2017年内部控制报告
内部控制评价报告应当披露哪些内容【2017-2018最新会计实务】
内部控制评价报告应当披露哪些内容【2017-2018最新会计实务】【2017-2018年最新会计实务经验总结，如对您有帮助请打赏！不胜感激！】【问题】
内部控制评价报告应当披露哪些内容？
【答案】
依据内部控制评价指引的相关规定，内部控制评价报告应当分别内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行设计，对内部控制评价过程、内部控制缺陷认定及zheng改情况、内部控制有效性的结论等相关内容作出披露。
内部控制评价报告至少应当披露下列内容：
（一）董事会对内部控制报告真实性的声明。
（二）内部控制评价工作的总体情况。
（三）内部控制评价的依据。
（四）内部控制评价的范围。
（五）内部控制评价的程序和方法。
（六）内部控制缺陷及其认定情况。
（七）内部控制缺陷的zheng改情况及重大缺陷拟采取的zheng改措施。（八）内部控制有效性的结论。
后语点评：会计学作为一门操作性较强的学科、每一笔会计业务处理和会计方法的选择都离不开基本理论的指导。为此，要求我们首先要熟悉基本会计准则，正确理解会计核算的一般原则，并在每一会计业务处理时遵循一般原则的要求。会计学的学习，必须力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和掌握。学
习时应充分利用知识的关联性，通过分析实质，找出核心要点。要深入钻研，过细咀嚼，独立思考，切忌囫囵吞枣，人云亦云，随波逐流，粗枝大叶，浅尝辄止。
2017年度行政事业单位内部控制报告
附件1
2017年度行政事业单位内部控制报告
单位公章
单位名称:
单位负责人: (签章)
分管内控负责人: (签章)
牵头部门负责人: (签章)
填表人:(签章)
电话号码:
单位地址:
邮政编码:
报送日期:年月日
附表：2017年度行政事业单位内部控制报告填报表
填写说明
一、填报要求
此报告由各单位根据本单位内部控制建设情况如实填写。各单位应按照本报告附表（2017年度行政事业单位内部控制报告填报表）在2017年度行政事业单位内部控制报告填报软件中填报相关内容，软件自动生成“2017年行政事业单位内部控制报告”。各单位报送的纸质版内部控制报告仅包括软件自动生成的内部控制报告，附表内容无需报送。
二、封面填报方式
1.表内的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。
2.“单位名称”应填写单位的全称；单位填报本级报告时，应在单位名称后加“（本级）”。
3.“电话号码”应填写填表人的联系电话号码。
4.“报送日期”应填写内控报告单位负责人审批通过时间。
5.“组织机构代码”应根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位码填写。如果单位只有社会统一信用代码，应填写其中的9位主体标识码（第9位至17位）。
6.“隶属关系”由“隶属关系”和“部门标识代码”组成，以9位代码表示。其中，中央单位前六个空格均填零，后三个空格根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构代码》（ 4657－2009）编制；地方单位前六个空格根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（ 2260－2007）编制，后三个空格按照单位财务或归口管理的部门、机构，比照国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构代码》（ 4657－2009）填报。
2017年内部控制报告 (1)
附件1：
2016年度行政事业单位内部控制报告
单位公章
单位名称：
单位负责人： (签章)
牵头部门负责人: (签章)
填表人: (签章)
电话号码:
单位地址:
邮政编码: 636518
报送日期： 2017 年 3 月 26 日
行政单位□事业单位其他单位□_______________________
主持制定工作方案明确工作分工配备工作人员
健全工作机制充分利用信息化手段其他□
（请描述）
是
否□
是否□
是否□
如是，请详列姓名及职务：李兴平（校长）张伟（副校长）刘正云（副校长）
是否□是否□
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是否
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是
否□
行政管理部门□财务部门□纪检部门□内审部门□其他部门：行政管理部门□财务部门□纪检部门□内审部门其他部门：
是否□
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行政事业单位2017年起编报内部控制报告
龙源期刊网
行政事业单位2017年起编报内部控制报告作者：
来源：《商业会计》2017年第05期
最近，财政部印发《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》，要求全国各级行政事业单位按年度编报内部控制报告。《管理制度》共8章，详细规范了行政事业单位内部控制报告的编送、报送、使用及报告信息质量的监督检查工作。值得关注的是，此次内控报告并不像以往按照文字性表述和主观性描述为主编制，而是代之以标准化表格和定性及定量相结合的客观性指标为主填报，有效降低了单位编报内部控制报告的难度和工作强度，也提高了各地区、各部门汇总内部控制报告的效率和信息的准确性。
企业内部控制审计报告范文3篇
企业内部控制审计报告范文3篇XXX内部控制审计报告
会审字[2017]0569号
XXX全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了XXX(以下简称“精达股份”)2016年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是XXX董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
3、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变革可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财政敷陈内部控制审计意见
我们认为，XXX于2016年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
XXX中国注册会计师：
(特殊普通合资)
中国注册会计师：
中国·北京
二〇一七年三月四日
XX集团内审字[200x]第0xx号
我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对XX分公司进行了审计。XX分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目标在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便举行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对严重缺陷提出审计意见。本审计敷陈中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真举行
财政部关于印发《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》的通知
财政部关于印发《行政事业单位内部控制报告管理制
度（试行）》的通知
文章属性
•【制定机关】财政部
•【公布日期】2017.01.25
•【文号】财会[2017]1号
•【施行日期】2017.03.01
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】会计
正文
关于印发《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》
的通知
财会[2017]1号党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局：
为全面推进行政事业单位加强内部控制建设，根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）和《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）的有关要求，我们制定了《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》，现印发你们，请遵照执行。执行中有何问题，请及时反馈我们。
附件：行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)
财政部
2017年1月25日
附件
行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）
第一章总则
第一条为贯彻落实党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》的有关精神，进一步加强行政事业单位内部控制建设，规范行政事业单位内部控制报告的编制、报送、使用及报告信息质量的监督检查等工作，促进行政事业单位内部控制信息公开，提高行政事业单位内部控制报告质量，根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号，以下简称《指导意见》）和《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号，以下简称《单位内部控制规范》）等，制定本制度。
2017年下一步内部控制工作计划2篇
2017年下一步内部控制工作计划2篇
按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》，以及长岭县贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案的要求，为进一步提高我局内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，我局对本单位的内部控制进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。现将有关贯彻实施情况报告如下:
一、准备工作
继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻实施行政事业单位内控规范动员大会，对全县贯彻实施《内控规范》工作做动员部署后，我局制定了长岭县卫生局贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案，成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组，负责本局贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。
二、贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》目标和原则
(一)内部控制的目标和原则
1、内部控制的目标
内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施的、旨在提高行政事业单位管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。
我局内部控制的目标是:
(1)合法性管理和服务活动的合法合规
(2)安全性资产安全
(3)可靠性财务报告及相关信息真实、完整
(4)效率性提高管理服务的效率和效果
(5)风险防范排除障碍实现单位发展战略
2、我局建立与实施内部控制应遵循的原则
(1)全面性原则
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。因为，在内部控制程序的所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。
2017年天津市津南区咸水沽第五小学内部控制建立与实施情况自查报告
2017年天津市津南区咸水沽第五小学
内部控制建立与实施情况自查报告
为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）、《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1号）和《天津市财政局天津市审计局关于落实〈财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见〉的通知》（津财会〔2016〕27号）的有关规定，现将本校内部控制建立与实施情况报告如下：
一、本部门（地区）所辖行政事业单位总体情况
我单位是天津市津南区咸水沽第五小学，单位性质财政补助事业单位，财务隶属关系天津市津南区，本校由总务处负责资产管理，并设置有会计和固定资产管理岗位、执行事业单位财务会计制度、单位人员情况在职83人退休49人、根据中小学财务预算标准，做每年财务预算收入，并严格按照预算收入做相应的实际支出。
二、本单位组织开展内控自查工作的情况
（一）本部单位对自查工作的组织、动员及部署情况
我校高度重视内部控制基础性评价工作，召开单位内部控制基础性评价工作专题会，精心部署相关工作。会议要求所属各科室明确内部控制的基本要求和重点内容，围绕重点工作开展内部控制体系建设；同时，
发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，针对性的完善内部控制建立与实施工作。
（二）本校所属单位的落实及自查情况等
…
我校天津市津南区咸水沽第五小学是财政二级预算单位，无下辖的预算单位，2017年度内部控制评价以校行政会为主。我校天津市津南区咸水沽第五小学校行政会按照（财会〔2015〕24号）的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）、《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1号）和《天津市财政局天津市审计局关于落实〈财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见〉的通知》（津财会〔2016〕27号）的有关规定，认真组织开展内部控制基础性评价工作，并顺利完成。
浅谈行政事业单位内部控制报告的指导意义和不足——基于《2017年度行政事业单位内部控制报告》的解读
浅谈行政事业单位内部控制报告的指导意义和不足——基于《2017年度行政事业单位内部控制报告》的解读
作者：王海珊
来源：《财会学习》 2018年第23期
摘要：随着《行政事业单位内部控制报告管理制度》文件的颁布与实施，内部控制报告成
为行政事业单位改善内部控制、提高管理水平的重要手段。充分认识内部控制报告的指导意义
并将其运用到实际工作中去，是当前内部控制建设的主要任务。而内部控制报告的内容，也需
要根据行政事业单位内部控制工作的发展形势而不断的调整完善，从而更好地推动行政事业单
位内部控制建设向前发展。
关键词：行政事业单位；内部控制报告；内部控制
依法治国是国家治理的基本方略，国有国法、家有家规，内部控制就是单位的“家法”。
建立健全内部控制是贯彻国家依法治理精神的具体行动，也是行政事业单位健康发展的保障。2017 年1 月，财政部发布了《行政事业单位内部控制报告管理制度( 试行)》( 财会[2017]1 号，以下简称《报告管理制度》)，对于行政事业单位内部控制报告编制、报送、使用、监督检查作了明确的规定。这是自财政部相续印发《行政事业单位内部控制规范( 试行)》( 财会[2012]21 号，以下简称《规范》)，《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》( 财会[2015]24 号，以下简称《指导意见》)，《关于开展行政事业单位内部控制基础
性评价工作的通知》( 财会[2016]11 号) 之后，又一个强化内部控制的政策文件，旨在全面推进我国行政事业单位加强内部控制建设。《报告管理制度》的推出，标志着我国的行政事业单
年度风险合规及内控管理报告模板(金融公司)
年度风险合规及内控管理报告
各位董事：
在经历了一个较为完整的经营年度后，我公司继续稳健经营与健康发展，已建立的风险合规和内控管理体系得到进一步完善，已能初步适应公司的快速发展。现将具体情况汇报如下：
一、法律合规情况
（一）合同示范文本制定
为满足业务开展需求、提高工作效率，公司制定了合同示范文本，涉及的类型有小额贷款业务、融资租赁业务、债权收购与债务重组类业务、基金类业务、投融资类业务、中介机构委托合同、其他类，基本覆盖公司已有业务类型，为业务合规开展奠定坚实基础。
（二）合同审签情况
2017年，根据已建立的合同审签流程，在业务实施过程中首先对合同从合规性、业务实施关键要素、风控措施落实等方面进行审核，履行内部审签流程，通过公司OA办公系统提报审签的合同及法律文书合计x份，法定代表人授权委托书x份。
（三）中介服务机构管理情况
2017年公司对已建立的中介机构资源库进行了更新调整，调整后的库内中介机构共x家，其中法律中介机构x家、评估中介机构x家、审计中介机构x 家，为公司的日常经营活动提供专业咨询、服务支持、信息资源等有效保障。
根据业务开展需求，严格按照中介机构管理办法，对中介机构进行公开选聘，2017年公司组织召开中介机构评审小组会议x次，会议设有独立评审监督，确保选聘全过程公平、公正。选聘事项紧密围绕公司经营活动展开，涉及偾权项目风险代理、常年法律顾问服务、不良资产价值评估、公司债权发行、企业资产尽职调查、公司增资扩股等多个方面。
二、风险管理现状汇报
2017年，公司按照风险管理总体目标的要求，秉承稳健经营、健康发展的
2017年农村商业银行内部控制分析报告
2017年农村商业银行内部控制分析报告
一、内部控制体系 (3)
1、内部控制的总体目标 (3)
2、内部控制的原则 (3)
二、内部控制执行情况 (4)
1、内部控制环境 (4)
（1）公司治理 (4)
①股东大会 (4)
②董、监事会及内审部门 (5)
③高级管理层 (6)
（2）组织架构和岗位设置 (7)
（3）制度建设 (8)
（4）人力资源管理 (8)
（5）合规管理 (9)
2、主要业务控制措施 (10)
（1）授信内部控制 (10)
（2）资金业务内部控制 (11)
（3）存款和柜面业务内部控制 (12)
（4）中间业务内部控制 (13)
（5）会计内部控制 (13)
（6）计算机信息系统内部控制 (14)
三、内部控制制度执行有效性自我评价 (15)
1、内部控制监督评价与纠正 (15)
2、内部控制的自我评价 (16)
内部控制工作问题总结及整改-内部控制整改报告3篇
内部控制工作问题总结及整改:内部控制整
改报告3篇
内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告3篇
新形式下，行政事业单位建立内部控制，是顺应现代管理发展的需要，加强财务管理的重要措施，也是贯彻落实中央关于党风廉政建设和反腐败工作新部署、新要求、扎紧制度笼子的需要，在实施内部控制过程中发现，单位内部控制工作还存在诸多问题。
一、内部控制建设存在的问题
1.内部控制观念淡薄，对内控制度缺乏正确的认识对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制仅看成是财务部门的事。对建立内部控制缺乏积极性、主动性。
2.内部控制制度不完善，缺乏系统的内控制度体系内控制度涉及的范围缺乏全面性，未能包含所有人员和业务环节，仅局限于财务管理制定、会计核算管理制定，对内部控制的设计、运行和监督等问题缺乏全面性和深层次的思考，内控发挥不出应有效果。
3. 缺乏必要的内部监督机制对内部控制的监控力度不够，监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够，对内部审计工作没有给予足够的重视和支持。内部审计仅限于对财务控制的监督，缺乏对内部控制的设计和运行的有效性分析，以及做出客观公正的评价。
4.外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。
行政事业单位内部控制报告
为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》 ( 财会〔2015〕24 号)的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范 (试行)》(财会〔2012〕21 号) 和《行政事业单位内部控制报告管理制度 (试行)》(财会计〔2017〕 1 号) 的有关规定，现将本地区(部门) 2017 年行政事业单位内部控制工作情况报告如下：
(一)本地区(部门)对内部控制建立与实施工作的组织情况。
加强领导，为进一步指导和促进我单位开展内控基础性评价工作，推动我单位内控建设实施工作，成立了有局长担任组长，分管领导为副组长，相关科室负责人为成员的行政事业单位内部控制基础性评价领导小组，领导小组下设办公室，办公室工作由财务室牵头。
(二)本地区(部门)对内部控制建立与实施工作的动员情况。
为进一步指导和督促单位落实好财务要求，加快内部控制建设体系，我单位制定实施方案，精心组织，积极开展内部控制基础性评价工作。
(三)本地区(部门)对内部控制建立与实施工作的部署情况。
严格按照单位内控制度建立及实施工作方案执行安排部署。
(四)所属单位的落实及执行情况等。
积极参加上级组织内控培训，加强内控意识，提升内控管理能力，有效运用不相容岗位相分离、内部授权审批控制、实施活动归口管理等进行把控，完善自身制度建设，加强业务方面单位层次方面的内部控制，不断加强内部控制体系建设。
(一)地区(部门)层面工作协调机制的建立情况。
为进一步指导和督促单位落实好财务要求，加快内部控制建设体系，我单位制定实施方案，精心组织，积极开展内部控制基础性评价工作。加强领导，为进一步指导和促进我单位开展内控基础性评价工作，推动我单位内控建设实施工作，成立了有局长担任组长，分管领导为副组长，有关科室负责人为成员的行政事业单位内部控制基础性评价领导小组，领导小组下设办公室，办公室工作由财务室牵头。
2017年度行政事业单位内部控制报告
2017年度行政事业单位内部控制报告
2017年度行政事业单位内部控制报告单位公章单位名称：中共**县委县政府接待办公室单位负责人：
**(签章)分管内控负责人:**(签章)牵头部门负责人:**(签章)填表人:**(签章)电话号码:66**329单位地址:**行政中心邮政编码:xxxx报送日期：
2018-2-11组织机构代码：xxxx隶属关系（国家标准：隶属关系-部门标识代码）：乐安县中央办公厅单位预算级次：一级预算单位单位所在地区（国家标准：行政区划代码）：乐安县单位基本性质：财政补助事业单位预算管理级次：县级支出功能分类：其他一般公共服务支出内设机构数量:22017年度支出总额:2,200,000年末实有人数:4单位编制人数:4一、单位内部控制情况总体评价本单位内控总体运行情况：中二、单位内部控制总体成果（一）单位层面1.单位内部控制领导小组负责人分管财务领导2.单位内部控制领导小组会议次数1次3.单位主要负责人参加会议次数1次4.班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职是5.单位内部控制工作小组负责人分管领导6.单位内部控制工作小组会议次数1次7.单位开展内部控制专题培训次数1次8.本年是否开展内部控制风险评估否9.是否建立
内部控制手册否10.内部控制牵头部门行政管理部门11.内部控制评价与监督部门行政管理部门12.内部控制建设方式单位自建13.内部控制开展进度内部控制建立阶段14.内部控制适用的管理业务领域预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理15.内控信息系统涵盖业务领域无（二）业务层面权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况1.分事行权对经济和业务活动的决策、执行、监督，明确分工、相互分离、分别行权2.分岗设权对涉及经济和业务活动的相关岗位，依职定岗、分岗定权、权责明确3.分级授权对管理层级和相关岗位，分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限4.定期轮岗对重点领域的关键岗位，建立干部交流和定期轮岗制度5.专项审计不具备轮岗条件的单位，对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施内部控制流程与制度建立情况1.内控流程建立领域预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、合同管理、其他领域2.内控流程未建立领域无3.内控制度建立领域预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、合同管理、其他领域4.内控制度未建立领域无职责分离和主要风险管控情况业务类型工作职责分离情况主要管控风险点1.预算业务管理已全部分离1.预算编审与批复：
山西省财政厅关于开展我省2017年度行政事业单位内部控制报告编报
山西省财政厅关于开展我省2017年度行政事业单位内部控制
报告编报工作的通知
【法规类别】行政事业财务管理
【发布部门】山西省财政厅
【发布日期】2018.01.12
【实施日期】2018.01.12
【时效性】现行有效
【效力级别】XP10
山西省财政厅关于开展我省2017年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知1 / 1
东软集团2017年度内部控制评价报告-Neusoft
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。
利润总额的 3%≥错报﹥利 润总额的 0.5%
总资产
错报＞总资产的 0.3%
总资产的 0.3%≥错报＞总 资产的 0.05%
一般缺陷定量标准 错报≤利润总额的 0.5% 错报≤总资产的 0.05%
说明:以利润总额的3%和总资产的0.3%孰低确定重要性水平。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
6. 是否存在法定豁免 □是 √否
7. 其他说明事项 无
(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《上海证券交易所上市公司内部控制指引》，结合东软集团《内 部控制管理手册》，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 □是 √否 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务