。②.该股价.上涨通常不反映在小林本月的收支储蓄表中。③.该股价上涨通常会通过收支储蓄表反映在小林本月末按成本计价的资产负债表中。④该股价上涨使小林本月末按市价计价的净值增加额比本月储蓄多1万元。（）
金融理财师考试模拟题及参考答案
杨老金邹照洪：金融理财师考试模拟题及参考答案（三） 2009-08-26 09:07:16 来源：金融新网作者：杨老金邹照洪一、试题
1、CFP的核心价值观和理念强调的是（）
A、道德和能力
B、职业道德和专业水平
C、社会责任和专业信赖
D、职业操做技能和职业忠诚度
2、下列叙述哪项正确无误（）
A、金融理财师（AFP）认证申请人需要参加中国金融理财标准委员会组织的128学时的AFP 培训，并报名参加标准委员会组织的AFP全国统一考试。通过考试的AFP申请人在完成相关的工作经验认证和道德认证后成为AFP，才能成为AFP，取得AFP商标的使用权。
B、金融理财师（AFP）认证申请人需要参加中国金融理财标准委员会组织的108学时的AFP 培训，并报名参加标准委员会组织的AFP全国统一考试。通过考试的AFP申请人需进一步向标准委员会提交相关的工作经验认证材料，完成工作经验和道德认证，才能成为AFP，取得AFP商标的使用权。
C、金融理财师（AFP）认证申请人需要参加中国金融理财标准委员会组织的132学时的AFP 培训，并报名参加标准委员会组织的AFP全国统一考试。通过考试的AFP申请人需进一步向标准委员会提交相关的工作经验认证材料，完成工作经验认证，才能成为AFP，取得AFP 商标的使用权。
D、金融理财师（AFP）认证申请人需要参加中国金融理财标准委员会组织的108学时的AFP 培训，并报名参加标准委员会组织的AFP全国统一考试。通过考试的AFP申请人需进一步向标准委员会提交相关的工作经验认证材料，完成道德认证，才能成为AFP，取得AFP商标的使用权。
最新版AFP金融理财师证书考试模拟题库-14
1、小王今年5月的税后工作收入为8,000元，生活支出2,800元；当月偿还房贷3,000元，其中利息1,250元；5月份缴纳500元的保障型保费；同月获得债券利息收入1,000元；5月下旬追加1,000元的债券投资。则小王5月份的储蓄为（）。
A 、3,200元
B 、3,450元
C 、4,450元
D 、5,200元
正确答案:C
解析：储蓄=工作储蓄+理财储蓄=（工作收入-生活支出）+（理财收入-理财支出），其中理财支出主要包括利息支出和保障型保费支出。计算理财支出：理财支出=利息支出+保障型保费支出=1,250+500=1,750元，则5月份的储蓄=（8,000-2,800）+（1,000-1,750）=4,450元。所以答案选择C
2、下列有关三险一金的记账方式的说法中，错误的是（）。
A 、住房公积金个人账户累积额计入自用性资产
B 、个人与单位所缴的医疗保险费拨入个人账户部分属于限制支配收入
C 、养老保险保费视为储蓄，所累积的资产计入生息资产
D 、个人所缴失业保险费属于理财支出
正确答案:A
解析：住房公积金个人账户累积额作为投资性资产记入，所以A错误。
3、小王参加工作一年，每月的固定负担为5,000元，每月工作收入为9,000元，缴纳各项税保费1,200元，每月交通支出400元，外出用餐支出为600元，置装费500元，另外每月应有储蓄1,000元，此外无其他投资性资产。下列说法正确的是（）。（1）小王的工作收入净结余比例为0.6（2）小王的工作收入净结余比例为0.7（3）考虑应有储蓄，小王的收支平衡点收入8,000元（4）考虑应有储蓄，小王的收支平衡点收入8,571元
金融理财师(AFP)培训练习题
金融理财师（AFP）培训
习题集
中国金融教育发展基金会
金融理财标准委员会
组织编写
北京金融培训中心
声明
本习题集是专门针对金融理财师（AFP）培训班编写，主要目的是帮助学员更好地理解、掌握和巩固知识。
本习题集版权属中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会、北京金融培训中心所有，受法律保护。
目录
一、金融理财基础 (4)
CFP制度 (4)
金融理财与法律 (5)
经济学基础 (6)
金融机构功能与监管 (7)
客户价值取向与行为特征 (8)
家庭财务分析 (9)
货币时间价值与财务计算器运用 (12)
信用与债务管理、Excel运用、特殊理财 (19)
综合案例分析 (21)
二、个人风险管理与保险规划 (24)
三、投资规划 (33)
四、员工福利与退休计划 (49)
五、个人税务与遗产筹划 (55)
七、答案及解析 (61)
金融理财原理 (61)
个人风险管理与保险规划 (70)
投资规划 (73)
员工福利与退休计划 (78)
个人税务与遗产筹划 (80)
一、金融理财基础
CFP制度
1.正确的理财策略是（）。
A.构造理财组合→选择理财产品→确定理财策略
B.构造理财组合→确定理财策略→选择理财产品
C.确定理财策略→构造理财组合→选择理财产品
D.确定理财策略→选择理财产品→构造理财组合
2.有关CFP资格认证制度的发展历史，下列说法不正确的是（）。
A.CFP制度最早可追溯到20世纪30年代保险营销人员开始提供金融理财服务
B.1972年，国际金融理财协会(IAFP)创立专业的教育培训机构——金融理财学院
(College for Financial Planning)，开始使用CFP认证标志
金融理财师(AFP)金融理财概述章节练习试卷(题后含答案及解析)
金融理财师（AFP）金融理财概述章节练习试卷(题后含答案及解析) 题型有：1.
1．以下各项的描述中，符合中国金融理财标准委员会(FPSCC)对金融理财定义的是()。
A．金融理财是指商业银行为个人客户提供的财务分析、投资顾问等专业化服务，以及商业银行以特定目标客户或客户群为对象，推介销售投资产品、理财计划，并代理客户进行投资操作或资产管理的业务活动
B．金融理财是指专业理财人员通过分析和评估客户财务状况和生活状况，明确客户的理财目标，最终帮助客户制定出合理的、可操作的理财方案，使其能满足客户人生不同阶段的需求，最终实现人生在财务上的自由、自主和自在的一种综合金融服务
C．金融理财是指规划人们现在及未来的财务资源，使其能够满足人生不同阶段的需求，并达到预定的目标，使人们能够财务独立自主的理财服务D．金融理财是指运用科学、公正的财务分析程序对个人的财务计划、投资策略等进行合理的规划与管理，以实现其长期理财和生活目标的专业化个人理财服务
正确答案：B
解析：A项为中国银监会对个人理财业务的定义；C项为中国台湾理财顾问认证协会对个人理财服务即理财规划的定义；D项为中国香港财务策划师学会对个人理财服务即财务筹划的定义。知识模块：金融理财概述
2．金融理财是一种综合金融服务，按照客户金融理财需求的层次，金融理财可以进一步细分为()。
A．生活理财和投机理财
B．生活理财和消费理财
C．消费理财和投资理财
D．生活理财和投资理财
正确答案：D 涉及知识点：金融理财概述
3．在下列各项金融理财中，不属于生活理财范畴的是()。
金融理财师(AFP)金融理财概述章节练习试卷(题后含答案及解析)
金融理财师（AFP）金融理财概述章节练习试卷(题后含答案及解析) 题型有：1.
1．以下各项的描述中，符合中国金融理财标准委员会(FPSCC)对金融理财定义的是()。
A．金融理财是指商业银行为个人客户提供的财务分析、投资顾问等专业化服务，以及商业银行以特定目标客户或客户群为对象，推介销售投资产品、理财计划，并代理客户进行投资操作或资产管理的业务活动
B．金融理财是指专业理财人员通过分析和评估客户财务状况和生活状况，明确客户的理财目标，最终帮助客户制定出合理的、可操作的理财方案，使其能满足客户人生不同阶段的需求，最终实现人生在财务上的自由、自主和自在的一种综合金融服务
C．金融理财是指规划人们现在及未来的财务资源，使其能够满足人生不同阶段的需求，并达到预定的目标，使人们能够财务独立自主的理财服务D．金融理财是指运用科学、公正的财务分析程序对个人的财务计划、投资策略等进行合理的规划与管理，以实现其长期理财和生活目标的专业化个人理财服务
正确答案：B
解析：A项为中国银监会对个人理财业务的定义；C项为中国台湾理财顾问认证协会对个人理财服务即理财规划的定义；D项为中国香港财务策划师学会对个人理财服务即财务筹划的定义。知识模块：金融理财概述
2．金融理财是一种综合金融服务，按照客户金融理财需求的层次，金融理财可以进一步细分为()。
A．生活理财和投机理财
B．生活理财和消费理财
C．消费理财和投资理财
D．生活理财和投资理财
正确答案：D 涉及知识点：金融理财概述
3．在下列各项金融理财中，不属于生活理财范畴的是()。
最新版afp金融理财师证书考试模拟题库-10
1、今年 7 月份王先生税后工资收入 1.2 万元，太太工资收入 1 万元，家庭生活支出 6,000 元，双方父母养老支出 2,000 元，还房贷 3,500 元，其中本金 2,000 元，固定缴存(基金投资) 1,000 元，出租房屋获得 1,500 元。除此以外， 7 月份，王先生进行了如下活动：购买了 20 年期的定期寿险，保费 1000 元/年，购买了一份终身寿险，保费 2000 元/月(全部形成现金价值) ；提前偿还房贷 1 万元，则王先生家庭 7 月份的自由储蓄额为( )。
A 、 10,000 元
B 、8,000 元
C 、 11,000 元
D 、 12,000 元
正确答案:B
解析：自由储蓄 =总储蓄-固定用途储蓄 =工作储蓄+理财储蓄 -固定用途储蓄。其中：工作储蓄 =工作收入-生活支出= ( 1.2+1 ) - ( 0.6+0.2 ) =1.4 万元；理财储蓄 =理财收入-理财支出=房屋出租收入 0.15-房贷利息 0.15-定期寿险保费 0.1=-0.1 万元(每月还贷款中的利息部分和保障型保费支出属于理财支出，提前偿还的贷款为自由储蓄的运用) ；固定用途储蓄 = 房贷本金 0.2+终身寿险保费 0.2+固定缴存(基金投资) 0.1=0.5 万元。所以：自由储蓄 = 工作储蓄+理财储蓄 -固定用途储蓄=1.4+ ( -0.1 ) -0.5=0.8 万元。答案选 B。
2、阿明去年的税后收入为 13 万元，生活支出 6 万元，利息支出 1 万元，本金还款 2 万元，保障型保费支出 1 万元，储蓄型保险保费 1.5 万元，固定缴存(基金投资) 1.2 万元，则自由储蓄率为( )(自由储蓄率 = 自由储蓄额/税后收入)。
金融理财师章节练习一考试卷模拟考试题.docx
《章节练习一》 考试时间：120分钟 考试总分：100分
遵守考场纪律，维护知识尊严，杜绝违纪行为，确保考试结果公正。 1、 下列案例属于金融理财的是（ ）。（ ） A.张先生和王女士属于再婚家庭， 为了一生中财务资源配置效用最大化， 找到理财规划师小王，对自己的理财目标进行规划 B.张先生今年45岁，由于家庭经济负担比较重，上要赡养远在农村的父母，下要抚养儿女，为了平衡收支，因此努力工作，增加收入 C.李小姐打算近期购房一套，为了赚够首付，她把自己全部的资金投入到收益最高的理财产品上 D.张女士为了逃避税收，请理财规划师为自己做一次个人税收筹划方案， 从而提高收入 2、 下列关于CFP 商标的使用，正确的是（ ）。（ ） A.张三的理财师是一名 CFP 持证人 B.张三是一名CFP （(CERTIFIED FINANCIAL PLANNER) 专业人士 C.某CFP 课程的老师是一名资深的 CFP 执业人士 D.张三是一名CFP 专家 3、 至2011 年3 月止，根据《金融理财师资格认证办法》的规定， 以下资格申请人中，符合 AFP 资格认证工作经验认定要求的是：（ ）。（ ） 姓名：________________ 班级：________________ 学号：________________ --------------------密----------------------------------封 ----------------------------------------------线-------------------------
最新版AFP金融理财师证书考试模拟题库-12
1、郭先生一家 5 年前以 50 万元购买了一套住房自住，房屋现价 87 万元，剩余贷款 23 万元；两年前投资 2 万元购买股票，由于当前股市低迷，股票市值只有 1 万元；3 年前，郭先生家投保了一份以郭先生为被保险人的终身寿险，年缴保费 2,000 元，目前累积的现金价值为 8,000 元；另投保一份以郭太太为被保险人的定期寿险，年缴保费 700 元；除此之外还有银行存款 5 万元，请问以市场价值计算，郭先生一家目前拥有的资产额为( )。
A 、 57.80 万元
B 、93.80 万元
C 、 133.85 万元
D 、 157.80 万元
正确答案:B
解析：以市场价值计算，资产= 房屋现价+股票市值+终身寿险现金价值+银行存款=87+1+0.8+5=93.8 万元。答案选择 B
2、小赵目前全年现金流出约为 5 万元，生息资产为 30 万元，若市场的投资报酬率为 10%，请问他的财务自由度为( )。
A 、0.6
B 、0.8
C 、0.7
D 、0.5
正确答案:A
解析：根据财务自由度的计算公式，财务自由度 = 年理财收入 / 年现金总流出=30×10%/5=0.6。答案为 A。
3、王先生一家年收入 30 万元，生活支出 12 万元，期初拥有生息资产 60 万元，投资报酬率为 6% ，自住用房价值 350 万元，房贷 80 万元，房贷利率 4.5% ，10 年期，从今年开始按年本利摊还，不考虑当年储蓄产生的利息，那么，王先生家庭的净值增长率为( )。
A 、0.0439
B 、0.0545
C 、0.0671
金融理财师(AFP)家庭理财习题
家庭理财练习题
１假定李先生年收入为15万元，当前净资产10万元。小林打算3年后购房，投资报酬率8%，贷款年限20年，利率6%，房贷比例最高为70%。购房前收入的20%用于储蓄自备款，购房后房贷负担比例为40%，不考虑收入增长率，届时可以购买的房价为（）。
A.91.16万
B. 85.35万元
C.74.47万元
D.82.68万元
知识点：9.2 购房与换房规划
答案：C
解析：首付款部分：8 I,3 N,3 PMT,10 PV,FV=22.34万元
房贷最高比例为70%，因此银行给李先生最高贷款额为：
22.34/0.3-22.34=52.13万
根据李先生的偿还能力，银行可能给他的贷款额度为：
6 I,20 N,4 PMT,0 FV,PV=68.82万>52.13万
因此李先生可购买的房屋总价为：22.34+52.13=74.47元
难度：3(设定为4级：1为容易，2为较易，3为较难，4为最难）
AFP试题
２王先生购房后向银行申请了30万的房贷，假设房贷利率为5%，请问王先生如果每两周缴1000元的本利平均摊还额，可比每月缴2000元的本利平均摊还额提前( )年还清所有房贷。
A.0.81
B.1.35
C.2.44
D.3.16
知识点：9.2 购房与换房规划
答案：C
解析：300,000PV，-2,000PMT，5/12 I，0 FV, N=235.9， 235.9/12=19.66
300,000PV，-1,000PMT，5/26 I，0 FV, N=447.7， 447.7/26=17.22
19.66-17.22= 2.44
金融理财师(AFP)投资环境章节练习试卷(题后含答案及解析)
金融理财师（AFP）投资环境章节练习试卷(题后含答案及解析) 题型有：1.
1．理财的第一步应该是()。
A．财富的增值
B．财富的安全
C．财务自由
D．财富的积累
正确答案：B
解析：财富的安全应当是理财金字塔的塔基，是理财的第一步。在保证财务安全的前提下才是考虑财富的增值和最终达到财务自由的问题。知识模块：投资环境
2．通过各种投资渠道和手段——金融投资、房地产投资、实业投资等实现在个人风险可以承受范围内的资产增值的最大化，也就是实现用钱来生钱，称为()。
A．被动性收入
B．主动性收入
C．防御性收入
D．积极性收入
正确答案：A
解析：主动性收入指要花费大量的时间和精力进行脑力或体力生产而得到的劳动报酬、被动性收入指只需要投入少量甚至不需要投入时间和精力，利用资金资产形成一个系统可以白行运转而带来稳定的现金流。知识模块：投资环境
3．投资规划是个人理财规划的一个重要组成部分。关于投资规划，下列说法不正确的是()
A．满足客户需要是制定投资规划的关键
B．应当以稳定的投资回报为基础，要求对风险有较为理性的控制
C．在权衡收益和风险时优先考虑收益
D．专业人员代替客户对其一生或某一特定阶段或某一特定事项的现金流在不同时间、不同投资对象上进行配置
正确答案：C 涉及知识点：投资环境
4．偏好对已积累的财富的保护和当前收入的需求的投资人正处于()。
A．青春成长期
B．中年稳健期
C．养老期
D．颐养天年期
正确答案：D
解析：A项青春成长期的投资人倾向于成长型的投资，即偏好资本利得收入而作当前收入，此时的年轻投资人没有充足的可用于投资的资金，因此资本利得收入被认为是最快速的资本增长方式；B项中年稳健期的投资人将投资组合转让“高质量”的投资组合，第一选择为低风险的成长性和收入型股票，高评级的债券，优先股，可转换债券和共同基金。知识模块：投资环境
金融理财师CFP考试模拟试题-基础练习考试卷模拟考试题.docx
《CFP 考试模拟试题-基础练习》
考试时间：120分钟 考试总分：100分
遵守考场纪律，维护知识尊严，杜绝违纪行为，确保考试结果公正。 1、单身期的理财优先顺序是 ( A )（ ）
A.职业规划 ,现金规划 ,投资规划 ,大额消费规划
B.现金规划 ,职业规划 ,,投资规划 ,大额消费规划
C.投资规划 ,职业规划 ,现金规划 ,大额消费规划
D.大额消费规划 ,职业规划 ,现金规划 ,投资规划 ,
2、下列情况属于会计政策变更的是 (C ) 以下内容会员跟帖回复才能看到（ ）
A.企业提高计提坏账准备的比例
B.减少无形资产受益期
C.发出存货后进先出法改为先进先出法
D.缩短固定的折旧年限
3、最大诚信原则的基本内容包括 (D).（ ）
A.告知 ,担保 ,弃权与合理反言
B.告知 ,保证 ,主张与禁止反言
C.告知 ,诚信 ,弃权与禁止反言
D.告知 ,保证 ,弃权与禁止反言
姓名：________________ 班级：________________ 学号：________________
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4、导致权责发生制的产生 ,以及预提 ,摊销等会计处理方法运用的基本前提或原则是 (C )（）
A.谨慎性原则
B.历史成本原则
C.会计分期
D.货币计量
5、在采用间接法将净利润调解为经营活动的现金流量时 ,下列各调整项目中 ,属于调减项目的是( D )（）
最新版AFP金融理财师证书考试模拟题库-11
1、何先生今年50岁，其投资性资产中有房屋一套（贷款尚未还清1股票美元存款若干f
经理财师计算，目前何先生的财务自由度为0.6 ,何先生希望达到财务自由后退休，那么以
下事项中会使何先生提早退休的是（L
A、房贷^率上升
B、国家对股市开征资本利得税
C、何先生收入大幅下降
D、人民币对美元大幅贬值
正确答案:D
解析:财勢自由度达到1说明理财收入能够完全抵消家庭的开支。当人民币对美元贬值,美元存款升值，说明生息资产和理财收入增加，会增加财务自由度，使何先生更快达到财务自由,可以提前退休，所以D正确。而房贷利率上升、开征资本利得税和收入下降都将减少理财收入或增加家庭开支，会降低财务自由度。因此答案选择D o
2、下列哪些状况只涉及个人/家庭资产负债表上的调整，不影响个人/家庭收支储蓄表(1 (1)从父母处借一笔钱投资股票(2)出售挣钱的债券基金来偿还房贷本息
(3)用保单质押贷款来支付住院费用(4)借新债还旧债本息
A、(1)
B、⑴⑵⑶(4)
C、⑴⑶
D、⑵⑶
正确答案:A
解析：(1)属于资产负债的调整,借入一笔钱使得负债增加,资产增加。借钱与购买股票在行为发生时均没有收入与支出的发生,因此不影响收支储蓄表；(2 )出售挣钱的债券基金，获得的现金超过本金的部分是资本利得,属于理财收入，应记入收支储蓄表；偿还房贷本息中的利息属于理财支出，应记入收支储蓄表X 3旺院费用属于生活支出，记入收支储蓄表；
(4 )借新债还旧债本息，利息支出属于理财支出，影响收支储蓄表。因此答案选择A。
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《综合案例习题一》
考试时间：120分钟 考试总分：100分
遵守考场纪律，维护知识尊严，杜绝违纪行为，确保考试结果公正。 1、张怡君小姐 2008 年 3 月至 10 月的每月税后可支配所得为（ ） 。 ( 不包括延期收入 , 包 括租金收入，取最接近值 )（ ） A.6 370 元 B.6 454 元 C.6 580 元 D.7 325 元
2、就自强制鞋厂 2008 年的利润表， 王自强先生 2008 年的税后年可支配收入为 （ ） 。 ( 不 包括延期收入 , 取最接近值 )（ ） A.256 102 元 B.257 502 元 C.258 790 元 D.335 110 元
3、张怡君小姐婚前的净资产以市价计算为（ ） 。（ ） A.660 400 元 B.682 000 元 C.687 000 元 D.717 000 元
4、编制王自强先生资产负债表时，下列表述中正确的是（ ） 。（ ） A.不将自强制鞋厂的资产负债并入个人资产负债表 B.将自强制鞋厂的资本额并入个人资产 C.将自强制鞋厂的资产负债都并入个人资产负债表中 D.将自强制鞋厂的净资产并入个人净资产
姓名：________________ 班级：________________ 学号：________________
--------------------密----------------------------------封 ----------------------------------------------线----------------------
---
5、如王自强先生与张怡君小姐签定婚前协议书，应包括（）。(1) 采取哪种
夫妻财产制(2) 婚前财产公证(3) 家庭支出分摊的方式(4) 张小姐的房屋产权过
户证明（）
A.（ 1）（ 2）
B.（ 1）（ 4）
C.（ 2）（ 3）
D.（ 1）（ 2）（ 3）
6、张怡君小姐婚后换房，如果贷款总额 500 000 元，问下列哪种方案组合的
第一年利息支付额最低 ?（）
A.5 年期住房公积金贷款贷款 300 000 元， 20 年期商业贷款 200 000 元
B.30 年期住房公积金贷款贷款 300 000 元， 20 年期商业贷款 200 000 元
C.30 年期住房公积金贷款贷款 300 000 元，5 年期商业贷款 200 000 元
D.5 年期住房公积金贷款贷款 300 000 元，5 年期商业贷款 200 000 元
7、张怡君小姐婚后购房，如果出售房改房与投资房，加上住房公积金余额 4
万元作为首付款，住房公积金贷款到上限，不足额度应用商业贷款，年限均为
20 年，那么两项贷款的月供额合计为（）。 ( 答案取最接近值 )（）
A.2 428 元
B.2 726 元
C.3 166 元
D.3 595 元
8、按照遗属法，拟给家人的生活保障设定为 5 年，另需考虑子女教育与债务
负担，不考虑货币的时间价值，自强制鞋厂的资产变现价值为 2008 年底市价的 50%。王自强先生再婚后应有的保额为（）。 ( 答案取最接近值 )（）A.1 030 000 元 B.1 360 000 元 C.1 410 000 元 D.1 540 000 元
9、假设张怡君小姐婚前采用双十原则规划保险，保额为年生活支出的十倍，保费预算为税前年工资收入的 10%。依目前年龄，二十年期定期寿险的费率为
每万元保额 55 元保费，缴费二十年终身寿险的费率为每万元保额 400 元保费，若以先定期寿险后终身寿险的原则来规划保单，那么定期寿险与终身寿险的合理保额应为（）。 ( 答案取最接近值 )（）
A.定期寿险 380 000 元，终身寿险 100 000 元
B.定期寿险 360 000 元，终身寿险 120 000 元
C.定期寿险 340 000 元，终身寿险 140 000 元
D.定期寿险320 000 元，终身寿险 160 000 元
10、为了降低经营事业的风险，王自强先生应为自强制鞋厂购买的保险为（）。(1) 厂房火险(2) 团体定期寿险(3) 企业年金保险(4) 雇主责任险（）A.（ 1）（ 2） B.（ 2）（ 3） C.（ 1）（ 4） D.（ 1）（ 3）
11、根据王自强先生的社保情况，如果王先生一直维持个体工商户资格，在
17 年以后退休，退休后第一年每月可领的社保养老金为（）。（根据 38 号文件规定， 60 岁退休时个人账户的计发月数为 139 个月） ( 答案取最接近
值 )（）
A.1 200 元
B.1 310 元
C.1 410 元
D.1 558 元
12、根据张怡君小姐的社保与工作年限情况，如果张怡君小姐在 55 岁届龄退休，退休后第一年每月可领的社保养老金为（）。（以 2008 年的最新规定计算。 55 岁退休时个人账户的部分可领 170 个月，张怡君小姐的本人指数化缴费工资指数以从现在到退休的”个人工资累计终值 / 社平工资累计终值”估
计，平均每年养老险提缴入帐累计额以期末增长型年金终值估计。） ( 答案取最接近值 )（）
A.3 102 元
B.3 250 元
C.3 551 元
D.3 622 元
13、如果张怡君小姐只考虑自己女儿的高等教育金规划，以目前的美元存款与股票投资合计110 400 元作为教育准备金，不足部分拟以定期定额方式投资结构型基金。若预估投资报酬率为 6%，学费成长率 5%，要达到子女高等教育目标，从 2009 年 1 月底开始 10 年，每月底还需向基金定期定额地投入的金额为（）（以女儿 18 岁起念大学 4 年， 22 岁出国留学 2 年计算）。 ( 答案取最接近值 )（）
A.1 930 元
B.2 080 元
C.2 275 元
D.2 530 元
14、根据自强制鞋厂的财务报表，若王先生每年税后盈余的 60%用于再投资，40%当作红利领回。若有同行要求王自强先生出售鞋厂，要求的税后报酬率为25%时，合理的售价为（）。（红利贴现法，答案取最接近值 )（）A.1 340 000 元 B.1 500 000 元 C.1 750 000 元 D.2 000 000 元
15、三通公司的股本为 20 000 000 元，发行在外普通股票数量为 4 000 000 股。现金股利分配比率保持 80%，已知 CAPM模型成立且该企业股票的β值为 0.8 ，另外行业平均的市盈率为 10 倍，行业平均市净率为 1.1 倍。分别用市净率模型、市盈率模型和固定红利增长模型估算三通公司股票的内在价值，并与公司目前的股价相对照，则以下排序正确的是（）。（假设固定红利增长模型成立，且用行业平均市盈率和市净率作为基准）（）