全市重大建设项目审计调查方案

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大型工程审计实施方案-1

第一篇：大型工程审计实施方案-1

全面审计实施方案

根据集团领导安排，我部计划对****公司进行全面审计工作。为保证审计工作顺利完成，现将审计的相关事宜安排如下：

一、本次审计的指导思想１、全面审计，突出重点

鉴于**公司从集团收购至今，尚未进行过较全面的审计，有必要做一次全面摸底，故本次审计形式上安排为全面审计；

在全面审计的同时，根据被审计单位经营特点、所处的发展阶段等情况，为了突出重点、有针对性的开展审计工作。本次审计中以安全施工、工程投资及内控建设为重点。

2、以管理审计为主要内容

随着集团规模的扩大，各项内控规范的遵循性要求也越来越高，传统的财务收支审计已经远远不能满足企业发展对内部审计的要求。逐渐演变为对重大经济活动的合法合规性、内部控制制度的健全有效性、各项管控措施执行性等公司管理情况审计。这也是明确定位，做好同外部审计的区分、避免重复劳动、提高效率的必然选择。内部审计也只有从管理审计出发，才能更好的发挥内部防火墙的作用。鉴于此，本次审计以管理审计为主要内容。

二、审计的目的和依据

本次审计的目的为：通过审计，较全面的掌握被审计单位经营管理的现状，影响企业发展的主要因素及管理中存在的主要问题；进行分析，并提出有针对性的建议或整改措施，从而达到防范风险，提高被审计单位管理水平的目的。

本次审计的依据为：

1、审计通知；

2、集团**公司制定的管理制度、流程；

3、国家、**省关于财务、工程方面的相关法律、法规、规章、定额及准则。

三、审计范围及期间

审计范围为**公司经营管理的所有方面，包括但不限于财务、工程、行政、人力、安全等方面。

工程建设项目实施审计方案

一、项目概述

工程建设项目实施审计是指对工程建设项目经费使用、工程质量、工程进度、工程安全等方面进行审计，以评估项目实施进度和效果，发现问题并提出改进措施的一种审计活动。本次审计方案旨在对某工程建设项目进行审计，确保项目能够按照规定要求进行实施，保证工程质量、工程进度和工程安全。

二、审计对象

本次审计对象为某工程建设项目，项目由甲方负责投资，乙方负责承包施工，丙方为监理单位。审计内容包括对项目经费使用、工程质量、工程进度、工程安全等方面进行审计。

三、审计目的

1.评估项目经费使用是否符合预算，是否合理、合规；

2.评估工程质量是否符合设计要求、国家标准；

3.评估工程进度是否符合计划进度，发现进度延误的原因；

4.评估工程安全管理是否健全，发现潜在安全隐患，并提出改进措施。

四、审计内容

1.项目经费使用审计：

（1）审计项目经费的使用情况，包括投资计划、资金支付跟踪、资金使用情况等；

（2）审计项目经费的使用是否符合预算，是否存在挪用款项、骗取拨款等不当行为；

（3）审计项目经费使用是否合规，是否符合相关法律法规和审计准则。

2.工程质量审计：

（1）审计工程施工质量是否符合设计要求、国家标准、施工合同和工程规范；

（2）审计工程施工过程中的质量管理体系、质量检测、验收等情况；

（3）审计工程质量管理是否符合质量管理要求，是否存在违规行为和质量管理漏洞。

3.工程进度审计：

（1）审计工程施工进度是否符合计划进度，发现项目进度延误的原因；

（2）审计工程施工过程中的进度控制和项目管理，发现管理不善、计划不合理等问题；

市政工程审计项目实行方案

一、项目背景

近年来，随着城市建设的不断发展和经济实力的不断增强，市政工程建设项目规模日益扩大，工程质量和工程管理成为社会关注的焦点。同时，一些市政工程项目中存在的财务管

理混乱、违规操作、工程质量低劣等问题也日益凸显，严重影响了市政工程建设的进展和

城市形象的塑造。因此，为了保障市政工程建设项目的合理、规范、可持续发展，确保政

府和社会资金的安全运营和有效利用，有必要对市政工程进行审计，提升城市管理水平，

增强市政工程项目的执行力和公信力。

在此背景下，本市政府决定开展市政工程审计项目，对市政工程建设项目进行全面审计，

发现并解决存在的问题，推动市政工程的可持续发展和提高城市治理水平。

二、项目目标

1. 完善市政工程建设项目的财务管理制度，促进市政工程项目的规范化和规范管理；

2. 发现和解决市政工程建设项目中存在的违规操作、财务管理混乱、工程质量低劣等问题，提升市政工程建设项目的质量和效益；

3. 提高市政工程项目的公开、透明度，增强市政工程建设项目的监督和管理能力；

4. 加强市政工程项目的执行力和公信力，打造具有国际竞争力的城市形象。

三、项目内容

1. 市政工程财务管理制度审计：对市政工程财务管理制度进行全面审计，包括财务管理规

章制度、经济合同管理制度、资金预算管理制度、会计核算制度等，发现存在的问题并提

出改进建议；

2. 市政工程项目进度和成本管理审计：对市政工程项目的进度和成本管理进行审计，包括

工程项目进度管理、工程项目成本管理、资金使用情况等，发现问题并提出改进建议；

3. 市政工程项目工程质量审计：对市政工程项目的工程质量进行审计，包括工程施工质量、工程验收标准、工程安全管理等，发现问题并提出改进建议；

重点建设项目跟踪审计方案

一、背景介绍

在我国经济快速发展的背景下，政府投入大量资金用于各项重点建设项目中，加快了国民经济的发展速度。然而，一些重点建设项目在审批、实施和验收过程中存在各种问题，造成浪费资源、影响经济效益、破坏环境生态等严重后果。因此，对于各级政府部门所实施的重点建设项目进行跟踪审计是必须的，以确保各项目顺利实施、质量可靠、节约资源、回报更大。

二、审计目标

本次跟踪审计的目标是对于各级政府部门所实施的重点建设项目进行全过程的审计，以确定项目的可行性、优化项目方案、加强质量管控、提高项目效益、减少浪费资源，缩短项目实施周期并确保项目实现预期目标。

三、审计范围

跟踪审计的范围包括各级政府所实施的重点建设项目，以及涉及到项目的策划、设计、施工、验收等全过程。涉及到的重点建设项目包括城市交通建设、城市污水处理厂、新型能源项目建设、水利工程、大型基础设施建设等。

四、审计内容

本次跟踪审计应包括以下方面的内容：

1. 项目前期工作审计

工程建设项目专项审计方案

一、背景

近年来，我国工程建设项目日益增多，涉及范围广泛，同时也面临着各种形式的审计风险

和问题。为了加强对工程建设项目的监督和控制，保障工程建设项目的安全和质量，及时

发现和纠正问题，特制定了本专项审计方案。

二、审计目的

1.审计工程建设项目的合规性，确保项目符合国家相关法律法规和政策规定。

2.审计工程建设项目的经济性，检查项目投资和资金使用情况，确保资金使用合理、效益

显著。

3.审计工程建设项目的风险管理，分析项目风险状况，查明项目存在的潜在风险并提出改

进建议。

4.审计工程建设项目的合同管理，审查项目合同履行情况，确保合同执行符合相关规定并

达到预期目标。

三、审计范围

本次专项审计对象为近两年内全国范围内的工程建设项目，主要包括但不限于：基础设施

建设、房地产开发、市政工程、交通工程、水利工程、农村建设等项目。

四、审计方式

本专项审计将采取文件审查、现场检查、询问函调查等多种方式进行，确保审计全面、深入、准确。

五、审计内容

1.审计工程建设项目的立项程序是否合法合规，审查项目立项文件、评审意见等，确保项

目立项程序符合相关规定。

2.审计工程建设项目的投资控制情况，检查项目资金使用情况，确保资金使用效益最大化。

3.审计工程建设项目的合同管理情况，审查项目合同履行情况，确保合同执行符合相关规定。

4.审计工程建设项目的质量安全情况，检查项目施工质量和安全管理情况，确保工程质量

和安全达标。

5.审计工程建设项目的风险管理情况，分析项目存在的潜在风险并提出改进建议。

六、审计周期

本次专项审计将持续3个月，时间为2022年9月至12月。

建设工程情况审计方案

一、审计目的

建设工程审计是指对建设工程项目的经济活动进行审计，旨在发现工程建设中存在的问题和风险，保障建设项目的合法性、合规性和经济效益，并提出改进建议。本次建设工程情况审计的目的是全面了解建设工程项目的实施情况和经济运行情况，发现问题并提出改进建议，确保项目的合法合规，保障国家和人民利益。

二、审计内容

1.项目背景和立项依据审计

对项目的立项依据、政府批准文件、部门规划等进行审计，确保项目合法合规。

2.工程设计审计

对工程设计文件、设计变更等进行审计，保证设计合理、经济。

3.工程施工审计

对施工合同、施工组织设计、施工过程、工程质量等进行审计，发现工程施工中存在的问题。

4.工程结算审计

对工程结算、工程款支付、合同管理等进行审计，保障工程款的使用合理合规。

5.工程验收审计

对工程验收文件、验收程序等进行审计，确保工程质量符合相关标准，合格验收。

6.投资运营审计

对建设项目的投资运营情况、资产管理、经济效益等进行审计，保障项目的经济效益。

7.其他相关审计内容

对建设项目的环保情况、安全生产、劳动用工、社会效益等进行审计。

三、审计范围

本次审计的范围为建设工程项目的全过程，包括项目前期规划、设计、施工、验收、投资运营等所有环节。

四、审计方法

1.文件审查

通过审阅项目资料，了解项目情况，掌握项目立项、设计、施工、验收、投资运营等环节的相关文件。

2.现场核实

通过实地走访，与相关责任人员进行沟通，了解项目实施情况、存在的问题及解决情况。

3.数据分析

对项目的相关数据、资料进行统计分析，发现规律，为审计结论提供可靠的数据支持。

建设项目审计实施方案

一、前言

建设项目审计是指对各类建设项目进行的审计活动，旨在全面了解项目的实施情况、发现问题、解决问题，确保项目按照法律法规和相关规定进行规范实施，实现项目的合理、高效、安全、可持续发展。为此，制定建设项目审计实施方案，对于保障项目的顺利进行具有重要意义。

二、审计目标

建设项目审计实施方案的首要目标是确保项目的合规性和规范性。具体包括：

1. 确保项目的投资、用地、环保、安全等方面符合相关法律法规和政策规定；

2. 确保项目的资金使用、工程质量、工期进度等符合合同约定和相关标准；

3. 发现项目实施中存在的问题，提出改进建议，促进项目的持续改进和提高。

三、审计范围

建设项目审计实施方案的审计范围应包括但不限于以下内容：

1. 项目立项审批的合规性审计；

2. 项目前期工作的合规性审计，包括可行性研究、招投标、设计审

查等；

3. 项目实施过程中的资金使用、工程进度、质量安全等方面的审计；

4. 项目竣工验收的合规性审计。

四、审计内容

建设项目审计实施方案的审计内容应包括但不限于以下方面：

1. 项目投资的合规性审计，包括资金来源、使用效益等；

2. 项目用地的合规性审计，包括土地取得手续、用地规划等；

3. 项目环保、安全的合规性审计，包括环境影响评价、安全生产等；

4. 项目工程质量的审计，包括设计审查、施工质量等；

5. 项目工期进度的审计，包括施工进度、竣工验收等。

五、审计方法

建设项目审计实施方案的审计方法应包括但不限于以下方式：

1. 文件审查，包括项目立项文件、招投标文件、合同文件等；

2. 现场检查，包括对项目实施现场的实地考察；

重点建设项目跟踪审计方案

一、前言

随着国家经济不断发展，各地重点建设项目的数量和规模也在不断扩大，项目的投资规模不断增加，对项目的投资效益和经济效益的要求也越来越高。在这过程中，对重点建设项目的跟踪审计就变得非常重要。本文通过对重点建设项目的跟踪审计方案的制订，使之更加合理、更加科学，提高审计效率、提高审计质量，有利于推动重点建设项目的有效实施，有利于社会经济的发展。

二、方案制订的必要性

1. 提高审计效率和质量

跟踪审计是重点建设项目实施过程中必不可少的环节，通过对项目实施过程的监督和检查，能够及时发现问题和风险，帮助各级政府和相关部门及时解决问题，提高项目实施的效率和质量。

2. 保证项目实现预期效益

重点建设项目的投资规模非常大，影响面也非常广，如果项目实现的效益不能达到预期目标，就会对国家和地方的财政收支造成影响，严重影响经济发展。跟踪审计能够及时发现问题和风险，帮助各级政府和相关部门及时解决问题，保证项目实现预期效益。

3. 充分发挥审计作用

跟踪审计不仅是对项目过程的监督和检查，还是发现问题和风

险的重要手段，既可帮助政府和部门落实项目责任，又可发挥审计

作用，推动各项工作的有效实施。

三、方案的制订流程

1. 制定工作计划

跟踪审计的制订是一个复杂的过程，需要建立完善的工作计划，包括进度安排、审计范围、人员安排、审计方法等多个方面，以确

保审计工作井然有序。

2. 确定审计重点

根据项目的关键节点和重要环节，确定跟踪审计的重点，明确

定位审计工作的目标，可大大提高审计效率，使审计工作更加有针

对性。

3. 收集资料

十项重点民生工程审计方案

一、项目申报和立项阶段的审计

1.审计目标：审计申报和立项程序的合规性和规范性，确保项目合理性和可行性。

2.审计内容：审计项目申报和立项的合规性和程序规范性，包括申报材料、评审程序和决

策程序等方面的审计，检查项目是否符合相关规定和程序。

3.审计方法：采用文件资料查阅、调查访谈、数据分析等多种审计方法，全面了解项目的

申报和立项情况。

二、资金拨付和使用阶段的审计

1.审计目标：审计拨付和使用的资金是否符合规定、合理高效。

2.审计内容：审计项目资金拨付、使用和管理情况，检查资金使用是否符合规定和程序，

是否合理高效。同时审计相关部门的资金管理和监督制度是否健全有效。

3.审计方法：采用资金流向追溯、财务数据核对、检查账册等审计方法，全面了解资金使

用情况。

三、工程建设和实施阶段的审计

1.审计目标：审计工程建设和实施情况是否符合相关标准和规定。

2.审计内容：审计项目建设和实施情况，包括工程质量、进度、成本等方面的审计，确保

工程质量和安全。同时审计工程监理和施工单位的履约情况。

3.审计方法：采用现场检查、技术评估、质量抽查等审计方法，全面了解工程建设和实施

情况。

四、项目收益和效益的审计

1.审计目标：审计项目建成后的收益和效益是否达到预期目标。

2.审计内容：审计项目建成后的收益和效益情况，包括社会效益、经济效益等方面的审计，确保项目的实际效益符合预期目标。

3.审计方法：采用调查研究、统计分析、效益评估等审计方法，全面了解项目建成后的收

益和效益情况。

五、社会影响和民生改善的审计

1.审计目标：审计项目对民生的实际影响和改善情况。

建设项目审计调查实施方案

铜陵市审计局政府性投资建设项目建设情况审计调查

实施方案

具体方案内容

一、基本情况

2008年政府投资项目建设计划安排市委党校搬迁等20个投资100万元以上项目，其中：市中级法院综合楼、市检查院技侦楼项目为2003年开工项目，2008年支付工程尾款；2009年政府投融资计划安排运机路、太阳历广场等132个投资100万元以上项目，其中：含市国家气象一级站、交流干部宿舍工程2个2008年政府投资建设计划安排项目；科技三项经费、循环经济引导资金、三产引导资金另行安排计划的项目资金总额3900万元。（详见附表）（注：经济开发区财政为市本级财政的组成部分，其投资项目一直未执行铜政办[2008]68号规定送审，本次调查是否纳入调查范围由领导决策）

二、审计调查依据

《铜陵市人民政府办公室转发市审计局关于加强政府性投资建设项目审计监督工作的暂行规定的通知》和《铜陵市审计局2011年审计工作计划》。

三、审计调查目标

以服务市委、市政府推进重点项目建设为目标，通过审计调查，掌握我市政府性投资建设项目进展情况，揭示工程建设中存在的问题和困难，提出改进意见和建议，促进建设单位加强工程管理，提高投资效益，为完善政府投资建设项目管理机制服务。

四、审计调查时间与范围

（一）2008年、2009年两个年度，根据工作需要可向前后年度延伸。

（二）审计调查对象：2008年、2009年政府投资项目建设计划涉及的投资在100万元以上的建设单位和相关单位。

五、重要性水平的确定和审计风险的评估

（一）确定重要性水平

以被审计单位送审金额100亿元为判断基础，以0.5%为固定比率，同时兼顾违纪违规资金的性质，计算出该审计项目的重要性水平金额为5000万元。

工程审计调研方案

一、研究背景

在当前社会经济发展中，工程项目已成为推动经济增长和产业升级的关键动力。然而，由

于各种原因，工程项目可能存在质量问题、安全隐患、合规性问题等，这就需要对工程项

目进行审计调研，以确保项目的顺利实施和经济效益。

二、研究目的

本研究的目的是对工程项目进行审计调研，找出存在的问题和不足，并提出改进意见，以

提高工程项目的管理水平和执行效率。

三、研究范围

本研究将针对各类工程项目进行审计调研，包括建筑工程、交通工程、水利工程、能源工

程等。在研究范围内，我们将着重关注工程项目的管理、进度、质量、安全、成本等方面。

四、研究方法

1. 文献调研：通过查阅相关文献、行业报告和领域内专家意见，了解工程审计调研的国内

外最新进展和研究热点。

2. 实地调研：选择若干具有代表性的工程项目，实地进行调研，与项目管理者、施工人员、监理单位等进行深入交流，了解项目实际情况。

3. 数据分析：对采集到的数据进行量化分析和统计，发现问题和规律。

4. 专家访谈：找到行业内资深专家和管理者进行访谈，获取他们对于工程项目审计调研的

经验和见解。

五、研究内容

1. 工程项目管理情况分析：对工程项目的管理体系、组织结构、决策机制等进行分析，找

出存在的问题和不足。

2. 工程项目质量问题分析：对工程项目的设计、施工、验收等环节进行分析，找出可能存

在的质量问题和隐患。

3. 工程项目安全风险评估：对工程项目的施工安全、环境保护等方面进行评估，找出可能

存在的安全隐患。

4. 工程项目成本控制分析：对工程项目的预算、投资、成本管控等方面进行分析，找出成

抚顺市人民政府办公厅转发市审计局关于重大项目和重点企业包保工

抚顺市人民政府办公厅转发市审计局关于重大项目和重点企业包保工作跟踪审计实施方案的通知

【法规类别】机关工作综合规定

【发文字号】抚政办发[2015]14号

【发布部门】抚顺市政府

【发布日期】2015.04.21

【实施日期】2015.04.21

【时效性】现行有效

【效力级别】XP10

抚顺市人民政府办公厅转发市审计局关于重大项目和重点企业包保工作跟踪审计实施方

案的通知

（抚政办发〔2015〕14号）

各县、区人民政府，沈抚新城、石化新城管委会，市政府各部门、各直属单位：

经市政府同意，现将市审计局《关于重大项目和重点企业包保工作跟踪审计实施方案》转发给你们，请认真组织实施。

抚顺市人民政府办公厅

2015年4月21日

关于重大项目和重点企业包保工作跟踪审计实施方案

为加快推进重大建设项目及百强企业包保工作，按照市委、市政府关于加强审计问责的要求和《审计法实施条例》、《国家审计准则》的相关规定，制定本实施方案。

一、跟踪审计目标

依据《2015年抚顺市加快推进重大项目建设实施方案》（抚政办发〔2015〕4号）、《抚顺市百强企业包保方案》（抚政办发〔2015〕5号），通过开展专项审计，推动各项工作开展，确保项目建设和保障工作目标实现。主要是促进项目特别是亿元以上项目的调研储备、引进签约、开工建设、达产达效；帮助包保的百强企业解决生产经营过程中遇到的困难和问题，为企业生产经营创造宽松环境，促进我市经济平稳运行、健康发展。

二、跟踪审计对象、范围和方式

各县（区）政府、市政府相关部门落实抚政办发〔2015〕4号、抚政办发〔2015〕5号文件制定的政策措施、解决问题情况，必要时跟踪延伸审计调研相关企业和建设项目。本次审计采取跟踪审计的方式。

重点建设项目跟踪审计方案

一、审计目的

本次审计的目的是对重点建设项目进行跟踪审计，旨在通过审计发现重点建设项目运行中存在的问题，及时发现和解决问题，保证重点项目建设的顺利进行，确保项目建设的效益和质量，保障国家投资。

二、审计范围

本次审计的范围是对国家重点建设项目进行跟踪审计，主要包括以下方面：

1. 项目实施计划的编制和执行情况；

2. 项目资金管理情况；

3. 项目质量和安全管理情况；

4. 项目中存在的问题及管理措施。

三、审计方法

本次审计采取问卷调查、实地检查、资料核实等多种方法，全面深入地了解重点建设项目的情况，发现问题，提出建议。

四、审计内容

1.项目实施计划的编制和执行情况

1.1 问卷调查及实地检查

对重点建设项目实施计划的编制和执行情况进行问卷调查和实地检查，了解实施计划的质量及执行是否符合要求。

1.2 资料核实

对重点建设项目的计划书、中期评估报告、验收报告等资料进行核实，比对实施计划和项目实际情况，发现偏差，提出问题，并提出改进措施和建议。

2. 项目资金管理情况

2.1 问卷调查及实地检查

对重点建设项目的资金管理情况进行问卷调查和实地检查，了解资金使用的规范性和合理性。

2.2 资料核实

对重点建设项目的资金收支情况进行核实，比对项目资金计划和实际使用情况，查明是否存在资金浪费、挥霍等情况，提出问题并提出改进措施和建议。

3. 项目质量和安全管理情况

3.1 问卷调查及实地检查

对重点建设项目的质量和安全管理情况进行问卷调查和实地检查，了解项目质量和安全管理的规范性和有效性。

3.2 资料核实

对重点建设项目各阶段的设计文档、考核报告、质量验收报告等资料进行核实，发现质量和安全等问题，提出问题并提出改进措施和建议。

本溪项目专项审计实施方案

一、背景

本溪项目是我国重要的基础设施建设项目，涉及资金巨大，对当地经济发展具有重要意义。为了确保项目的合规性、效益性和可持续性，需要进行专项审计，发现问题、解决问题，保障项目的顺利进行。

二、审计目标

本次专项审计的目标是全面了解本溪项目的实施情况，查找可能存在的问题和风险，提出改进意见，确保项目合规、高效、安全、可持续。

三、审计范围

本次审计将涵盖本溪项目的规划、设计、建设、运营等全过程，对项目的资金使用、工程进度、质量安全、环境保护等方面进行全面审计。

四、审计内容

1. 项目资金使用情况审计：对项目资金的来源、使用、监管等进行审计，查找资金使用中可能存在的违规行为或浪费现象。

2. 工程进度和质量安全审计：对项目的工程进度和质量安全情况进行审计，发现可能存在的延误、质量问题，提出改进建议。

3. 环境保护审计：对项目的环境影响进行审计，查找可能存在的环境污染、生态破坏等问题，提出环保改进措施。

4. 项目管理审计：对项目的组织管理、决策执行、风险管控等方面进行审计，发现可能存在的管理漏洞和风险隐患。

五、审计方法

本次审计将采用文件审查、现场检查、询问函调查、数据分析等方法，全面深入地了解项目的实施情况，确保审计结果的准确性和可靠性。

六、审计程序

1. 确定审计目标和范围，制定审计计划。

2. 收集项目相关文件资料，进行文件审查和数据分析。

3. 进行现场检查，了解项目实际情况。

4. 发送询问函，调查相关单位和个人，获取必要信息。

5. 分析审计结果，形成审计报告。

七、审计报告

审计报告将包括项目的审计发现、问题分析、改进建议等内容，报

建设工程现场审计检查方案

一、背景

建设工程是国民经济和社会发展的重要组成部分，对促进经济增长、改善人民生活水平、

提高城乡建设水平具有重要意义。近年来，我国建设工程规模日益庞大，建设项目众多，

建设工程质量安全监管成为一项十分重要的任务。然而，一些施工单位在建设过程中存在

违法违规行为，轻视施工质量，导致了很多建设工程质量安全问题，给人民生命财产带来

了严重的危害。为了加强对建设工程的质量和安全监管，提高建设工程的质量水平，确保

人民生命财产安全，需要对建设工程现场进行审计检查，及时发现建设工程存在的问题，

采取有效的措施进行整改。

二、审计检查的目的

1. 提高建设工程质量安全监管的效力，加强对建设工程现场的监督；

2. 及时发现建设工程施工单位存在的违法违规行为，进行整改；

3. 减少建设工程施工中存在的质量和安全风险，保障人民生命财产安全。

三、审计检查的对象

审计检查的对象主要是建设工程施工单位，包括工程项目经理、施工负责人、技术负责人、安全生产管理人员等相关责任人员。

四、审计检查的内容

审计检查的内容主要包括以下几个方面：

1. 工程质量管理

（1）质量管理体系是否建立健全；

（2）工程质量监督的实施情况；

（3）工程记录的保存和管理；

（4）材料检验和试验的合格率；

（5）设计文件与实际施工情况的一致性。

2. 安全生产管理

（1）施工现场安全措施是否落实到位；

（2）施工机械设备的安全管理；

（3）施工现场的危险源辨识和风险评估；

（4）安全生产教育和培训。

3. 违法违规行为

（1）违法建筑行为的发现和处理；

（2）违法违规行为的查处情况；

重大建设项目全过程跟踪审计实施办法

XXX研究院

重大建设项目全过程跟踪审计实施办法

第一章总则

第一条为加强对研究院重大投资建设项目的管理，维护研究院经济秩序及利益，规范跟踪审计行为,根据审计署《政府投资项目审计规定》、《XXX部内部审计工作规定（试行）》等有关法律、法规，结合研究院实际，特制定本办法。

第二条本办法所称全过程跟踪审计，是指研究院研究院审计处采用跟踪审计方式，对上级部门和研究院投资建设的重大项目全过程进行审计。旨在通过及时、有效的审计，形成必要的监督制约机制，促进规范管理，合理节约开支，提高资金使用效益。

第三条本办法所称重大建设项目，是指根据上级部门批准的投资额度在1000万元以上（含1000万元）的新建固定资产投资项目和单项资金额度在500万元以上（含500万元）的维修改造项目，以及研究院指定的其他项目。

第二章审计程序

第四条每年初，根据研究院年度投资计划，确定年度全过程跟踪审计项目，研究院审计处以书面形式通知项目建设实施管理部门。上年度已列入计划，跨年度实施的项目，应作为续审项目，列入当年审计项目计划。

第五条全过程跟踪审计实行主审负责制，由研究院审计处根据审计项目计划选派审计人员组成审计组，实施跟踪审计。必要时，可聘请社会中介机构或相关专业人员参加审计工作。

第六条根据“跟踪审计、定期报告、及时反馈”的原则，研究院审计处应对发现的问题及时提出书面意见或建议。

第七条研究院审计处应根据档案管理要求，建立全过程跟踪审计项目档案。

第三章审计内容

第八条根据重要性和成本效益原则，对建设项目主要阶段或重点环节开展动态的、恰当的审计监督活动。通过对以下关键环节的控制，达到全面跟踪审计的目的：