全市重大建设项目审计调查方案

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工程项目审计实施方案范例(二篇)

工程项目审计实施方案范例一、项目名称：建设局___国道两侧绿化工程竣工决算情况审计。

二、编制的依据根据审计署《审计机关审计方案准则》、《审计国家建设项目审计准则》、《审计机关审计重要性与审计风险评价准则》、《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》及建设审计局正审通[___]___号审计通知书制定本实施方案。

三、被审计单位基本情况和工程概况：受建设局委托，建设市政园林管理站负责___国道两侧绿化工程项目的管理。

新建的"___国道两侧绿化工程"坐落于___国道两侧，该工程于___年___月___日建设局委托"___博螯项目管理有限公司"作为招标代理机构；___年___月___日至___年___月间委托监理与___工程咨询有限公司签订《建设工程委托监理合同》；___年___月___日由"___实业集团建筑工程有限公司"中标施工；于___年___月___日开工建设，同年___月___日竣工至今未取得"工程验收报告"。

四、审计目标通过审计，发现和揭露项目管理过程中存在的违法违纪问题，___工程竣工决算的真实性、合规性、合法性和完整性。

分析产生问题的根本原因，进一步提高工程项目的管理，提出合理建议。

五、审计范围、内容和重点（一）审计的范围：该项审计范围是建设市政园林管理站和施工单位"___项目管理有限公司"，根据需要可延伸审计财政、建设等主管部门和项目的勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位。

审计期限为___年至___年，必要时，可追溯其他年度。

（二）审计内容和重点1、项目法人责任制、招投标制、合同制和工程监理制落实情况。

___项目法人责任制是否落实；依法应进行招投标的项目是否按"公开、公正、公平"等原则进行招投标，是否存在虚假招标、地方保护、无证和越级承揽工程及违法转包分包等问题；项目合同是否真实有效，有无利用业主优势，要求承包方垫资或压低标价影响工程质量等问题；项目监理单位是否履行了监理职责，是否存在监理缺位、有名无实的问题。

项目审计实施方案

项目审计实施方案四、审计实施方案（一）项目前期决策方面审计项目前期决策审计主要审查前期决策程序、可研报告、投资决策等文件是否完整、合规。

项目前期决策程序的合规性审计，通过收集项目法人在项目决策阶段的各项审批核准报备文件，审计投资决策程序是否完整；其次审计建设项目投资决策程序是否符合项目的建设要求，是否与项目的建设程序相一致；最后审计可行性研究编制的各部分内容是否符合可研编制程序及要求。

对可研报告的合规性审查，重点审查有无项目建议书、有无可行性研究报告以及承担可行性研究的单位是否具备相应的资格、研究人员的构成是否满足需要等。

对可研报告的合理性审查，重点审查可研报告内容和深度是否满足项目建议书的要求、是否能够满足项目审批机关投资决策及编制设计任务书的要求，是否明确回答项目在经济和技术上的可行性，以及确定的设计方案和估算的投资、成本和利润达到合理的精确度。

项目完成后，通过实际数据与审计前期决策可行性研究报告中测算的各项建设项目效益指标、数据进行比较，查明项目建设是否达到预期目标。

（二）项目设计方面审计检察设计单元的资质和级别、设计收费等是否符合要求。

通过收集项目设计的招投标资料、服务合同、成果文件及付款资金走向等，查明设计单位资质及执业人员是否具备相应的资质条件，是否符合项目建设的要求；设计成果是否完整，是否满足合同要求；设计取费是否合规，是否执行了国家有关部门规定的设计收费标准，有无高套收费级别、类别的现象；是否存在边设计、边施工问题。

计算和分析比较设计成果主要技术经济指标，查明是否存在超规模、超标准设计，是否存在设计未达到批复规模和标准，设计成果是否符合设计规范要求；通过与已完类似工程指标进行对比，审计调查勘察设计单位提交的成果文件是否经过优化，是否存在勘察设计质量隐患以及不科学、不经济问题；审计设计变更文件，查明设计变更文件的审批程序是否合规，变更理由是否充分合理，以及工程变更的真实性；审计调查建设项目勘察设计费用收支情况，查明是否存在勘察、设计费用使用不合法不合规，以及违法分包或转让勘察、设计业务。

审计实施方案

审计实施方案一、编制依据根据中华人民共和国审计法和重庆市巴南区审计局年度审计计划安排以及区政府交办审计事项的要求,结合审前调查情况,制定本实施方案.二、被审计单位基本情况按审前调查情况填列.此部分应包括工程项目立项审批及投资计划、招投标情况、合同约定情况、工程项目参建单位情况、工程开竣工时间及实际建设规模、送审结算决算情况及建设单位初审情况等,决算审计项目需调查项目总投资情况、建设资金的筹集、管理及使用情况等.三、审计目标通过审计,揭示建设项目存在的违反招投标规定、高估冒算、挪用建设资金等等违法、违纪、违规问题,促进建设单位及有关部门加强对建设项目和建设资金的管理,规范投资建设行为,提高投资效益.四、重要性的确定和审计风险的评估一确定重要性水平本次审计采用固定比率法确定重要性水平.被审计单位此次投资项目应是非盈利性质的,根据资料调查情况,选用工程承包合同总价元作为判断基础,选用敏感比率1.5%,根据固定比率法的计算公式：重要性水平＝判断基础×比率,确定重要性水平为元.二审计风险的评估本次审计将可以接受的审计风险水平确定为5%.根据对被审计单位的初步调查了解和查阅有关资料,对该单位的固有风险评估为中度风险,固有风险水平取值为75%.通过对内部控制制度的初步测评,该单位的控制风险评估为中度风险,控制风险水平取值为50%.根据计算公式：可接受检查风险=可以接受的风险/固有风险×控制风险,计算出可接受检查风险为13.33%5%/75%×50%的低度风险,保证程序为86%,则实质测试的性质为余额测试为主,测试范围为较大样本和较多证据.对审计风险有较大影响的主要是以下两个方面：1.资料的准确性、完整性对工程造价及投资额准确性的影响；2.审计人员业务能力和工作水平对工程造价及投资额的影响.五、审计范围对xx工程项目预算执行竣工决算情况进行审计,并可延伸审计与建设项目直接相关的设计、施工、监理、采购、供货等单位.六、审计内容和重点一审计内容1.审查建设单位是否履行国家规定的立项审批、规划许可、施工许可等等基本建设程序.审查建设项目是否实行法人制、招标制、合同制、监理制,现场签证的程序和权限设置是否合理、合规.重点审查工程招投标情况,审查工程是否执行了招投法,招投标工作是否公正、公平、公开、其过程是否合规、合法.2.审查建设项目工程直接费用造价的构成是否真实、合规.重点审查项目工程结算的真实性、合理性和合法性,审查构成工程结算的依据是否充分,工程量的计算是否正确；工程的计价是否遵循了建设和施工方约定的原则和国家相关的法律法规,有无多算重复计算工程量、高套定额、提高取费标准和材料价格、重复计算费用等问题.3.审查项目财务收支的真实性、合规性、合法性.审查项目资金来源是否合规、合法,有无挪用与项目无关的救灾、救济、移民等其它专项资金；是否存在利用“小金库”非法帐外资金修建项目的情况；审查项目工程支出是否真实、合规、合法,是否按合同约定拨付工程进度款；竣工决算审计应重点审查工程待摊投资支出工程前期、间接费用归集是否合理、正确,内容是否真实,有无将不应纳入的费用纳入了待摊投资.二重要审计事项的审计步骤和方法1.招投标程序审计收集立项资料及投资计划、招标文书等相关文件资料,审查该项目的投资规模是否达到招投标的规定标准,招标过程是否对投标对象的资格进行了审查,参加投标的单位是否符合有关规定,招标标底是否进行过审查,有无招标前泄露标底的情况,招标过程的依据是否充分、合法.2.工程结算审计首先收集工程的招标、施工合同、竣工图等等工程相关资料,并踏勘现场.然后根据收集的招标文件、施工合同等资料确定审计的核心原则和方向；之后计算工程量并与施工单位进行核对,对有疑问的工程量,采取现场测量进行核实、确定.工程量应边核对确定边签字认可.待工程量最终确定后,再根据招标文件和施工合同明确的计价原则和国家相关法律、法规的规定套价、取费,确定工程的结算造价.最后,将审定工程结算造价结果和有关问题形成审计取证记录和审计工作底稿,并附上涉及问题的主要证据.3.待摊投资费用审计竣工决算审计收集勘察、设计、监理等需要以协议或合同形式确认的费用的相关资料,通过审查这部分合同或协议,确定其费用额,审查项目相关会计帐簿中各种待摊费用的实际支付依据是否合规、合法,是否有尚未支付的费用.最后,确定待摊投资的费用总额.七、审计工作时间一审计准备阶段包括进行审前调查、编写审计实施方案和送达审计通知书三个阶段的时间.二审计实施阶段包括审计实施、编写审计工作底稿、编写审计报告征求意见稿、征求意见及召开交换意见会的时间.三审计报告阶段包括审计报告审理会、审计报告送审稿、出具最终审计报告的时间.四档案整理阶段归集、整理审计资料及装订档案的时间.八、审计人员及分工审计组组长：xxx审计组成员：xxxxxx含聘请中介机构人员审计分工：九、工作要求1.严格执行审计人员廉政纪律；2.严格按要求做好审计日记和审计取证等原始资料积累工作；3.严格按审计项目质量控制办法做好相关审计文书的编制、复核、整理和归档工作；4.坚持依法审计、实事求是的原则.审计组长：年月日篇二：审计实施方案审计实施方案一、组织机构1、机构框图2、企业内部质量管理体系二、方法内容措施1、审计工作制度2、审计工作进度计划3、审计工作流程4、项目组人员含项目负责人岗位职责5、审计工作的内容、方法和措施6、有针对政府投资特点应采取的重点控制方法和措施……审计实施方案一、组织机构：1、机构框架图：组织框架及职责分工委托合同订立之后,根据委托建设项目的规模、特点,委托的具体内容事前、事中、事后不同阶段有不同的工作内容、工作方法、工作重点,公司成立由注册造价师为主组成的专业配备比例合理的项目审计小组.为了使项目人员熟悉有关建设项目法律、法规依据、标准、正确掌握政策界限和委托部门的要求,在正式工作前组织培训学习,同时对所有项目组人员强调有关工作纪律,认真按时写好工作日记.a、采用如下组织形式b、人员组成及分工根据受托工程项目的具体专业特点,确定人员组成及分工；一般组成：组长1人；负责组织、协调、指挥；专业小组长若干人；负责各专业小组的组织、协调、实施,针对具体问题定方法、定原则、定标准；总复核1人由总工担任；负责总控审核质量、研究决定审核中出现的技术问题；专业小组成员若干人；在小组长的安排下开展具体审核工作,收集形成审核证据,编制审核工作底稿.2、企业内部质量管理体系：a、确定项目负责人,明确各岗位职责、审计工作制度指定工作经验丰富的造价工程师为项目负责人全面负责整个项目组的工作计划安排,任务分配、组织实施、项目小组成员的审核结论及成果文件.①项目负责人工作职责：协助公司签订委托合同,制定审计实施计划,指定审计项目组成员,按专业分配审计任务,主审具体业务,复核项目组其它人员的审核结论,协调与建设方、监理方、施工方的工作关系、组织三方核对,出具相关审计报告并签章,负责审计资料的整理并归档.②项目组成员的工作职责：协助配合项目负责人工作,实施具体的审计工作,出具经三方签字确认的单位工程造价结算审定单.二、方法内容措施1、审计工作制度：严格按照工程造价咨询业务操作指导规程、工程造价咨询单位执业行为准则的要求建立三级复核的业务质量控制体系,对于任何成果文件都要经过具体审核人员自核、互核,项目负责人复核,公司技术负责人的复核及法定代表人的签发三级复核程序.做到：a、廉----不接受承包方的吃、请、娱乐；不个人单独与承包方实施审核；现场工作期间不单独个人行动；b、勤----勤奋工作,勤问参与工程项目的监理、业主、设计人员,勤于测量工程量、观察施工做法；c、准----计算、测量准确,对政策、合同理解把握准确,掌握信息全面、准确；d、公----公平、公正、公开执业.2、审计工作进度计划：根据建设方委托项目的规模及难易程度制定详细的进度计划：①工作规模在1000万元以内,20个工作日完成全部工作,其中初审资料、现场堪量8个工作日,现场三方核对并出具工程造价审定单8个工作日,出具正式的审计报告并审计资料归档4个工作日.②工作规模在1000万元以上,25个工作日完成全部工作,其中初审资料、现场堪量8个工作日,现场三方核对并出具工程造价审定单13个工作日,出具正式的审计报告并审计资料归档4个工作日.3、审计工作流程详见流程图基本工作流程图篇三：审计实施方案的主要内容第十四条审计实施方案的主要内容包括：一编制的依据；二被审计单位的名称和基本情况；三审计目标；审计目标要明确例如：某部委预算执行审计的审计目标为：“摸清家底”,查清该部门本级各项资金的收支情况；选择该部门的重点二级单位开展财政财务收支审计,揭露严重违规问题；审计列入该部门预算的重点专项资金的合规和效益情况.四重要性水平的确定和审计风险的评估；五审计的范围、内容、重点以及对审计目标有重要影响的审计事项的审计步骤和方法；1、审计内容要具体审计内容是指为实现审计目标所需实施的具体审计事项以及所要达到的具体审计目标.审计事项一般可以按照被审计单位财政收支、财务收支的业务活动环节或者会计报表项目划分.例如：预算执行审计主要审计事项：预算批复、预算收入、预算支出、补助地方支出、部门和企业决算批复、资金平衡、预算外资金收支等；金融审计主要审计事项：存款业务、贷款业务、支付结算业务、银行卡业务、其它中间业务、资金融通业务、联行清算业务、筹资及投资业务等；企业审计主要审计事项：货币资金、应收账款、存货、长期投资、固定资产、应付账款、应交税金、长期借款、主营业务收入、主营业务成本、营业费用等.细化审计内容还包括针对每一个具体审计事项应确定所要达到的具体审计目标.例如：货币资金审计事项的具体审计目标为：确定货币资金是否存在；确定货币资金收支记录是否完整；确定库存现金、银行存款以及其他货币资金的余额是否正确；确定货币资金在会计报表上的披露是否恰当.2、审计重点要突出审计重点是指对实现审计目标有重要影响的审计事项.例如：为实现专项资金合规和效益审计的目标,应将预算支出作为重点审计事项,主要审计部门专项资金预算安排项目、单位,资金拨付、支出用途及使用效益.重点揭露部门因项目安排不当造成专项资金严重滞留或资金损失浪费；不按预算和项目进度拨付专项资金；转移挪用专项资金；以及通过弄虚作假、虚列支出骗取、套取专项资金等问题,评价项目是否达到预期效果.3３、审计的步骤和方法要明确对实现审计目标有重要影响的审计事项应当确定审计的步骤和方法.例如：审计库存现金时,应采取的审计步骤和方法主要包括：核对现金日记账与总账的余额是否相符；会同被审计单位主管会计人员盘点库存现金,编制“库存现金盘点表”,关注账外资金；抽查大额现金收支的原始凭证内容是否真实、完整,核对进账情况；抽查资产负债表日前后若干天的大额现金收支凭证,调整跨期收支事项；验明包括现金在内的货币资金是否已在资产负债表上恰当披露.六预定的审计工作起止时间；七审计组组长、审计组成员及其分工；确定审计组组长、审计组成员及其分工时,应当考虑其专业胜任能力和职业道德水平,符合有关规定要求.审计组组长可以委托有资格的审计人员担任主审,履行审计组组长授权范围内的职责,但审计组组长应当对主审履行职责的结果承担责任.八编制的日期；九其他有关内容.篇四：审计实施方案编号：篇五：财务收支审计实施方案附件2：财务收支审计实施方案一、审计依据1、陕西省交通行业内部审计工作实施办法试行2、对公司进行财务收支审计的通知二、审计目的通过审计,评价被审计单位财务收支的合法性、真实性,以及内部控制制度健全有效性.三、审计方法审阅、检查、分析性复核、监盘、查询、询问以及根据实际情况需要采取的其他方法.四、审计范围公司内控制度、预算执行、财务收支情况,遇重大问题可追溯或延伸至有关年度.五、审计内容1、审查内控制度的健全性和有效性；2、审查收入管理、成本开支、费用控制的真实性、合法性.3、审查会计政策执行的一贯性和一致性,评价会计信息质量.4、审查会计核算模式、科目设臵是否符合企业实际情况.5、审查帐户设臵、原始凭证、会计凭证管理、传递等会计基础工作情况.6、审查被审计单位预算执行情况.7、审查会计报表编制的合规性,会计报表及合并报表、附注说明所反映内容的真实性、完整性和准确性；资产负债表日后事项处理的正确性、完整性；关联方交易披露的充分性.。

建筑项目工程审计方案模板

建筑项目工程审计方案模板一、审计目的本次建筑项目工程审计旨在对项目工程进度、质量、成本以及合同执行情况进行全面审计，确保项目工程按照合同要求进行顺利完成，保障工程质量和项目投资的安全。

二、审计范围本次建筑项目工程审计范围包括但不限于以下内容：1. 项目合同及变更情况审计2. 项目投资构成及使用情况审计3. 工程进度及进度款支付情况审计4. 工程质量及安全情况审计5. 工程变更及索赔情况审计6. 工程资料及档案审计7. 其他可能影响项目工程质量、进度、成本的相关事项审计。

三、审计对象1. 项目各阶段合同及相关文件2. 项目相关人员、部门及单位3. 工程施工单位及监理单位4. 工程材料、设备及技术标准5. 其他可能涉及项目工程的相关对象。

四、审计依据1. 《建筑工程合同法》2. 《中华人民共和国建筑法》3. 《建筑工程质量管理条例》4. 《建筑工程质量检测与评定规程》5. 国家相关财政、审计、监管等法规、政策文件6. 项目相关合同、协议及文件7. 其他可能涉及项目工程的相关法规、标准、文件。

五、审计方法1. 文件审查：对项目合同及相关文件进行全面审查2. 现场检查：对项目工地、设备、材料等进行实地调研3. 抽样调查：对项目工程的质量、进度、成本等进行随机抽样调查4. 询问法：对项目相关人员、部门及单位进行询问调查5. 数据比对：对项目工程进度、工程款支付情况等数据进行比对分析6. 其他可能涉及项目工程的相关审计方法。

六、审计内容本次建筑项目工程审计主要着重对以下内容进行审计：1. 项目合同及变更情况审计：对项目合同及变更情况进行审查，确保合同执行情况符合法律及合同要求。

2. 项目投资构成及使用情况审计：对项目投资来源、使用情况进行审计，确保项目资金使用合理、合法。

3. 工程进度及进度款支付情况审计：对项目工程进度进行审查，并核对进度款支付情况。

4. 工程质量及安全情况审计：对工程质量及安全情况进行审计，确保工程质量合格、安全生产。

重大水利工程审计实施方案

重大水利工程审计实施方案一、前言水利工程是国家基础设施建设的重要组成部分，对于保障国家水资源的供应、防洪减灾、提高农业生产效率、改善生态环境等方面都起着至关重要的作用。

然而，随着我国水利工程规模的不断扩大和数量的增加，水利工程管理存在一些问题，如项目资金使用效率不高、施工质量存在隐患、工程运行管理不规范等。

因此，对水利工程进行审计，发现问题、解决问题，是非常必要的。

二、审计目的1. 深入了解重大水利工程项目的实施情况，了解水利工程项目的投资和成本情况，弄清楚资金使用效益，找出可能存在的问题及原因。

2. 发现重大水利工程项目实施中存在的管理漏洞和不规范，提出相应的改进措施，提高水利工程的管理水平和质量。

3. 对水利工程项目实施过程中可能发生的风险进行评估和预警，确保水利工程项目实施的安全可靠。

4. 依法依规，加强对水利工程项目的监督和管理，提高水利工程项目实施的透明度和公信力，保障国家和社会的利益。

三、审计内容1. 项目资金使用情况审计：审计项目在规定的资金范围内是否合理使用资金，资金使用效益如何，资金的使用过程是否符合国家相关法律法规。

2. 施工质量审计：审计项目的施工过程中是否存在质量问题，如安全隐患、施工质量不达标等，查明问题原因并提出改进措施。

3. 工程运行管理审计：审计项目在竣工后的运行管理情况，查明水利工程的运行是否合理、有效，是否存在管理漏洞和不规范。

4. 风险评估审计：审计项目的工程风险评估情况，包括项目施工过程中可能面临的风险、应对措施等，提出风险预警建议。

四、审计方法1. 取样调查法：通过抽样，选取一定数量的水利工程项目作为审计对象，对其进行深入调查和分析。

2. 文件资料法：通过查阅项目相关文件、资料，如项目立项文件、设计图纸、施工合同、工程验收报告等，获取相关信息。

3. 实地调查法：审计人员实地走访施工现场，了解水利工程项目的实际情况，对施工质量和管理情况进行实地检查。

4. 访谈法：与水利工程项目相关单位和责任人进行面对面的交流和访谈，了解项目的实施情况和存在的问题。

建设工程跟踪审计工作方案

建设工程跟踪审计工作方案好的，以下是为您生成的三篇【建设工程跟踪审计工作方案】：方案一建设工程跟踪审计工作方案一、背景、目的和意义在当今建筑行业蓬勃发展的大背景下，建设工程项目的规模和复杂性日益增加。

为了确保项目资金的合理使用、提高工程质量、防范风险，建设工程跟踪审计应运而生。

咱搞这个跟踪审计，目的很明确，就是要像个“啄木鸟”，时刻盯着工程，及时发现问题，解决问题，保证每一分钱都花得值，每一道工序都符合标准。

这意义可大了去了，不仅能帮投资方省钱，还能让工程顺顺利利完工，不出现那些让人头疼的“烂尾”“超支”等情况。

二、具体目标1. 审计覆盖率达到 90%以上，确保重要环节和关键节点无一遗漏。

2. 节约工程成本 10%以上，把那些不必要的开支统统砍掉。

3. 减少工程变更次数 30%，让工程按计划有条不紊地进行。

三、现状分析内部情况：咱们审计团队人员有限，专业知识和经验参差不齐。

有时候面对复杂的工程问题，可能会有点“抓瞎”。

而且内部沟通机制也不太顺畅，信息传递不及时，导致工作效率不高。

外部情况：建筑市场竞争激烈，各种施工单位“五花八门”，有的为了追求利润，可能会搞些“小动作”。

相关法律法规和政策也在不断变化，需要时刻关注，不然一不小心就“掉队”了。

四、具体方案内容1. 从项目立项开始介入，全程参与，定期进行现场勘查，做到“腿勤”。

2. 加强对工程招投标、合同签订等环节的审计，严格把关，不让任何“猫腻”有可乘之机。

3. 建立完善的审计档案，对每一个数据、每一份文件都认真记录，做到“有据可查”。

4. 定期组织审计人员培训，提高业务水平，让大家都成为“行家里手”。

五、风险评估与应对潜在风险：1. 施工方不配合审计工作，故意隐瞒或提供虚假资料。

应对措施：加强与施工方的沟通，明确审计的权威性和必要性。

同时，加大对违规行为的处罚力度。

2. 审计人员受到利益诱惑，出现违规行为。

应对措施：加强廉政教育，建立监督机制，对违规人员严肃处理。

工程项目全过程跟踪审计实施方案范本(三篇)

工程项目全过程跟踪审计实施方案范本全过程跟踪审计作为科学的建设项目管理方法，主要是以国家政策、技术规范、定额、合同等为依据，跟踪控制设计过程、施工过程和竣工过程的投资、工期和质量，确保三大目标的实现。

在高速公路建设中，为了适应工程建设过程中各方经济关系的建立，适应项目管理和工程造价控制的要求，需要按照建设阶段进行多次计价：对各阶段进行有效审计，使各个阶段的计价有机的联系起来，才能够如实体现高速公路建设工程的实际造价。

一、全过程跟踪审计可以起到事半功倍的效果全过程跟踪审计可以对定期财务审计和阶段性工程造价审核中发现的问题，及时提出整改方案和完善资料。

因此要有效的控制高速公路建设工程造价，必须把造价控制贯彻到建设全过程，变被动控制为主动控制，变事后控制为事前、事中控制，以取得事半功倍的效果。

二、全过程跟踪审计能有效控制成本由于工程造价的动态因素，如工程设计变更、设备和材料价格、工资标准以及费率、利率、汇率的变化，必然会影响到工程造价的变动。

所以，采用全过程跟踪审计，在施工过程中，由造价审核人员不定期进驻工地对隐蔽工程情况、材料使用情况、设计变更情况等及时办理签证记录，杜绝不负责任的“现场签证”行为；同时，合理确定工程造价，及时筹措资金，支付工程款，降低财务费用，有效地控制成本。

三、全过程跟踪审计为竣工验收提供保证高速公路建设项目的投资额大、单项工程多、建设周期长，建设前期和实施过程中的每一项决策、措施都必须慎重行事，一旦失误，就会对项目总投资产生重大影响，且不可能在后续建设过程中得以调整。

对建设项目实施全过程审计，从项目决策、设计方案确定、资金筹措与运用、建设过程等每个阶段都予以监督，可以防止建设过程中出现的任何决策失误，防患于未然，即使发生了问题，也能得到及时纠正，避免损失，从而保证了建设项目顺利通过竣工验收。

四、配合全过程跟踪审计的实施方案1、对于已招标的工程，合约部提供投标人的报价及调整后的报价、清单预算价、业主控制价供审计审查。

审计发现共性问题及适用法规违规开展重大工程建设

审计发现共性问题及适用法规/违规开展重大工程建设审计发现共性问题】(1)违规决策建设楼堂馆所。

(2)未经集体决策程序开展重大工程建设。

(3)未严格执行核准(备案)、征地、环评等程序情况下，违规决策实施项目建设。

(4)可行性研究在经济性、技术性等方面论证不充分，导致项目实际投资效果未达到预期目标，甚至造成重大损失浪费。

【定性依据】(1)中共中央、国务院《党政机关厉行节约反对浪费条例》第三十六条党政机关新建、改建、扩建、购置、置换、维修改造、租赁办公用房，必须严格按规定履行审批程序。

采取置换方式配给办公用房的，应当执行新建办公用房各项标准，不得以未使用政府预算建设资金、资产整合等名义规避审批。

第六十三条……国有企业、国有金融企业、不参照公务员法管理的事业单位，参照本条例执行。

(2)中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》二、“三重一大”事项的主要范围(五)重太项且安排事项，是指对企业资产规模、资本结构、盈利能力以及生产装备、技术状况等产生重要影响的项且的设立和安排。

主要包括年度投资计划，融资、担保项目，期权、期货等金融衍生业务，重要设备和技术引进，采购大宗物资和购买服务，重太工程建设项且，以及其他重大项且安排事项。

三、“三重一大”事项决策的基本程序(七)“三重一太”事项提交会议集体决策前应当认真调查研究，经过必要的研究论证程序，充分吸收各方面意见。

重大投资和工程建设项且，应当事先充分听取有关专家的意见。

重要人事任免，应当事先征求国有企业和履行国有资产出资人职责机构的纪检监察机构的意见。

研究决定企业改制以及经营管理方面的重大问题、涉及职工切身利益的重大事项、制定重要的规章制度，应当听取企业工会的意见，并通过职工代表大会或者其他形式听取职工群众的意见和建议。

(九)党委(党组)、董事会、未设董事会的经理班子应当以会议的形式，对职责权限内的“三重一大”事项作出集体决策。

建设工程项目全过程跟踪审计方案

工程跟踪审计实施方案工程概况项目名称：嘉峪关XXX工程概算总投资：XXX万元地理位置：XXX 建筑面积：XX平方米主体结构：XXX 项目建设期：XX年XX月至XX年XX 月具体项目：XX工程、XX系统工程、XX系统等工程。

一、全过程跟踪控制审计相关法律、法规依据1、《中华人民共和国审计法》；2、《中华人民共和国建筑法》；3、《中华人民共和国合同法》；4、《中华人民共和国招标投标法》；5、建设部107号令《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》；6、财建[2004]369号财政部、建设部关于印发《建设工程价款结算暂行办法》；7、财政部关于印发《会计师事务所从事基本建设工程预算结算决算审核暂行办法》的通知[财协字(1999)103号] ；8、中价协（2002）第015号《工程造价咨询单位执业行为准则》、《造价工程师职业道德行为准则》；9、《企业会计准则》、《中国注册会计师审计准则》、《中国注册会计师其他鉴证业务准则》；10、国家及省、市造价管理部门有关规定。

二、工程跟踪审计架构三、跟踪审计实施方案（一）审计目的对被检查单位建设资金管理与使用情况进行专项检查，防范建设资金风险，规范建设单位投资行为，有效控制外部审计、检查风险；对项目建设期内的经济事项进行跟踪审查、审核，并对项目建设重要工程环节的过程进行评价；对工程项目每个年度会计报表发表审计意见，全面、公正、客观地审计年度会计报表和个别会计报表，包括主表及补充报表的合法性、真实性、完整性和建设资金管理的安全性。

（二）审计范围对涉及被审计项目建设资金、建设成本、资产移交（包括暂估入账部分）；提请被审计单位协调，对各参建单位（特别是施工单位）与被审计项目建设资金使用及建设成本列支（主要是验工计价的真实性）有关的业务进行延伸施工承包合同招标代理合同工作关系监督关系合同关系审计。

时间范围一般为审计年度，必要时可进行追溯；重点抽查审计项目为建设项目筹建至审计年度末的会计资料及概算、设计变更、料差、征拆费差价的批复和验工计价、合同协议等相关资料。

工程项目审计实施方案范文(5篇)

工程项目审计实施方案范文___工程学院建设工程项目全过程审计实施办法第一章总则第一条为进一步加强学校建设工程项目全过程审计工作，规范建设工程管理，合理控制工程造价，维护学校合法权益，提高投资效益，防范经济风险，根据《___审计法》、《教育__关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》等国家有关法律法规及内部审计工作规定和相关文件精神，结合学校实际，制定本办法。

第二条本办法所称建设工程项目全过程审计（以下简称“全过程审计”）是指审计部门对建设工程项目从投资立项到竣工结算各阶段经济活动的真实性、合法性、效益性进行的监督、控制和评价活动。

包括五个阶段的过程跟踪审计：项目建设前期审计、招投标过程审计、施工合同审计、施工过程审计、竣工结算审计及财务决算审计。

第三条本办法所指建设工程项目是指学校基建（含新建、改建、扩建）工程项目及修缮工程项目。

学校凡符合建设工程项目单项预算造价超过___万元（含___万元）的基建工程和___万元以上的修缮工程实行全过程跟踪审计。

第四条学校审计处是负责工程建设项目全过程跟踪审计工作的职能部门，具体承担___实施工程建设项目全过程审计工作。

在报请学校领导同意后，可以委托社会中介机构实施建设工程项目审计工作，具体按照《___工程学院建设项目委托社会审计管理办法》有关规定执行。

通过招标确定社会中介机构实施的全过程审计，所产生的咨询费用按照财政部《基本建设财务管理规定》（财建…___‟___号）列入工程建设成本。

第五条全过程审计的原则与方法。

建设工程项目全过程审计应遵循依法依规、客观公正、独立高效、严谨规范的工作原则，以控制工程造价和规范工程管理为重点，将技术经济___、审计控制和审计评价相结合，将事前审计、事中审计和事后审计相结合。

在审计监督过程中，采取口头或书面的形式提出审计意见或建议，对建设工程项目管理与技术经济活动进行确认、评价与咨询服务，并出具综合审计报告。

全过程审计的内容与要求第六条工程项目建设前期阶段审计的主要内容包括：1、项目立项的决策程序和手续是否合规，投资与建设规模是否适度。

工程项目审计实施方案(四篇)

工程项目审计实施方案为了进一步巩固____的成果，提高____项目严格规范水平，根据____安排，结合____要求，审计部门组成审计组，对____项目进行专项审计，具体安排如下：一、实施目的通过此项审计的开展，梳理相关资料，增强项目开展的规范、节约力度，达到控制造价的目的。

二、审计对象三、审计期间及审计范围四、审计依据：五、人员安排审计组长：____审计组员：____四、时间安排检查工作时间：____五、检查内容1、____项目开工至今的所有项目实施管理情况，重点关注以下内容：(1)项目管理的各项流程是否符合____制度要求。

(2)达到公开招标标准的项目(包括暂估价项目和暂估价材料)是否进行了公开招标。

(3)合同条款是否与招标文件及投标承诺一致，合同是否经过____部门的审核，签字是否齐备。

(4)合同条款中预付款、进度款、结算款的支付进度和方式是否实际执行到位。

(5)项目各参建方是否按合同约定的工作内容、工作方法进行工作。

(6)如有违反合同约定的情况，是否已按照合同约定的违约责任处理方式执行。

2、____开工至今的所有变更、签证的管理情况。

重点关注以下内容：(1)设计变更和现场签证的程序是否符合合同条款的约定;(2)签证是否有拆分从而规避审批流程的;(3)是否有书面约定计价方式的，约定是否合理;(4)变更签证是否经过监理、跟踪审计、____审核，是否对变更签证的过程造价进行了测算;(5)变更、签证是否有重复申报的;(6)变更、签证是否真实有效。

3、____项目投资控制情况。

重点关注以下内容：(1)各单项项目合同金额的支付情况，占合同金额比率;(2)所有项目发生费用占批复投资额比率，是否有超概算情况。

4、____项目会计核算的账务处理情况，重点关注成本项目分类的合理性及入账金额的准确性。

5、____项目资料归档是否及时、完整。

六、审计方式现场审计与抽样审计结合七、检查要求：审计组将依照各项相关制度和规定，依照本方案独立的开展本次专项检查工作，并在检查过程中加强沟通协调，征求各方意见，保证检查结果真实有效，为领导决策提供参考依据。

工程项目全过程跟踪审计实施方案(四篇)

工程项目全过程跟踪审计实施方案华诚博远工程咨询有限公司____年____月____日晏黄路南段改建工程目录工程概况一、审计依据二、服务内容三、审计目标四、质量内控制度执行情况(一)主要工作(二)主要措施五、审计范围六、被审单位主要提供的资料七、审计人员及分工八、工作要求工程概况：齐河县晏黄路南段，改建工程位于齐河县县城北部，起点位于园区北路与晏黄路交叉口，向北沿老路，经开发区、晏城镇、宣章镇，终点位于宣章镇街里，路线全长12.5km。

本路段老路为县道公路等级三级公路，起点至宣章镇段，路面宽度7m，宣章镇街里为城镇路段，路面宽度分别为12m。

本路段是该区域南北方向最重要的交通干线之一，随着区域社区经济快速发展，交通量增长迅速。

现有道路已经不能满足交通运输和经济发展的需求。

本项目的改造，提高该区域路网的整体服务水平，改善了行车条件，有效地缓解交通压力，符合齐河县城市规划，为沿线的经济发展起到积极的推动作用。

一、审计依据根据《中华人民共和国审计法》、齐河县审计局年度审计计划安排和国家及省、市造价管理部门有关规定，结合审前调查情况，制定本实施方案。

二、服务内容目前该项目前期工作已完成，施工招标、合同签定已经结束，正式进入开工建设阶段。

我方的主要服务内容是负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计，为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。

三、审计目标通过审计，揭示建设项目存在的违反招投标规定、高估冒算、挪用建设资金等等违法、违纪、违规问题，促进建设单位及有关部门加强对建设项目和建设资金的管理，规范投资建设行为，提高投资效益。

四、质量内控制度执行情况(一)主要工作1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度，如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等。

2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况，检查有无违法转包、分包现象，重点检查：①工程进度。

建设项目审计实施方案(最新版)

具体步骤：1、明确审计阶段的工作重点及注意事项，主要采用查阅工程档案资料、检查送审资料、计算单项合同结算、实地观察、盘点设备、座谈、调查、计算机辅助审计等方法。2、完成单项工程结算审计。重点检查招投标文件、施工合同（协议书）、工程竣工验收、结算报告、变更、签证、竣工图纸等资料，尤其是分析变更、签证的真实性和合理性。
***路红线宽度***m，为城市***级主干道，路中线长度***米，设计年限***年，设计车速***km/h。
***路红线宽度***m，为城市***级主干道，路中线长度***米，设计年限***年，设计车速***km/h。
该工程估算总投资***万元，其中***工程中标价***元，合同价为***元；***工程中标价***元，合同价***元，***工程中标价***元，合同价为***元；***工程中标价***元，合同价***元。
***年***月***日
2、工程管理情况。审查工程项目法人制、招投标制、监理、合同制。
3、工程结算是否按国家有关规定及合同执行。
4、建设项目投资完成情况。核实项目完成建安投资的真实性、合法性，有无擅自扩大（降低）建设规模，提高建设标准等情况，是否存在损失浪费情况。
5、项目的工程质量情况。
二、审计重点：
工程结算的真实性、完整性、合法性。
２、根据被审计单位的反馈意见，进行修订，经宜良县审计局第二级复核，出具审计报告。
３、整理有关资料，立卷归档保存。
审计实施方案
第***页共***页
审计
组所在部门审核意见
负责人签章：
***年***月***日ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
审计
机关
审核部门
审核
意见
负责人签章：
***年***月***日

重大投资审计实施方案

重大投资审计实施方案重大投资审计实施方案湖北省“十大重点工程”和新增中央投资项目跟踪审计实施方案一、编制依据根据 9 20__ 年审计工作安排〜决定对我省“十大重点工程”和新增中央投资项目进行跟踪审计。

二、项目基本情况经初步汇总〜列入“十大重点工程”的主体项目总投资为 6021.01 亿元。

具体由十个方面的工程项目打捆组成 :1、全省铁路及城市轨道交通建设工程〜总投资 2800.3 亿元〜铁路工程实施主体为武汉铁路局、武广铁路客运专线公司、沪汉蓉铁路湖北分公司等〜城市轨道交通工程实施主体为武汉地铁集团有限公司 ,2 、全省高速公路网建设工程〜总投资 0 1400 亿元〜实施主体为各市州政府、各高速公路项目指挥部 , ,公司、项目部 ,,3 、武汉天河机场三期扩建工程〜总投资 0 110 亿元〜实施主体为湖北机场集团公司 ,4、武汉新港等码头建设工程〜总投资 233.9 亿元〜实施主体为各项目单位 ,5、全省核电等重大电源点建设工程〜总投资 233 亿元〜实施主 6 6、消费电子工程〜总投资 6 116 亿体为咸宁核电有限公司 , 元〜实施主体为各项目承担单位 ,7、武汉市赛马场工程〜总投资 8.8 亿元〜东方神马实业 , 武汉 , 有限公司 ,8、全省 1 1经济适用房、廉租住房及农村危房改造等保障性住房建设工程〜总投资 731.31 亿元〜实施主体为各市州县 , ,市区, ,人民政府 ,9 、全省污水垃圾处理基础设施建设工程〜总投资 302 亿元〜实施主体为各市州县 , 市区, ,人民政府 ,10 、四湖流域综合治理工程〜总投资 85.7 亿元〜实施主体为荆州市人民政府。

第一批新增 0 1000 亿中央投资下达我省投资计划 6 50.36 亿元〜共分为 5 55 个专项〜涉及具体项目 3053个〜带动项目总投资 621.2亿元〜其中 :17个市，，州, ,新增中央投资 42.85 亿元〜带动项目总投资 252.39 亿元, ,全省跨地区及省直项目新增中央投资 7.51 亿元〜带动项目总投资 368.81 亿元。

建设工程项目专项检查方案

建设工程项目专项检查方案1. 方案背景建设工程项目是一个复杂的系统工程，涉及多个环节和参与方，为了提高施工过程的质量和安全性，有必要进行专项检查。

本方案旨在制定建设工程项目专项检查的具体内容和程序，确保项目的顺利进行。

2. 检查内容根据建设工程项目的特点和常见问题，我们确定了以下专项检查内容：1. 设计文件审查：对项目的设计文件进行审查，确保其符合相关法律法规和技术标准要求。

2. 施工过程检查：对施工现场进行全面检查，包括施工方案、现场管理、材料选用等方面。

3. 质量验收检查：对施工完成的工程进行质量验收，确保其达到相关质量要求。

4. 安全检查：对施工现场的安全措施进行检查，确保工人的人身安全和工程的安全性。

5. 环境保护检查：对施工现场的环境保护措施进行检查，确保施工过程对周围环境的影响最小化。

3. 检查程序为了确保检查的全面性和有效性，我们将按照以下程序进行专项检查：1. 检查准备：明确检查目标、范围和检查方法，编制检查计划。

2. 检查实施：按照检查计划，逐项进行检查，记录发现的问题和不合格项。

3. 问题整改：对发现的问题和不合格项，制定整改措施和时间限制，并跟踪整改进展。

4. 结果评价：对整改后的结果进行评价，判断是否符合相关要求。

5. 报告编制：编制专项检查报告，记录检查过程、结果和评价。

4. 责任分工为了保证检查的执行和监督，明确以下责任分工：- 项目经理负责检查计划的制定和组织实施。

- 技术负责人负责设计文件审查和质量验收检查。

- 安全负责人负责施工过程和安全检查。

- 环保负责人负责环境保护检查。

- 监理单位负责对检查过程和结果进行监督。

5. 检查频次和周期根据项目的特点和风险程度，确定专项检查的频次和周期。

建议每月进行一次专项检查，每次检查周期为1-2天。

6. 反馈和改进通过专项检查，发现的问题和不足将及时反馈给相关责任人，制定整改措施和时间限制。

同时，对检查过程中的问题和改进措施进行总结，为后续的检查提供经验和教训。

审计工程现场核查方案范本

审计工程现场核查方案范本随着我国建筑工程行业的不断发展，工程建设和管理也日益复杂，质量和安全问题成为广受关注的议题。

为了保障工程项目的质量和安全，审计工程现场核查被引入到工程建设和管理中。

审计工程现场核查是指对工程项目现场进行实地检查、核实和评估，以发现工程项目实际情况，保障工程质量和安全的一项重要工作。

二、目的和意义审计工程现场核查的目的是为了检查工程项目的实际情况，发现并解决存在的问题，确保工程质量和安全。

通过审计工程现场核查，可以及时发现和纠正施工过程中的问题和隐患，避免工程质量和安全事故的发生，提高工程管理的有效性和效率。

三、核查范围和内容1. 工程项目的基本情况2. 施工现场的环境和条件3. 施工材料、设备和机具的使用情况4. 施工工艺和方法的执行情况5. 施工质量和安全管理情况6. 工程验收和竣工情况四、核查方法和程序1. 规划和准备阶段（1）确定核查的时间、地点和范围（2）编制核查计划和方案（3）确定核查的人员和工作分工2. 实地核查阶段（1）收集现场资料和文档（2）实地检查施工现场，并进行记录和拍照（3）与工地负责人和相关人员进行沟通和交流3. 数据分析和报告编制阶段（1）整理、分析和评价收集的资料和信息（2）编制核查报告，阐明发现的问题和提出建议五、人员和技术支持1. 核查人员（1）具有工程建设相关专业背景和经验的工程师和技术人员（2）具备审计工程现场核查相关知识和技能的专业人士2. 技术支持（1）使用现代化的检测设备和工具，如无损检测仪器、激光测距仪等（2）借助信息化技术和软件平台，辅助核查数据的整理和分析六、预算和时间安排1. 预算（1）核查人员工资和差旅费（2）设备和技术支持的费用2. 时间安排（1）核查时间的安排和计划（2）核查流程的时间安排七、风险及应对措施1. 风险（1）施工现场安全和环境风险（2）数据收集和信息整理风险2. 应对措施（1）加强对核查人员的安全教育和培训（2）采取适当的风险管理措施，确保核查工作顺利进行八、审查和评估1. 审查（1）对核查计划和方案进行内部审查和评估（2）对核查报告进行审查和评估2. 评估（1）评估核查结果和建议的有效性和合理性（2）根据评估结果对核查工作进行总结和改进九、总结审计工程现场核查是一项综合性的工作，需要对工程施工过程进行全面的、深入的检查和评估。