财务业务一体化实训教程(用友U8 V10.1)(微课版)第11章 总账月末业务
财务业务一体化实训教程(用友U8 V10
本次实验使用的帐套，并将其保存到云盘或U盘
• 6. 本次实验内容与目的
• 完成第1章的实验内容 • 理解帐套、角色、用户、权限等基本概念，以及
概念之间的关系 • 掌握用户编辑与用户权限编辑 • 掌握帐套的创建与修改 • 掌握帐套的输出与引入 • 将虚拟电脑安装到个人笔记本电脑上
否 否
否 否
2.2 案例企业会计制度(4)
• 税务的会计处理
– 本公司为增值税一般纳税人，货物购销税率为 17%，运费费率11%
2.2 案例企业会计制度(5)
• 财产清查：公司每月上旬对存货进行清查，年末
对固定资产清查，根据盘点结果编制“盘点表”
2.3.1 操作员及权限
编码
0100
人员 姓名
李吉棕
角色与用户的关系：多对多
• 2.3.3 权限分类(1)
• 功能级权限管理，包括各功能模块相关业务的查看 和分配权限。
• 数据级权限管理，该权限可以通过两个方面进行权 控制，一个是字段级权限控制，另一个是记录级的 权限控制。
• 金额级权限管理，该权限主要用于完善内部金额控 制，实现对具体金额数量划分级别，对不同岗位和 职位的操作员进行金额级别控制，限制他们制单时 可以使用的金额数量。
• 2.3.3 权限分类(2)—功能权限
• 功能级权限管理
• 2.3.3 权限分类(3)
• 数据级权限管理：字段级、记录级权限控制
• 3.1 帐套与帐套库
• 在使用系统之前，首先要新建本单位的账套。 • 只有系统管理员用户才有权限创建新账套。 • 一个账套对应一个经营实体或核算单位 • 对于拥有多个核算单位的企业，可以拥有多个账套(
财务业务一体化实训教程(用友U8 V10.1)(微课版)第04章 总账月初业务
《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT
2.1 业务概述与分析(2)
《财务业务一体化》（用友U8V10Fra bibliotek1版）配套PPT
2.2 预备知识
• 社会保险费
• • • • 养老保险：本公司的单位和个人分别按职工个人工资的 五险一金计提基数的20%、8%缴纳 医疗保险：本公司的单位和个人分别按职工个人工资的 五险一金计提基数的10%、2%缴纳 失业保险：本公司的单位和个人分别按职工个人工资的 五险一金计提基数的1%、0.2%缴纳 工伤保险：本公司的单位按职工个人工资的五险一金计 提基数的1%缴纳 本公司的单位和个人分别按职工个人工资的五险一金计 提基数的12%缴纳
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• 住房公积金
•
2.4 关键操作截图
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3. 预支差旅费
• 业务概述与分析 • 预备知识 • 关键操作截图
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3.1 业务概述与分析
• 业务： 7月1日，预支差旅费，现金付讫。相应
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1.3 操作流程
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1.4 关键操作截图(2) 代扣代缴税费的记账凭证
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1.4 关键操作截图(3) 代扣代缴税费的记账凭证
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6.1 业务概述与分析(1)
业务：7月1日，预支本月房租，支票存根的原
始单据可参见图4-22。 • 分析：本笔业务是非货币性职工福利业务， 需要通过“填制凭证”进行部门核算的凭证 填制。
基本任务_用友U8（ V10.1） 财务业务一体化应用_[共6页]
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用友U8（V10.1）财务业务一体化应用4．结账每月工作结束后，月末都要进行结账。
结账前最好进行数据备份。
结账后，当月不能再填制凭证，并终止各账户的记账工作。
同时，系统会自动计算当月各账户发生额合计及余额，并将其转入下月月初。
本月结账时，系统会进行下列检查工作。
（1）检查本月业务是否已全部记账，有未记账凭证时不能结账。
（2）检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能结账。
实际上，上月未结账的话，本月也不能记账，只能填制、复核凭证。
（3）核对总账与明细账、总账与辅助账，账账不符不能结账。
（4）对科目余额进行试算平衡，试算结果不平衡将不能结账。
（5）检查损益类账户是否已结转至本年利润。
（6）当各子系统集成应用时，总账系统必须在其他各子系统结账后才能最后结账。
4.3 总账初始设置实务4.3.1 基本任务1．总账选项总账选项设置如表4-1所示。
表4-1 总账选项设置选 项 卡 选 项 设 置凭证制单序时控制支票控制赤字控制：资金及往来科目赤字控制方式：提示可以使用应收、应付、存货受控科目取消“现金流量科目必录现金流量项目”凭证编号方式采用系统编号账簿账簿打印位数按软件的标准设定明细账打印按年排页凭证打印打印凭证的制单、出纳、审核、记账等人员姓名预算控制超出预算允许保存权限出纳凭证必须经由出纳签字允许修改、作废他人填制的凭证可查询他人凭证会计日历会计日历为1月1日至12月31日数量小数位和单价小数位设为2位其他外币核算采用固定汇率部门、个人、项目按编码方式排序总账初始化资料6667第4章 总 账 2．期初余额（1）总账期初明细，如表4-2所示。
表4-2 总账期初明细 科目编号及名称 辅 助 核 算 方向币别/计量期初余额 备注 库存现金（1001） 日记账 借 10466.00 银行存款（1002） 日记账、银行账 借 136 467.66 工行存款（100201） 日记账、银行账 借 136 467.66 人民币户（10020101） 日记账、银行账 借 136 467.66 美元户（10020102） 日记账、银行账 借 美元 应收账款（1122） 客户往来 借 95 940.00 见辅助账明细 其他应收款（1221） 个人往来 借 7 000.00 见辅助账明细 坏账准备（1231） 贷 9 780.00 材料采购（1401） 借 -32 000.00 原材料（1403） 借 167 600.00 高清摄像头（140301） 数量核算 借 220个 11 000.00 普通摄像头（140302） 数量核算 借 165个 4 950.00 主板（140303） 数量核算 借 450个 144 000.00 机壳（140304） 数量核算 借 170个 7 650.00库存商品（1405） 借 1 264 800.00云米手机816 000云易手机420 000乐士对讲机28 800固定资产（1601） 借 347 900.00 累计折旧（1602） 贷 110 899.26 短期借款（2001） 贷 200 000.00 应付账款（2202） 供应商往来 贷 16 380.00 见辅助账明细 应付职工薪酬（2211） 贷 应付工资（221101） 贷 247 981.50 应付福利费（221102） 贷 34 000.00 应交税费（2221） 贷 9 800.00 应交增值税（222101） 贷 9 800.00 进项税额（22210101） 贷 -35 600.00 销项税额（22210105） 贷 45 400.00 长期借款（2501） 贷 500 000.00 实收资本（4001） 贷 600 000.00 资本公积（4002） 贷 160 000.00 盈余公积（4101） 贷 59 720.00 利润分配（4104） 贷 103 466.30 未分配利润（410415） 贷 103 466.30 生产成本（5001） 借 53 853.40。
用友U8V10.1 总账管理系统期末业务处理ppt课件
1
本章重点
1.结转制造费用 2.产成品入库 3.结转销售成本
本章难点
1.产成品入库 2.结转销售成本
2
实训一 期末结转制造费用
4
3
业务一：期末结转制造费用
业务描述 岗位说明 操作指导
41
操作指导 详见教材P441
42
实训五 总账管理系统账表查询
业务一、查询总账 业务二、查询项目明细账 业务三、查询科目明细账 4
43
业务一、查询总账
业务描述 岗位说明 操作指导
44
业务描述
2016年1月31日，查询2016年1月管理费用的总账。
45
岗位说明
宋清查询总账。
46
操作指导 详见教材P442
36
岗位说明
W01宋清审核记账，W02黄晓明完成凭证记账；W02黄小明 生成结转期间损益的凭证。
37
操作指导 详见教材P439-441
38
业务五、计提、结转企业所得税业务Leabharlann 述 岗位说明 操作指导39
业务描述
2016年1月31日，计提并结转本月所得税。
40
岗位说明
W01宋清审核记账，W02黄晓明完成凭证记账；W02黄小明 生成计提、结转所得税的凭证。
业务描述 岗位说明 操作指导
27
业务描述
2016年1月31日，设置结转期间损益的凭证。
28
岗位说明
W02黄晓明设置结转期间损益的凭证。
29
操作指导 详见教材P437
30
业务三、结转税费
7.3.1 基本任务[共6页]
![7.3.1 基本任务[共6页]](https://img.taocdn.com/s3/m/df1c70ae1711cc7931b716e4.png)
157第7章 固定资产 量，为系统提供计算累计折旧所需要的信息。
5．凭证处理固定资产管理系统的凭证处理功能主要是根据固定资产各项业务数据自动生成转账凭证传递到总账系统进行后续处理。
一般，当固定资产发生资产增加、资产减少、原值变动、累计折旧调整、资产评估（涉及原值和累计折旧时）、计提折旧等业务时就要编制转账凭证。
编制凭证可以采用“立即制单”和“批量制单”两种方法。
编制转账凭证的过程中系统会根据固定资产和累计折旧入账科目设置、增减方式设置、部门对应折旧科目设置以及业务数据来自动生成转账凭证，凭证中不完整的部分可由用户进行补充。
6．固定资产账表固定资产系统提供的报表可以分为账簿、折旧表、统计表和分析表四大类。
（1）固定资产账簿。
固定资产账簿一般用于提供资产管理所需要的基本信息，主要包括固定资产总账、固定资产明细账、固定资产登记簿等基础报表。
（2）固定资产统计分析表。
固定资产统计分析表用于从资产的构成情况、分布情况、使用状况等角度提供统计分析数据，为管理人员进行决策提供信息。
固定资产统计分析表主要包括，固定资产部门构成分析表、固定资产使用状况分析表、固定资产价值结构分析表、固定资产类别构成分析表等报表。
（3）固定资产统计表。
固定资产统计表用于提供各种统计信息，主要包括评估汇总表、固定资产统计表、盘盈盘亏报告表、固定资产原值统计表等报表。
（4）固定资产折旧表。
固定资产折旧表用于提供与固定资产折旧相关的明细信息与汇总信息，主要包括部门折旧计算汇总表、固定资产折旧清单表、折旧计算明细表、固定资产及累计折旧表等报表。
7．对账对账是将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧数额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值核对，验证是否一致，寻找可能产生差异的原因。
对账任何时候都可以进行，系统在执行月末结账时自动进行对账，给出对账结果，并根据初始化中是否设置“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项判断是否允许结账。
8．月末结转固定资产管理系统完成当月全部业务后，便可以进行月末结账，以便将当月数据结转至下月。
用友U8V101财务业务一体化操作手册
用友U8治理软件操纵手册一、总账日常业务处理惩罚日常业务流程填制凭证审核凭证凭证记账期间损益转账凭证生成月末结帐总帐打开报表追加表页录入关键字计算表页报表完成报表作废凭证直接记账1、进入用友企业应用平台。
双击桌面上的在登录界面如设置有密码，输入密码。
没有密码就直接确定。
2、填制凭证进入系统之后打开总账菜单下面的填制凭证。
如下图直接双击填制凭证，然后在弹出凭证框里点增加。
制单日期可以凭据业务情况直接修改，输入附票据数数（可以不输），凭证摘要（在背面的可以选择常用摘要），选择科目直接选择（不知道可以选按F2或点击背面的），如果科目为往来科目则要输入往来单位名称，可以直接选择或在《供给商》《客户》处输入往来单位名称的任意一个名称然后再点将自动模糊过滤。
如果往来单位为新增加的单位则在选择的框中点“编辑”选中往来单位的分类然后点增加输入往来单位的编号和简称，然后点生存。
增加好之退却出返回单位列表。
确定往来单位后确定或双击单位名称。
输入借贷方金额，凭证完后如需继承作按增加自动生存，按生存也可，再按增加。
3．修改凭证没有审核的凭证直接在填制凭证上面直接修改，改完之后按生存。
（审核、记帐了凭证不可以修改，如需修改必须先取消记帐、取消审核）。
4．作废删除凭证只有没有审核、记帐的凭证才可以删除。
在“填制凭证”第二个菜单“制单”下面有一个“作废\规复”，先作废，然后再到“制单”下面“整理凭证”，这样这张凭证才被彻底删除。
5．审核凭证双击凭证里的审核凭证菜单，需用具有审核权限并且不是制单人进入审核凭证才华审核(制单单人不能审核自己做的凭证)选择月份，确定。
再确定。
直接点击“审核”或在第二个“审核”菜单下的“成批审核”6．取消审核如上所述，在“成批审核”下面有一个“成批取消审核”，只有没有记帐的凭证才可以取消审核。
7．主管签字同审核凭证操纵一样只是在选择凭证菜单的时候为主管签字8．凭证记账所有审核过的凭证才可以记帐，未审核的凭证不能记账，在“总帐——凭证——记账”然后凭据提示一步一步往下按，最后提示记帐完成。
基本任务_用友U8（ V10.1） 财务业务一体化应用_[共6页]
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215第9章 采购与应付款管理（1）选项设置。
操作指导如下。
① 在存货核算系统中，执行“初始设置”|“期初数据”|“期初余额”命令，进入“期初余额”窗口。
单击【恢复】按钮，系统弹出“恢复期初记账成功”信息提示框，单击【确定】按钮返回。
② 在存货核算系统中，执行“初始设置”|“选项”|“选项录入”命令，打开“选项录入”对话框。
选择暂估方式为“单到回冲”，如图9-19所示，单击【确定】按钮，保存设置。
图9-19 选择暂估方式③ 在存货核算系统中，执行“初始设置”|“期初数据”|“期初余额”命令，进入“期初余额”窗口。
单击【记账】按钮，系统弹出“期初记账成功”信息提示框，单击【确定】按钮返回。
（2）单到回冲处理。
简要描述操作流程，具体操作可参见采购业务4。
① 在采购管理系统中填制采购发票并进行采购结算。
② 在存货核算系统中执行结算成本处理。
③ 在存货核算系统中对红字回冲单、蓝字回冲单制单。
④ 在应付款系统中进行发票审核及制单处理。
9.4 应付款管理实务9.4.1 基本任务2017年1月份发生以下经济业务。
（1）16日，开出转账支票一张，金额50 000元，票号Z1710，用以支付本月10日新锐科技公司货款36 270元，余款转为预付款。
（2）18日，收到新锐科技电汇400元，为本月发生的8个高清摄像头退款。
（3）18日，将期初应付给美安电子的16 380元货款转给新锐科技。
（4）21日，用支付给新锐科技的预付款冲抵其部分应付款。
应付款业务资料拓展任务1-暂估入库业务单到回冲选项设置拓展任务1-暂估入库 业务单到回冲单到回冲处理216用友U8（V10.1）财务业务一体化应用（5）21日，向新锐科技签发银行承兑汇票一张（票号17121），面值为8 000元，到期日为2017年1月30日。
（6）30日，将2017年1月21日向新锐科技签发并承兑的银行承兑汇票（票号 17121）进行结算。
（7）查询供应商“美安”的对账单。
财务业务一体化实训教程(用友U8 V10.1)(微课版)第11章 总账月末业务
8.2 预备知识
根据会计制度，本公司的企业所得税税率为 25%，按月预计，按季预缴，全年汇总清缴， 其计算公式为“本年利润*0.25”。
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8.3 操作流程
《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT
8.4 关键操作截图(1)
“计算本月企业所得税”转账公式定义 结果图
《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT
7.3 操作流程
《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT
7.4 关键操作截图(1)
期间损益结转设置结果图
《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT
7.4关键操作截图(2)
“期间损益结转”收入结转凭证
《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT
7.4关键操作截图(3)
“期间损益结转”支出结转凭证
《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT
8. 计提并结转 本月企业所得税
• • • • 业务概述与分析 预备知识 操作流程 关键操作截图
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8.1 业务概述与分析
业务： 7月31日，计提并结转本月企业所得税
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7. 期间损益结转处理
• 业务概述与分析 • 预备知识 • 关键操作截图
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7.1 业务概述与分析
业务： 7月31日，先通过自定义转账结转制造费
用，再利用期间损益结转方式进行期间损益结转， 要求收入和支出分别制单。
分析：本笔业务是公司银行对账业务，需要进
用友U8_10.1总账模块操作说明
1.初次登陆管理系统以系统管理员Admin注册，密码为空2.进入之后----权限----角色（增加角色）3.增加用户4.给用户分配权限建立账套（一般把部门编码级次设置成2222，科目编码级次4222）5.用账套主管进入企业门户6.用账套主管进入企业门户----总账-----选项（把选项当中的凭证设置里的那个可以使用应收受控科目、可以使用应付受控科目、出纳凭证必须经由出纳签字、凭证必须经主管会计签字、自动填补凭证断号勾上）7.到基础设置里面设置凭证类别和外币核算8.到基础设置下的收付结算下增加结算方式.9.增加部门档案 （基础档案----机构人员----部门档案）11.增加职员档案（基础档案----机构人员----职员档案）10.增加客户分类（基础档案----客商信息----客户分类）11.增加客户档案（基础档案----客商信息----客户档案）12.增加供应商分类（基础档案----客商信息----供应商分类）13.增加地区分类（基础档案---客商信息---地区分类）15.给会计科目添加辅助核算（也可以增加一些会计科目）14.录入期初余额（业务工作----总账----设置----期初余额）注：必须借方与贷方平衡15.填制凭证（总账---凭证---填制凭证）16.出纳签字（涉及到银行账款的才能出纳签字）注: 主管签字和制单人不能为同一人19.审核凭证20.查询凭证21.记账22.结账23.账表24.UFO报表取数计算完表页就可以保存了25.年度结转（基础设置----基本信息----会计期间）增加完下个年度就用下个年度重新注册到总账下的设置里面的期初余额开账点按即可完成，之后看看额数结转过来没结转过来么说额---下看看期初余据有，如果那没过来么说败结转----如果有那明失明成功。
用友U8V10.1 系统结账及对账
四、存货核算月末结账
（1）2016年1月31日，财务部黄小明在企业应用平台中执行【业务工作】 |【供应链】|【业务核算】|【期末处理】，弹出【期末处理】窗口。
四、存货核算月末结账
（2）执行【全选】按钮，再单击【处理】按钮，系统弹出【期末处理完 毕】窗口，如图所示。
四、存货核算月末结账
（3）单击【确定】按钮，系统提示已期末处理仓库。
三、总账对账
1、 2016年1月31日，李金泽在企业应用平台中执行【财务会计】|【总 账】|【期末】|【对账】命令，单击【试算】按钮，显示试算结果平衡， 单击【确定】，退出试算平衡表。 2、单击【检查】按钮，单击【确定】。 3、单击【选择】按钮，激活【对账】菜单，单击【对账】按钮，系统完 成对账。
实训一 系统结账 实训二 总账管理系统期末对账与结账
本章重点
1.系统结账
2.总账管理系统期末对账与结账
本章难点
1.系统结账 2.总账管理系统期末对账与结账
实训一 系统结账
一、采购管理月末结账 二、销售管理月末结账 三、库存管理月末结账 四、存货核算月末结账 五、应收款管理系统月末结账 六、应付款管理系统月末结账
五、应收款月末结账
（2）选择结账的月份，在结账标记处双击后显示“Y”。 （3）执行【下一步】，系统弹出【月末处理】窗口。如图所示。
五、应收款月末结账
（4）单击【完成】按钮，结账完成后，系统提示“1月份结账成功”， 单击【确定】，如图所示。
六、应付款月末结账
（1）2016年1月31日，财务部黄小明在企业应用平台中执行【业务】| 【财务会计】|【应付款管理】|【期末处理】|【月末结账】，打开【月 末处理】窗口。如图所示。
四、总账月末结账
用友U8V101财务业务一体化应用王新玲微课版第3版习题答案
《用友U8财务业务一体化应用教程》单元测试部分参考答案第1章会计信息化应用基础判断题1错2.对3.错4.对5.错选择题1.A2..ABCD3.ABC4.C问答题略第2章企业建账判断题1.对2.错3.错4.错5,对6.对7.错8.错选择题3.C4.B5.C6.AB7.BC8.ACD1.A2.B问答题略第3章基础设置判断题1错2.对3.对4.错5.对6.错7.对8.对选择题1.B2.ABD3.C4.A5.ABD6.C7.D8.D问答题略判断题1.错2.错3. 对4. 错5.错6. 对7.错8.对9. 错10.错选择题1.D 7.C 13.BC2.D8.C3.ACD9.D4.BCD10.A 11.ACD5.A6.D12.AD问答题略第5章UFO报表判断题1.对2.对3. 错4. 错5.错6. 错7. 对8. 对选择题1.A5.D问答题略2.B6.ABC3.B7.AB4.B8.BD第6章薪资管理判断题1.错2.对3. 错4. 错5.错6. 对7. 对8. 错选择题1.D 6.D问答题略2.B7.A3.C8.AD4.A9.ABC5.C10.CD第7章固定资产判断题1.对2.错3. 对4. 错5.对6. 错7. 对8. 对选择题1.A2.B3.A4.D5.A6.AB7.AC8.ABD问答题略第8章供应链管理系统初始化判断题1.对2.对3.错4.对5.对6.对选择题1.A2.D3.DEF4.ABE5.C6.AC 问答题略第9章采购与应付款管理判断题1对2.错3.对4.对5.对6.错选择题1.BCF2.C3.ABC4.C5.ABCD6.ABE问答题略第10章销售与应收款管理判断题1.对2.错3对 4.错5.错6.对7.错8.对选择题1.AB2.ABCD3.C4.ABE5.AB问答题略第11章库存管理与存货核算判断题1.错2.对3.对4.对5.对6.错选择题1.C2.D3.ABCD4.ABCD5.BCD问答题略。
财务业务一体化实训教程(用友U8 V10.1)(微课版)第10章 固定资产业务
1.4 关键操作截图(3) 固定资产采购入库单
《企业会计信息化应用》配套PPT
1.4 关键操作截图(4) 固定资产采购发票
《企业会计信息化应用》配套PPT
1.4 关键操作截图(5) 固定资产采购发票的制单结果
《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT
1.4 关键操作截图(6) 采购资产列表
《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT
3.3 操作流程
《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT
3.4 关键操作截图(1)
7月份固定资产折旧清单
《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT
3.4 关键操作截图(2)
7月份固定资产部门折旧分配表
《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT
《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT
1.1 业务概述与分析(2)
分析：
本笔业务是固定资产购置业务，购置的固定资产将于当 月使用，所以在用友ERP-U8系统中，可以通过采购管理系 统进行固定资产的采购订单、到货单、采购专用发票的处理， 在库存管理中进行采购入库处理，在应付款管理中进行应付 确认，最后在固定资产系统中通过“采购资产”生成固定资 产卡片。本笔业务需要填制与审核固定资产采购订单、到货 单和入库单，填制、现付与结算采购专用发票，进行采购应 付确认，以及固定资产卡片增加。
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1.1 业务概述与分析(1)
业务： 7月28日，与河北极速商贸签订购买固定资 产合同，相应单据可参见图10-1、图10-2、 图10-3、图10-4。 • 该固定资产的交接单（如图10-4）载明： 增加方式为直接购入，使用情况为在用， 使用部门为经理办公室，使用年限5年，折 旧方法为平均年限法（一），开始使用日 期为当日，净残值率3%，对应折旧科目为 管理费用。
总账日常业务处理_用友U8（ V10.1） 财务业务一体化应用_[共5页]
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59第4章 总 账开始启用总账系统，那么，应将该企业2016年7月末各科目的期末余额及1～7月的累计发生额整理出来，作为计算机系统的期初数据录入总账系统中，系统将自动计算年初余额。
如果科目设置了某种辅助核算，那么还需要准备辅助项目的期初余额。
如应收账款科目设置了客户往来辅助核算，除了要准备应收账款总账科目的期初数据外，还要详细记录这些应收账款是哪些客户的销售未收，因此要按客户整理详细的应收余额数据。
（2）录入期初数据。
期初余额录入时，根据科目性质不同，分为以下几种情况。
① 末级科目的余额可以直接输入。
② 非末级科目的余额数据由系统根据末级科目数据逐级向上汇总而得。
③ 科目有数量外币核算时，在输入完本位币金额后，还要在下面一行输入相应的数量和外币信息。
④ 科目有辅助核算时，不能直接输入该账户的期初余额，而是必须输入辅助账的期初余额。
辅助账余额输入完毕后，自动带回总账。
4．试算平衡期初数据输入完毕后应进行试算平衡。
如果期初余额试算不平衡，可以填制、审核凭证，但不能进行记账处理。
因为企业信息化时，初始设置工作量大，占用时间比较长，为了不影响日常业务的正常进行，故允许在初始化工作未完成的情况下进行凭证的填制。
凭证一经记账，期初数据便不能再修改。
4.2.3 总账日常业务处理1．总账日常业务处理的主要工作内容 总账日常业务处理的主要工作包括以下几项。
（1）凭证管理。
凭证是记录企业各项经济业务发生的载体。
凭证管理是总账系统的核心功能，主要包括填制凭证、出纳签字、审核凭证、记账、查询打印凭证等。
凭证是总账系统数据的唯一来源，为严把数据源的正确性，总账系统设置了严密的制单控制以保证凭证填制的正确性。
另外，总账系统还提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制、凭证类型控制、制单金额控制等功能，以加强对业务的及时管理和控制。
（2）出纳管理。
资金收付的核算与管理是企业的重要日常工作，也是出纳的一项重要工作内容。
总账期末业务_用友U8（ V10.1） 财务业务一体化应用_[共2页]
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64用友U8（V10.1）财务业务一体化应用 项调节表，以便检查双方的账面余额。
调节以后的账面余额如果相等，表示双方所记账目正确，否则，说明记账有错误，应及时查明原因予以更正。
④ 余额调节表查询。
在对银行账进行两清勾对后，计算机自动整理汇总未达账和已达账，生成“银行存款余额调节表”，以检查对账是否正确。
该余额调节表为截止到对账截止日期的余额调节表，若无对账截止日期，则为最新余额调节表。
⑤ 查询对账勾对情况。
用于查询单位日记账及银行对账单的对账结果。
⑥ 核销银行账。
为了避免文件过大，占用存储空间，可以利用核销银行账功能将已达账项删除。
核销银行账不会影响银行日记账的查询和打印。
4.2.4 总账期末业务 总账系统月末处理主要包括自动转账凭证的定义、自动转账凭证的生成、对账和结账等内容。
总账期末业务处理的工作流程如图4-3所示。
图4-3 总账期末业务处理的工作流程 1．定义自动转账凭证 转账分为内部转账和外部转账。
外部转账是指将其他专项核算子系统自动生成的凭证转入总账系统，如薪资系统有关工资费用分配的凭证，固定资产系统有关固定资产增减变动及计提折旧的凭证，应收款管理系统有关应收账款发生、收回及坏账准备的凭证，应付款管理系统有关应付账款发生及偿还的凭证。
而内部转账就是我们这里所讲的自动转账，是指在总账系统内部通过设置凭证模板而自动生成相应的记账凭证。
一些期末业务具有较强的规律性，而且每个月都会重复发生，例如费用的分配、费用的分摊、费用的计提、税金的计算、成本费用的结转、期间损益的结转等。
这些业务的凭证分录是固定的，金额来源和计算方法也是固定的，因而可以利用自动转账功能将处理这些经济业务的凭证模板定义下来，期末时通过调用这些模板来自动生成相关凭证。
（1）常用自动转账类型。
用友U8中提供了自定义转账、对应结转、销售成本结转、售价结转、汇兑损益结转、自定义比例转账、费用摊销和预提几种类型的转账定义。
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6.3 操作流程
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6.4 关键操作截图(1)
“计算城市维护建设税”转账公式定 义结果图
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6.3 关键操作截图(2)
“计算城市维护建设税”转账凭证
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3.3 操作流程
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4.3 关键操作截图(1)
盘盈凭证
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4.3 关键操作截图(2)
盘亏凭证
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5. 结转未交增值税
1. 支付本月贷款利息
• 业务概述与分析 • 关键操作截图
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1.1 业务概述与分析(1)
业务： 7月30日，收到贷款计息（回单），相应
单据可见图11-1。
分析：本笔业务是贷款利息费用3600
(600000*0.6%)的记账业务，需要在总账中填制凭 证、凭证的出纳签字、主管审核与签字。 为简化操作，凭证的出纳签字、主管审核与签字， 在本笔业务中从略。
8.2 预备知识
根据会计制度，本公司的企业所得税税率为 25%，按月预计，按季预缴，全年汇总清缴， 其计算公式为“本年利润*0.25”。
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8.3 操作流程
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8.4 关键操作截图(1)
“计算本月企业所得税”转账公式定义 结果图
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7.3 操作流程
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7.4 关键操作截图(1)
期间损益结转设置结果图
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7.4关键操作截图(2)
“期间损益结转”收入结转凭证
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2.2 关键操作截图
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3. 报销差旅费
• • • • 业务概述与分析 预备知识 操作流程 关键操作截图
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3.1 业务概述与分析
业务：7月31日，夏于、张新海报销差旅费，相应
单据可见图11-6、图11-7、图11-8、图11-9、图1110、图11-11。
分析：本笔业务是计提并结转本月企业所得税业
务，需要使用自定义转账方式和期间损益结转方 式生成企业所得税费的凭证，并进行凭证的主管 签字、审核与记账，具体的包括计算本月企业所 得税的自定义转账设置与制单，所得税费结转的 凭证生成，凭证的主管签字与审核，以及凭证的 会计记账。
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6.2 预备知识
• 城市建设维护税是国家对缴纳增值税、消 费税（以下简称“两税”）的单位和个人 就其缴纳的“两税”税额为计税依据而征 收的一种税。按规定，本公司的城市维护 建设税税率为7%。 • 教育费附加和地方教育费附加是对缴纳 “两税”的单位和个人征收的一种附加费， 征收率分别为3%和2%。
• 业务概述与分析 • 预备知识 • 关键操作截图
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4.1 业务概述与分析
业务：7月31日，经主管领导批示，盘盈的美的电
饭煲因对方多送，作为非正常收入600元，转入营 业外收入；盘亏的2台松下电视机，属于水灾损失 （共计13000元），转入营业外支出。
分析：本笔业务是经领导批准后的存货盘盈盘亏
的账务处理，根据要求应该先做自定义转账，再进 行转账生成。
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4.2 预备知识
• 存货的盘盈盘亏，在经有关部门批准后，应进行 相应的账务处理，调整存货账的实存数，使存货 的账面记录与库存实物核对相符。 • 造成存货账实不符的原因是多种多样的，应根据 不同的情况作不同的处理。通常情况下，定额内 的盘亏，应增加费用；责任事故造成的损失，应 由过失人进行赔偿；非常事故，如自然灾害，在 扣除保险公司理赔及残料价值后，经批准应列作 营业外支出等。反之，发生盘盈一般则冲减费用。
7.4关键操作截图(3)
“期间损益结转”支出结转凭证
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8. 计提并结转 本月企业所得税
• • • • 业务概述与分析 预备知识 操作流程 关键操作截图
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8.1 业务概述与分析
业务： 7月31日，计提并结转本月企业所得税
分析：本笔业务是员工报销有借款的差旅费，需
要凭证的会计填制；凭证的出纳签字、会计主管的 签字和审核；凭证的记账。 需要说明的是，为了对应结转等操作的顺利进行， 我们在本节对之前的所有凭证都做了出纳签字(若需 要)、会计主管签字、会计主管审核，以及记账操作。
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9.1 业务概述与分析
业务: 7月31日，由出纳进行银行对账，编制银
行存款余额调节表。本公司银行账的启用日期为 2017年7月1日，工行存款企业日记账调整前余额 为348661.44元，银行对账单调整前余额为 344661.44元，有一笔4000元的，2017.06.25企 业已收但银行未记账。
2.1 业务概述与分析
业务：47月30日，总经理报销本月房租6000元。
不考虑个人所得税。
分析：本笔业务是非货币性职工福利的报销业务，
在4.6节已经预支了该笔费用，所以在此仅需要通 过“填制凭证”进行报销凭证的填制。 注意：职工报销的房租费用属于非货币性职工福利， 总经理的房租费用属于管理费用
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8.4 关键操作截图(2)
计提本月企业所得税的记账凭证
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8.4 关键操作截图(3)
“所得税费用结转”凭证
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9.银行对账处理
• 业务概述与分析 • 关键操作截图
• • • • 业务概述与分析 预备知识 操作流程 关键操作截图
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5.1 业务概述与分析
业务： 7月31日，计算本月未交增值税并结转本月
未缴增值税。
分析:本笔业务是计算本月未交增值税并结转 本月未缴增值税业务，需要使用自定义结转 方式生成凭证并记账。自定义结转时，将 “应交税费/应交增值税/转出未交增值税”转 入“应交税费/未缴增值税”，生成凭证。
5.3 操作流程
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5.4 关键操作截图
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6. 计提并结转相关税费
• 业务概述与分析 • 预备知识 • 关键操作截图
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6.1 业务概述与分析
业务： 7月31日，计提本月应交的城市维护建 设税、教育费附加和地方教育费附加费。 分析：本笔业务是计提本月应交城市维护建 设税及教育费附加费的业务，需要使用自定 义转账方式生成凭证并记账，所以需要进行 自定义转账设置并制单，凭证的主管签字、 审核和会计记账。
C11 总账月末业务
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• • • • • • • • •
支付本月贷款利息 总经理报销房租 报销差旅费 存货清查结果的账务处理 计算并结转增值税 计算并结转相关税费 期间损益结转处理 计算并结转本月企业所得税 银行对账处理
提纲 提纲
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3.1 业务概述与分析(2)
《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPTLeabharlann 3.1 业务概述与分析(2)
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3.2 预备知识
差旅费报销是指企业员工把领用款项或 收支账目开列清单，报请上级核销。
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5.2 预备知识
• 增值税:是以销售货物、提供应税劳务、 发生应税行为的增值额和货物进口金额 为计税依据而课征的一种流转税。 • 企业的应交增值税是销项税额扣减进项 税额后的数字，它专门用来核算未交或 多交的增值税。
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1.1 业务概述与分析(2)
《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT
1.2 关键操作截图 支付本月贷款利息费用记账凭证
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2.总经理报销房租
• 业务概述与分析 • 关键操作截图
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“银行存款余额调节表”窗口
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9.2 关键操作截图(6)
“余额调节表(详细)”窗口
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总结