第一章国贸单证概述
第一章 国际贸易单证概述
Hale Waihona Puke 8.汇票《跟单信用证统一惯例》（《UCP600》）的分类
运输单据（TRANSPORT DOCUMENTS）：非转让海运 单；租船合约提单；多式联运单据；公路、铁路和内陆水 运单据；快递和邮包收据；运输代理人的运输单据等。 保险单据(INSURANCE DOCUMENTS)：保险单、保险 凭证、承保证明、预保单等。 商业发票(COMMERCIAL INVOICE) 其他单据(OTHER DOCUMENTS)：装箱单、重量单和各 种证明书。
合同履行的必要手段 对外贸易经营管理的重要工具 进出口企业提高经济效益的重要保证 进出口企业形象的重要内涵
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合同履行的必要手段 国际贸易专家施米托夫《出口贸易》一书中说： “从商业观点来看，可以说CIF合同的目的不是 货物本身的买卖，而是与货物有关的单据的买 卖。” 这里的“单据”就是国际贸易单证。 单据和付款对流的原则是国际贸易中商品买卖的 一般原则。 以CIF贸易条件成交的合同，卖方凭单交货， 买方凭单付款，实行单据和付款对流的原则。
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例:(外销员试题) 所谓信用证“严格相符”的原则，是指受益 人必须做到： ①单证与合同严格相符。 ②单据和信用证严格相符。 ③信用证和合同严格相符。
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例：1）因下列情况开证行有权拒付票款 ( )。 （09年） A、单据内容与信用证条款不符 B、实际货物未装运 C、单据与货物有出入 D、单据与单据互相之间不符 E、单据内容与合同条款不符 2）企业审核信用证项下单据的标准是（）（06年） A.单据与信用证相符 B.单据与贸易合同相符 C.单据与单据之间相符 D.单据与所代表的货物相符 E.以 上均不正确 3）按照惯例，开证行在收到国外寄来的全套单证后应进行严格审核 ，但下列哪一条不属于审核事项（ ）（2007年） A.单据与信用证之间是否相符 B.单据与单据之间是否相符 C.单据与货物之间是否相符 符 D.单据与《UCP600》是否相
1第一章-国贸单证概述
第一章国际贸易单证概述龚玉和，长期从事商务单证实务、教学与研究，为《新理财》、《进出口经理人》、《杭州/生活品质》杂志专栏作家，著有《出口信用证拒付处理》、《国际商务单证》、《单证解惑280例》、《中国海洋开放史》等，今执教于浙江经济职业技术学院。
一国际贸易单证工作环节国际贸易单证工作的基本环节包括制单、审单、交单和归档。
信用证支付方式下，在制单环节前还有审证。
审证是指银行和受益人合理谨慎审核信用证，针对发现的问题区别其性质，做出是否修改信用证的决定；制单是指依据合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关客户要求等缮制单据。
如发现不符，应进一步采取修改、重新缮制或更换等措施。
交单指在合同或信用证规定时间，将符合要求的单据交给当事人。
在托收或信用证支付方式下，应到银行交单；在汇付方式下，将符合要求的单据交给正确的当事人。
二缮制结汇单证要求提商单证质量，对保证收汇有着十分重要的意义，尤其是信用证结算方式。
对制单的要求信用证的制单，要求做到正确，完整，及时，简明，整洁。
正确正确制单是外贸工作的前提，单证做得不正确就可能不能安全结汇。
即所谓严格的“单证一致，单单一致”，其次是“单货一致”。
而且要求所制的各种单据必须符合有关国际惯例和进口国的有关法令和规定。
从银行的角度来说，他们只控制“单证一致”和“单单相符”；而对于出口商来说，则除以上三个一致外，还有一个“单货一致”需要严密控制。
只有这样，单证才能真实代表出运的货物，确保履约正常，安全收汇。
完整所交的单证必须是一套完整的单据，包括单证的格式、商品、文字、签章、背书等等。
如一式三份，必须是一张正本加上二张副本单据。
如果是要求一式三张正本，必须在单据上表明三张都是正本，并附有权签字人的手签或签章。
信用证要求提供的单据和条款必须要全部做到，不能有遗漏、差错和误期等现象。
及时进出口单据时间性极强，必须要在信用证规定的期限内完成，以保证整套单据的完整无缺。
国际商务单证-第一章---国际商务单证概述
2023/11/6
国际贸易单证实务——第一章
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一、正确
例1
我某进出口公司向香港一进口商出口货物一 批，香港开来的信用证中的唛头为三角形中一个 大写的“东”字，我出口公司缮制唛头时使用了 简体“东”字，结果遭到开证行的拒付，理由是 唛头属于货物包装上的标志，原则上必须和指定 的字体和符号相同，不得随意更改，后经开证行 联系开证人方予付款，延迟收汇一个月。
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§1.1 国际贸易单证工作的意义
二、单证工作的意义 ➢ 单证是国际结算的基本工具 ➢ 单证是经营管理的重要环节 ➢ 单证是政策性很强的涉外工作（单证 就是外汇） ➢ 单证是企业业务和素质的体现
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国际贸易单证实务——第一章
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§1.2 国贸单证工作的基本要求
国际贸易单证工作的基本要求 （十个字）
is subject to the Uniform Customs and Practice for
Documentary Credit (1993 Revision) International Chamber of Commerce Publication No.500”。该外 贸公司于5月14日将全部货物装船，提单签发日为5 月14日，当受益人于6月7日将符合信用证规定的各 项单据交议付行议付时遭银行拒付。问：银行是否 有权拒付，为什么？
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国际贸易单证实务——第一章
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§1.2 国贸单证工作的基本要求
三、及时
在国际贸易中，外贸单证的时间性是很强的，单 证工作的及时性要求主要体现在两个方面：
1. 出单要及时 2. 交单要及时
一方面是指各种单据的出单日期必须合理、可行，也 就是说，每一种单据的出单日期不能超过信用证规定 的有效期限或按商业习惯的合理日期。
一章国贸单证概述doc资料
一章国贸单证概述第一章国际贸易单证概述龚玉和，长期从事商务单证实务、教案与研究，为《新理财》、《进出口经理人》、《杭州/生活品质》杂志专栏作家，著有《出口信用证拒付处理》、《国际商务单证》、《单证解惑280例》、《中国海洋开放史》等，今执教于浙江经济职业技术学院。
一国际贸易单证工作环节国际贸易单证工作的基本环节包括制单、审单、交单和归档。
信用证支付方式下，在制单环节前还有审证。
审证是指银行和受益人合理谨慎审核信用证，针对发现的问题区别其性质，做出是否修改信用证的决定；制单是指依据合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内经管规定、相关客户要求等缮制单据。
如发现不符，应进一步采取修改、重新缮制或更换等措施。
交单指在合同或信用证规定时间，将符合要求的单据交给当事人。
在托收或信用证支付方式下，应到银行交单；在汇付方式下，将符合要求的单据交给正确的当事人。
二缮制结汇单证要求提商单证质量，对保证收汇有着十分重要的意义，尤其是信用证结算方式。
对制单的要求信用证的制单，要求做到正确，完整，及时，简明，整洁。
正确正确制单是外贸工作的前提，单证做得不正确就可能不能安全结汇。
即所谓严格的“单证一致，单单一致”，其次是“单货一致”。
而且要求所制的各种单据必须符合有关国际惯例和进口国的有关法令和规定。
从银行的角度来说，他们只控制“单证一致”和“单单相符”；而对于出口商来说，则除以上三个一致外，还有一个“单货一致”需要严密控制。
只有这样，单证才能真实代表出运的货物，确保履约正常，安全收汇。
完整所交的单证必须是一套完整的单据，包括单证的格式、商品、文字、签章、背书等等。
如一式三份，必须是一张正本加上二张副本单据。
如果是要求一式三张正本，必须在单据上表明三张都是正本，并附有权签字人的手签或签章。
信用证要求提供的单据和条款必须要全部做到，不能有遗漏、差错和误期等现象。
及时进出口单据时间性极强，必须要在信用证规定的期限内完成，以保证整套单据的完整无缺。
第一章 国际贸易单证概述
四、对单证员的要求
国际贸易单证员指在国际贸易结算业务中，根据销 售合约和信用证条款从事审核、制作各种贸易结算单 据和证书，提交银行办理议付手续或委托银行进行收 款等工作的人员。其工作内容主要是对国际贸易结算 业务中所应用的单据、证书和文件——包括信用证、 汇票、发票、装箱单、提单、保单等进行制作处理。 单证质量是决定能否顺利结汇的前提，直接关系 到进出口企业的经济效益，也反映一个进出口企业业 务水平的高低，也在一定程度上体现一个国家对外贸 易的政策和管理水平。所以作为国际贸易单证员必须 达到以下要求。
四、对单证员的要求 （一）具备良好的职业道德 （二）掌握必要的专业知识和技能 （三）打好扎实的外语基础 （四）拥有丰富的实践经验 （五）坚持认真的工作态度
四、对单证员的要求 （一）具备良好的职业道德 （二）掌握必要的专业知识和技能 （三）打好扎实的外语基础 （四）拥有丰富的实践经验 （五）坚持认真的工作态度
附：单证“严格符合”要求 国际贸易中如果提交的单据与买方通过银行 开出的信用证不一致，银行有权拒绝付款，所以 单证从业人员制作和提交的单据应做到与信用证 要求“严格符合”（Strictly comply with），这 项要求主要体现为： 1.单单一致，单证一致。 2.表面一致。 3.一致原则的灵活处理。 4.银行“四不管”。
三、单证制作的依据 根据什么制单在国际贸易中是必须重视的一个问题。任何一种单据从制作角 度讲都必须遵循一定的法律依据 1.法律、惯例和规定。所有国际贸易中要求的单据都有相应的法律、惯例和 规则，较常见的有我国的《合同法》、《票据法》、《外贸法》、《海商法》、 《保险法》、我国政府参加的《联合国国际货物销售合同公约》、在国家贸易领 域影响巨大的UCP500、EUCP、ISBP、URC522、URR525、INCOTERMS2000等，所有这些规定都对 制单工作具有非常强的指导意义。 2.以合同、信用证和货物实际情况为准制作单据。实践中主要指单单、单证、 单同、单货的一致。单据一定要如实反映货物的情况。有时为了满足信用证要求， 不得不制作并出具根本不应该出现的单据，较明显的是货物没有能在规定的装运 期内装船，为了满足信用证对装运期和交单期的规定而由托运人向船公司出具保 函（LETTEROFINDEMNITY）进行通融以换取清洁提单向银行交单结汇的现象。 3.单据制作应满足各行业、部门的特殊要求。国有国法，家有家规，每个行 业都有其特定的规矩：像出口纺织品时经常会遇到国外要求我们提供 AZOfreeCertifi鄄cate(无偶氮证明，这是与人类健康有关的一种特殊单据)；出 口到信仰伊斯兰教国家的禽类产品，进口商有时会提出由出口地伊斯兰教协会出 具有关证明；AMS舱单由美国开始，现已扩展到加拿大、澳大利亚、欧洲等许多 国家；农药产品出口到美国、欧盟等国时，进口上商通常会要求出口方提供所出 口的农药产品的MSDS（危险数据资料卡）等，出口企业应按规定的格式和要求 将相关数据填写完整后予以提交，凡此种种不一一赘述。
国际贸易单证教程第一章 国际贸易单证概述
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进出口证明书、原产地证明书、普惠制产地证、进出 境货物放行单、出口收汇核销单、进口付汇核销单、
出口商品报关单、进口商品报关单
证明
第四节 国际贸易单证的发展
单证制作和管理的电子化 制单设计的可标准化 推广使用国际标准或代码
区域代码、货币符号等使用国际标准代号。
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第二章 导论
第一节 国际贸易基本流程 第二节 象征性交货与单据的买卖 第三节 与国际贸易单证有关的国际法规
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保险单据
商业发票、货物运输保险投保单、保险单
1、投保 2、结算保险费
3 通关单据
出口 进口
商业发票、提单、装箱单、出口货物报关单、出境货 物通关单、出境货物换单凭证、买卖合同、出口收汇
核销单、其他政府批件
商业发票、提单、装箱单、进口货物报关单、入境货 物通关单、买卖合同、进口付汇核销单、其他政府批
➢ 向银行交单的日期不能超过信用证规定的交单 有效期
四 简洁 五 清晰
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第三节 国际贸易单证的分类
一、出口托运单证 二、报关和通关单证 三、出口结汇单证 四、进口单证 五、特殊单证
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单据类别
主要单据
作用
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出口运输委托书、商业发票、提单、装箱单、代理报 1、托运
运输单据
关委托书、代理报验委托书、出入境货物报验单 2、结算运杂费用
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第二节 国际贸易单证的基本要求
正确 完整 及时 简洁 清晰
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一 正确
在制单工作的各项要求中，正确是最重要的一条，是 单证工作的前提。
两方面的内容： 1.单据“三相符”—单证相符、单单相符、单货相符
➢ 信用证与合同不符，单据应以信用证为准 ➢ 单证的正确性要求精确到不能有一字之差 ➢ 单据的种类、份数、和签署等必须与信用证的规定相符
【国际商务单证】第一章--国际贸易单证概述
第一章国际贸易单证概述【应掌握的主要技能】1.国际贸易单证的分类2.准确把握制单依据3.熟练掌握国际贸易单证常用代码第一节国际贸易单证的作用和分类一、国际贸易单证的作用二、单证的分类一、国际贸易单证的作用（一）单证的含义广义：国际贸易中使用的各种单据、文件与证书的统称。
狭义：结算单据，特别是信用证支付方式下的结算单据。
（二）单证的作用1.合同履行的必要手段在绝大多数情况下，货物和货款不能进行简单的直接交换，而只能以单证作为交换的媒介手段。
卖方交单即交货，买方见单即付款。
双方的交易不再以货物为核心，而是以单证为核心。
单证和货物对流的原则已成为国际贸易中商品买卖的一般原则。
各种单据的签发、组合、流转、交换和应用反应了合同履行的进程，也反映了买卖双方全责的发生、转移和终止。
2.对外贸易经营管理的重要工具进出口企业经营管理的重要工具——合同内容、信用证条款，还是落实货源、控制交货品质、数量，以及运输、保险、检验检疫、报关、结汇等诸多业务经营管理环节，最后都会在单证工作上集中反映出来。
一国对外贸易管理的重要工具——体现了一国对外贸易政策。
3.进出口企业提高经济效益的重要保证单证管理工作的加强，单证质量的提高，不仅可以有效地制止差错事故的发生，弥补经营管理上的缺陷，还可以加速资金回笼，提高资金使用效率，节约利息开支，节省各种费用，在无形之中提高进出口企业的经济效益。
4.进出口企业形象的重要内涵美观、整洁、清楚的单证，能够展示进出口企业高水平的业务素质，高质量的工作成果，一流水准的管理规范，从而为企业塑造良好形象，有利于业务的开展。
二、国际贸易单证的分类（一）《托收统一规则》（《URC 522》）的分类根据国际贸易单证性质可分为：金融单据（financial documents）和商业单据（commercial documents）1.金融单据：有汇票、本票、支票或其他用于取得付款资金的类似凭证具有货币的属性2.商业单据：有商业发票，除了金融单据以外的所有单据具有商品的属性，用以描述货物的性质商业单据可以细分为基础单据和附属单据。
第一章国际贸易单证概述
第一节 国际贸易单证的作用和分类
一、国际贸易单证的作用 (一)单证的含义 1．单证：国际结算中应用的单据、文件与 证书，凭借这种文件来处理国际货物的交付、 运输、保险、商检、报关、结汇等。 2．狭义单证：结算单证，信用证支付方 式下的结算单证 3．广义单证：国际贸易中使用的各种单 据、文件与证书的统称
第一章国际贸易单证概述
（二）国际贸易单证的作用 1．国际贸易单证是合同履行的必要手段 国际贸易主要表现为单据的买卖。卖方交单 意味着交付了货物，而买方付款则是以得到物权 凭证为前提，以单证为核心。在信用证业务中， 各有关当事人处理的是单据而不是有关的货物、 服务或其他行为。
第一章国际贸易单证概述
【例1】在信用证支付方式下，卖方凭以向客 户收取货款的，不是实际货物，而是与来证要求 完全相符的全套单据。（正确） （2006年真题）
A．单据与信用证相符 B．单据与贸易合同相符 C．单据与单据之间相符 D．单据与所代表的货物相符 E．以上均不正确
【正确答案】ABCD
第一章国际贸易单证概述
【例5】按照惯例，开证行在收到国外寄来 的全套单证后应进行严格审核，但下列哪一条 不属于审核事项？（ ）（2007年真题）
A．单据与信用证之间是否相符 B．单据与单据之间是否相符 C．单据与货物之间是否相符 D．单据与《UCP600》是否相符
完成的单据和根据资料缮制单据三大部分。单据
涉及商业发票、装箱单、汇票、提单、保险单、
产地证、报检单、开证申请书等。
第一章国际贸易单证概述
（三）2013年真题试卷分值比例分配情况 《国际商务单证基础理论与知识》：满分100分 1．单项选择题（0.5×80=40） 2．多项选择题（1×30=30） 3．判断题（0.5×60=30） 《国际商务单证缮制与操作》 ：满分100分 1．根据合同审核信用证（36分） 2．根据已知资料审核单据（24分） 3．根据合同或信用证资料制作单据（40分） 近两年题型是这样分布的，各题的分值比例具体 有时会稍作调整。
第01章 国际贸易单证概述(讲义)
第一章国际贸易单证概述一、国际贸易单证（International Trade Documents）的作用1. 狭义的国际贸易单证：是指结算单证，特别是信用证支付方式下的结算单证。
2. 国际贸易货物单证化国际贸易货物单证化使得货物买卖通过单证买卖实现，卖方交货不仅要将实际货物装运出口，而且要向买方提交包括货物所有权凭证在内的全套单证以表示让渡物权。
卖方交单意味着交付了货物，而买方付款则是以得到物权凭证代表买到了商品。
双方的交易不再以货物为核心，而是以单证为核心。
《UCP600》（The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, 2007 Revision, ICC Publication No. 600）规定：“在信用证业务中，各有关方面当事人处理的是单据而不是有关的货物，服务或其他行为。
”（Banks deal with documents and not with goods, services or performance to which the documents may relate.）二、国际贸易单证的分类1. 资金单据：汇票、支票、本票等信用工具。
2. 商业单据：出口商出具的单据。
如：商业发票、形式发票、装箱单、重量单等。
3. 货运单据：在各种方式下的运输单据。
如：海运提单、不可转让海运单、多式联运单据等。
4. 保险单据：国际货物运输保险单据。
如：保险单、预保单、保险证明、投保单等。
5. 官方单据：官方机构出具的单据和证明。
如：海关发票、领事发票、原产地证明书、检验检疫证等。
6. 附属单据：寄单证明、寄样证明、装运通知、船舱证明等。
三、制单的基本要求（一）正确1．要求各种单据必须做到“三相符”⑴ 单据与信用证相符、单据与单据相符、单据与贸易合同相符。
银行只要求前两个相符，而对于外贸企业，则还要加上一个“单货相符”。
第一章-国际贸易单证概述
第一章-国际贸易单证概述第一章国际贸易单证概述第一节国际贸易单证的作用和分类一、单证的含义单证：就是指在国际贸易中应用的各种单据、文件与证书。
凭借单证来处理国际货物的交付、运输、保险、商检、报关、结汇等。
广义：文件+凭证狭义：单据+信用证二、单证的作用（一）合同履行的必要手段1. 国际贸易的最终完成，往往是以单证交流的形式实现。
商品买卖→单据买卖UCP600规定：“Banks deal with documents and not with goods, services or performance to which the documents may relate.”“银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。
”2. 出口贸易中出口单证是出口货物推定交付的证明，是结算的工具。
国际贸易→单据交易（1）有些单证可转让，或代表货物所有权——提单、保险单据。
（2）关于CIF合同的规定：卖方凭单交货，买方凭单付款，实现单据和付款对流的原则。
（3）信用证、托收、汇付中的“凭单付汇”等，都是单据交易，出口方单据不符则可能被拒付。
（二）经营管理的重要工具1．从企业角度看，各项业务经营管理环节，都会在单证工作上集中反映出来。
2．从国家角度看，单证体现国家的对外政策（出口许可证、商检），是重要的涉外法律性文件。
（三）提高经济效益的重要保证1．是进出口业务的一个重要环节2．关系外贸企业经营的好坏3．单证就是外汇（四）企业形象的重要内涵美观、整洁、清楚三、国际贸易单证的分类（一）根据《URC522》划分《ICC托收统一规则》（Uniform Rules for Collections，国际商会第522号出版物，以下简称URC522）于1996年1月生效。
URC522不仅统一了各国和各国之间对于有关托收的惯例和程序的理解和做法，而且及时反映了这一领域业务实践的变化和时代的发展。
作为托收业务领域唯一的现行有效的国际惯例，URC522自生效以来被各国相关机构普遍采纳，得到了广泛的遵守，它在很大程度上减少了托收业务中的争议，极大地促进了托收业务的发展，是进出口公司和银行应当掌握和遵循的国际惯例。
第一章国际商务单证概述
第一节国际贸易单证工作的意义
单证工作的重要意义：
1、国际结算的工具；
2、经营管理的重要环节；
3、政策性很强的涉外工作；
4、企业业务和素质的体现。
第二节、国际贸易单证工作的基本要求
正确、完整、及时、简洁、清晰。十字是实际工作的根本要求。
分述：
正确：
①"三相符"。即单证、单单、单同相符（出口商还有：单货相符）。
（二）、特征：
1、风险转移以货交第一承运人为界，此前风险归出口方，之后归进口方。
（不同）2、出口方负责托运、及时交货并发出装运通知，买方负责及时投保。
3、出口方负责出口清关、交单；进口方负责进口清关和付款赎单。
4、卖方仅负责正常运费。
（三）、和CFR对比，CPT适用于所有运输方式，而CFR仅适用于海运。使用它可以提前交单收汇和转移运输风险，因此建议多使用它
实务中，票据债务人承担票据义务一般有四种情况：一是汇票承兑人因承兑而应承担义务；二是本票出票人因出票而承担自己付款的义务；三是支票付款人在与出票人有资金关系时承担付款义务；四是汇票、本票、支票的背书人，汇票、支票的出票人、保证人，在票据不获承兑或不获付款时的付款清偿义务。
（五）票据行为
票据行为是指能够产生票据权利与义务关系的法律行为。
一．票据的概述
票据一般是指商业上由出票人签发，无条件约定自己或要求他人支付一定金额，可流通转让的有价证券，持有人具有一定权力的凭证。属于票据的有：汇票、本票、支票、提单、存单、股票、债券等等。
（一）票据的概念和种类
我国《票据法》规定的票据，是指由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。（狭义）
《国贸单证概述》PPT课件
刘海燕
练习： 1、在信用证业务中，各有关方面当事人处
理的是：（ A） A. 单据 B. 货物 C. 服务 D. 其他行为 2、采用信用证支付方式，受益人向客户收
国际贸易单证实务
任课教师：吴丽文 公共邮箱：
guomaodanzheng07@ PW：07010203
刘海燕
一、含义
第一章 国贸单证概述
单证（Documents）：广义上讲，指国际贸易结算中使用 的单据、文件与凭证，在国际货物的交付、运输、保险、商检 报关以及结汇等环节所处理的各种证明文件，狭义的单证指单 据和信用证，本书中要讲解的是狭义的单证
刘海燕
6、以下关于信用证项下及时出单表述正确 的是（ BCD ）
A. 收到信用证后应立即制作全套单据 B. 单据的制作日期应符合商业习惯的合理
日期 C. 单据的出单日期不能超过信用证规定的
有效期 D. 向银行交单的日期不能超过信用证规定
的交单期限
刘海燕
7、每种单据尽管用途不一，但约有80%的内 容相同。这些相同的项目是（ ABC ）
A. 货物名称和数量 B. 收货人和发货人 C. 启运地和目的地 D. 单据签发人
刘海燕
8、分析改错题 已知资料： 卖方：Shangdong jinxiu Textiles
Import&Export Co.,Ltd 买方：TTC Corp. 合同号：SJT0805X 成交价格：CIF TOKYO 信用证规定的交货期：不晚于2010-5-30 信用证的有效期：2010-6-15
刘海燕
• 要求:根据已知资料和惯例，改正你认为错误的单据 签发时间
第一章 国际贸易单证概述
第一章国际贸易单证概述一、单证概述(一)单证的含义1、单证：国际结算中应用的单据、文件与证书，凭借这种文件来处理国际货物的交付、运输、保险、商检、结汇等。
2、狭义单证：单据和信用证3、广义单证：各种文件和凭证。
（二）国际商务单证工作的意义1、国际结算的基本工具国际贸易主要表现为单据的买卖。
在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据而不是有关的货物、服务或其他行为。
以CIF贸易条件成交的合同，卖方凭单交货，买方凭单付款，实行单据和付款对流的原则。
例：（2006年试题）在信用证支付方式下，卖方凭以向客户收取货款的，不是实际货物，而是与来证要求完全相符的全套单据。
（正确）2、经营管理的重要环节外贸企业经营的好坏与单证工作组织管理的优劣关系很大。
3、政策性很强的涉外工作4、企业业务和素质的体现（三）国际商务单证工作的基本要求1、正确——单证工作的前提，包含两方面的内容(1) 各种单据必须做到“三相符”；单证相符：单据与信用证相符——占首要地位单单相符：单据与单据相符单同相符：单据与贸易合同相符银行只要求前两个相符，而对于外贸企业，则还要加上一个“单货相符”。
(2) 二是单据必须与有关惯例和法令规定相符。
信用证按照(UCP600)的解释。
例:(外销员试题)所谓信用证“严格相符”的原则，是指受益人必须做到：①单证与合同严格相符。
②单据和信用证严格相符。
③信用证和合同严格相符。
应选：②2、完整(1) 成套单证群体的完整性在结汇时，要提供齐全的，成套的单证。
(2) 每一种单据的所填内容必须完备齐全(3) 单据的份数齐全，尤其是提单的份数。
例:(2005年试题)根据制单的“完整”原则,下列表述不正确的是( D ) A.单据种类的完整 B.单据所填写的内容完整C.每种单据份数的完整D.所有单证都必须签署3、及时（1）出单及时：各种单据的出单日期必须合理可行，不能超过信用证有效期或按商业习惯的合理日期。
保险单日期早于或等于提单的签发日期提单日期不得迟于装运期装运通知书必须在货物装运后立即发出。
第一章单证概述
2020年2月22日星期六
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Analysis
n 银行的拒付是有理的。
n 本案中，我方取得了签发日期为2000年12月10日的提单， 于2001年1月4日到银行交单议付。尽管我方未超过信用 证规定的有效期（ 2001年1月15日）到银行议付，但我方 提交的提单已构成了过期提单。
2、一种涉外的商业文件，体现国家的对外贸易政策。 如进出口许可证、普惠制产地证
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分类
按双方涉及的单证划分：出口单证和进口单证
出口单证：出口许可证、出口报关单、货物运输 单据、商业发票、汇票、装箱单、商品检验证书、 保险单、产地证等。
进口单证：进口许可证、开证申请书、进口报关 单、保险单等。
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掌握合同的 主要条
熟练填制报 检单
打包刷唛 报验
证货齐全
审证 托运
熟练缮制 发票、装 箱单、汇
票单据
制单
送货到码头
保险
报关
填制报关单
缮制装 船通知
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装船
取得海运提单 备齐全套单证交单议付
填制海 运提单
能正确审核信 用证与合同 熟练填制托
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单证业务的流程
出口单证 进口单证
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L/C流程图
（1）合同
进口方（申请人）（12）提货 运输公司（5）发货 出口方（受益人）
7 6 4
11 10 2
（ ） 申 请 开 证
（ 赎（
单
）
）
通
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Ｂ必要的专业知识和技能；
C扎实的外语基础；
D丰富的实践经验；单据
5 UN/EＤIFACT标准将国际贸易单证分为(Ａ)。
Ａ九大类
6按照单证形式，国际贸易单证分为(B)。
B纸面单据和电子单据
７信用证支付方式下，国际贸易单证工作除基本环节外还有（D)环节。
D审证
8信用证支付方式下,银行处理单据时不负责审核(C）。
C单据与贸易合同是否相符。
9信用证支付方式下，制单和审单的首要依据是(A)
3下列单证中具有商品属性的有（ＡＣ)
Ａ商业发票;
C装箱单。
4下列单据中具有货币属性的有（BＤ)
B本票
D汇票
５《UCＰ６00》将信用证项下的单据分为（ABDE）。
A运输单据;
Ｂ保险单据;
D其他单据；
E商业发票；
6根据《UCＰ60０》将信用证项下的单据所作的分类,（ＡBCDE）属于运输单据。
Ａ快邮和邮包收据；
A买卖合同与信用证;
Ｂ有关商品的原始资料;
C相关国际惯例;
D相关国内管理规定；
E相关国外客户要求；
１3作为制单和审单依据的相关国际惯例有（ABCDE)；
A《ＵCP600》;
B《URＲ725》；
C《ISBP681》；
D《URC522》；
E《ＩＮCOERＭS２010》；
1４作为国际贸易单证员必须达到的要求包括（ABCDE）。
一国际贸易单证工作环节
国际贸易单证工作的基本环节包括制单、审单、交单和归档。信用证支付方式下，在制单环节前还有审证。
审证是指银行和受益人合理谨慎审核信用证，针对发现的问题区别其性质，做出是否修改信用证的决定；
制单是指依据合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关客户要求等缮制单据。如发现不符，应进一步采取修改、重新缮制或更换等措施。
交单指在合同或信用证规定时间,将符合要求的单据交给当事人。
在托收或信用证支付方式下,应到银行交单;在汇付方式下,将符合要求的单据交给正确的当事人。
二缮制结汇单证要求
提商单证质量，对保证收汇有着十分重要的意义，尤其是信用证结算方式。
对制单的要求
信用证的制单,要求做到正确,完整，及时,简明,整洁。
正确
正确制单是外贸工作的前提，单证做得不正确就可能不能安全结汇。即所谓严格的“单证一致,单单一致”，其次是“单货一致”。而且要求所制的各种单据必须符合有关国际惯例和进口国的有关法令和规定。从银行的角度来说,他们只控制“单证一致”和“单单相符”；而对于出口商来说,则除以上三个一致外,还有一个“单货一致”需要严密控制。只有这样，单证才能真实代表出运的货物,确保履约正常，安全收汇。
一单选题:
1根据《URＣ522》的分类,（D）不属于基本单据。
D装箱单
2根据《URＣ52２》的分类，(B）不属于进口官方要求的单据。
B船龄证明
3根据《ＵRC52２》的分类,（C）不属于进口方要求说明货物及相关情况的单据。
C原产地证书
4根据《UＣP６00》将信用证项下的单据所作的分类，不包括在内的是（A）。
B单据与信用证相符；
Ｃ单据与单据相符;
D单据与贸易合同相符;(不严谨）
E单据与国际惯例相符；
1０在信用证支付方式下,银行处理单据时主要关注(CDE)。
C单据与单据相符；
D单据与信用证相符；
E单据与国际惯例相符;
11单据的完整性包括(BCD)。
Ｂ单证种类的完整;
C单证份数的完整；
D单证内容的完整;
1２制单依据包括（AＢCＤE）。
完整
所交的单证必须是一套完整的单据,包括单证的格式、商品、文字、签章、背书等等。如一式三份,必须是一张正本加上二张副本单据。如果是要求一式三张正本，必须在单据上表明三张都是正本，并附有权签字人的手签或签章。信用证要求提供的单据和条款必须要全部做到，不能有遗漏、差错和误期等现象。
及时
进出口单据时间性极强,必须要在信用证规定的期限内完成，以保证整套单据的完整无缺。有一些单据需要办一定的手续，必须及时催办，防止误期。
因此,要求在制作单据时，单据格式的设计和缮制力求标准化和规范化，单证内容的排列要行次整齐、主次有序、重点突出、字迹清晰、语法通顺、文句流畅、词句简明扼要、恰如其分。制作单据时，不能在一份单据上多次涂改,如有更改处一定要盖校对章或手签。如涂改过多,应重新缮制单据。
第三节、国际贸易单证式样
显示各式各样单据式样，商业发票、装箱单、装运通知、原产地证书、海运提单等。
简明
单据的内容应按合同或信用证要求和国际惯例填写,力求简明，切勿加列不必要的内容，以免弄巧成拙。但是对于信用证所要求的文字，必须要在单据中列明。
简化单证工作,不仅可以减少工作量和提高工作效率，而且有利于提高单证的质量和减少单证的差错率。
整洁
所谓“整洁”,是指单证表面的清洁、整齐、美观、大方;单证内容的清楚易认，一目了然。单证内容记述的简明，从某种角度上来说，反映了一个企业的业务水平。单证是否整洁,不但反映出制单人制单的熟练程度和工作态度,而且还会直接影响到出单的效果。
B非转让海运单；
C空运单据；
Ｄ租船合约提单；
Ｅ多式联运单据；
7国际贸易单证工作的基本环节包括(ＡBDＥ）
A归档;
B审单;
D交单;
E制单;
8制单的基本要求是（ABCDE)。
A正确；
B完整;
Ｃ及时;
D简明；
E整洁；
9信用证支付方式下，出口企业制单必须做到(ABCDE）。
A单据与进口国有关法令和规定相符;
第一章-国贸单证概述
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第一章国际贸易单证概述
龚玉和,长期从事商务单证实务、教学与研究,为《新理财》、《进出口经理人》、《杭州／生活品质》杂志专栏作家,著有《出口信用证拒付处理》、《国际商务单证》、《单证解惑280例》、《中国海洋开放史》等，今执教于浙江经济职业技术学院。
A信用证
10非信用证支付方式下，制单和审单的首要根据是(B)
B买卖合同
二多选题:
１国际贸易单证通常用于处理进出口货物的(ＡBCDＥ）
A交付
B运输与保险
C检验检疫
D报关
E结汇
2国际贸易单证工作可能涉及的部门包括(ＡBCＤE）
Ａ银行
B海关
Ｃ交通运河部门和保险公司
D进出口企业内部各部门
E检验检疫机构和有关的行政管理机关