商业银行的业务与管理PPT(49张)
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《商业银行业务与管理》读书笔记思维导图
参考文献
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02
9.2 金融 服务类中间 业务
03
9.3 表外 业务
04
9.ห้องสมุดไป่ตู้ 私人 银行业务
06
9.6 商业 银行中间业 务的风险管 理
05
9.5 信托 与租赁业务
01
10.1 商业 银行国际业 务概述
02
10.2 商业 银行外汇交 易业务
03
10.3 商业 银行国际贷 款业务
04
10.4 商业 银行国际结 算业务
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《商业银行业务与管理》
思维导图PPT模板
本书关键字分析思维导图
管理
流动性 银行业务
货币 贷款
经营
职能
商业
业务
信用 资本
存款
银行
第章
条件
风险
投资
分析
中介
目录
01 第一部分 基础理论篇
03 第三部分 资产业务篇
02 第二部分 资金来源篇 04 第四部分 创新业务篇
目录
3
第6章 公司贷 款业务与管理
4
第7章 个人贷 款业务与管理
5 第8章 商业银
行证券投资业 务与管理
4.1 商业银行现金 资产管理概述
4.2 商业银行现金 资产的日常管理
4.3 商业银行流动 性需求与供给分析
4.4 商业银行流动 性管理策略
5.2 贷款政策与管 理制度
5.1 商业银行贷款 种类
5.3 贷款质量管理
第15章 商业银行经 营成果分析与评价
12.1 商业银行资产 负债管理理论
12.2 商业银行资产 负债管理原理与方法
第二章 商业银行资产负债管理 《商业银行经营管理学》PPT课件
PV1=530/（1+0.026）=471.70 PV1/2+PV1=1 000 52.83%+47.17%=100%=1 D= 52.83% ×1/2 +47.17%
×1=0.7359(年)
二、久期的理论基础和计算
N
D= = ∑T=（1 CF×t DF×t t）
∑TN=（1 CF×t DF）t
（一）资产管理理论的发展
2.资产可转换理论 主要观点：银行能否保持资产的流动性关键在于
资产的变现能力。 局限性：片面强调资产的转换能力而忽视了证券
和资产的质量；为信用膨胀提供了条件；当 市场运行出现问题时，资产的可转换性会大 大降低。
（一）资产管理理论的发展
3.预期收入理论 主要观点：该理论认为流动的保障归根结底来
（一）负债管理理论介绍 （二）负债管理的方法
负债管理理论产生的背景：
负债管理理论（The Liability Management Theory） 兴起于20世纪五六十年代。该理论主张商业银行资产应该 按照既定的目标增长，主要通过调整资产负债表负债方项目， 通过在货币市场上的主动负债，或者"购买"资金来支持资产 规模扩张，实现银行三性原则的最佳组合。
源于客户的预期收入。为银行发放中长期贷 款提供了理论基础。 局限性：预期收入的主观性和可预测性是不能 确定的，在资产期限较长的情况下，债务人 的情况也可能发生变化 。
（二）资产管理方法
1.资金总库法
资金总库法示意图
资金总库
the Pool of Fund
2.资金分配方法
主要内容：商业银行把现有的资金分配到 各类资产上，应使各种资金来源的流通速 度或周转率与相应的资产期限相适应。即， 银行资产与负债的偿还期应保持高度的对 称关系，所以也称期限对称方法。
×1=0.7359(年)
二、久期的理论基础和计算
N
D= = ∑T=（1 CF×t DF×t t）
∑TN=（1 CF×t DF）t
（一）资产管理理论的发展
2.资产可转换理论 主要观点：银行能否保持资产的流动性关键在于
资产的变现能力。 局限性：片面强调资产的转换能力而忽视了证券
和资产的质量；为信用膨胀提供了条件；当 市场运行出现问题时，资产的可转换性会大 大降低。
（一）资产管理理论的发展
3.预期收入理论 主要观点：该理论认为流动的保障归根结底来
（一）负债管理理论介绍 （二）负债管理的方法
负债管理理论产生的背景：
负债管理理论（The Liability Management Theory） 兴起于20世纪五六十年代。该理论主张商业银行资产应该 按照既定的目标增长，主要通过调整资产负债表负债方项目， 通过在货币市场上的主动负债，或者"购买"资金来支持资产 规模扩张，实现银行三性原则的最佳组合。
源于客户的预期收入。为银行发放中长期贷 款提供了理论基础。 局限性：预期收入的主观性和可预测性是不能 确定的，在资产期限较长的情况下，债务人 的情况也可能发生变化 。
（二）资产管理方法
1.资金总库法
资金总库法示意图
资金总库
the Pool of Fund
2.资金分配方法
主要内容：商业银行把现有的资金分配到 各类资产上，应使各种资金来源的流通速 度或周转率与相应的资产期限相适应。即， 银行资产与负债的偿还期应保持高度的对 称关系，所以也称期限对称方法。
商业银行的经营原则与管理课件
2、影响因素 客户平均存款规模 资金自给水平 贷款经营方针和资产质量 资金管理体制
财政金融学院
第九章 商业银行的经营原则与管理
第一节 银行经营的三性原则
二、安全性原则
1、 定义 是银行能够按时收回到期贷款或投资 本息的能力。
2、影响因素 客户平均贷款规模
贷款平均期限 贷款方式 贷款客户的行业和地区分布 贷款管理体制
第九章 商业银行的经营原则与管理 第三节 资产负债管理：
利率的确定与度量及银行利率敏感性缺口管理
1、利率敏感性缺口的概念
利率敏感性缺口管理是资产负债管理基本方法之 一，是根据对利率波动趋势的预测，相机调整利 率敏感性资金的配置结构，以实现利润最大化目 标或扩大净利息差额率。
财政金融学院
第九章 商业银行的经营原则与管理 第三节 资产负债管理：
利率的确定与度量及银行利率敏感性缺口管理
2、利率的度量
到期收益率可用以下公式计算： 贷款或证券的当前市场价格＝第一期预期现金流/（1＋ YTM）＋第二期预期现金流/(1+YTM) + ……+ 第N期预 期现金流/（1＋YTM）＋第N期贷款或证券的出售或赎回 价格/（1＋YTM）
2、财利政率金的融度学量院
财引政金言融学院
第九章 商业银行的经营原则与管理 第三节 资产负债管理：
利率的确定与度量及银行利率敏感性缺口管理
一、利率风险： 银行家面临的最严峻的资产负债管理挑战
利率
财政金融学院
第九章 商业银行的经营原则与管理 第三节 资产负债管理：
利率的确定与度量及银行利率敏感性缺口管理
1、决定利率的因素 尽管利率对于每一家银行都极为重要，但问题是 银行家们既无法控制利率水平，也无法控制市场上的 利率走势。任何一项贷款的利率最终都是由金融市场 上可贷资金的供应方与可贷资金需求方所共同决定的。 利率趋于在可贷资金的需求量与供应量相等时形成。
商业银行的业务与管理
商业银行的业务与管理首先，商业银行的主要业务之一是接受存款。
商业银行可以吸收个人和企业的存款，并给予一定的利息回报。
存款是商业银行的一项重要资源，可以用于发放贷款和投资，同时也作为监管机构评估商业银行风险、稳定性和可持续性的重要指标之一。
第二，商业银行的业务还包括发放贷款。
商业银行可以根据客户的资信和还款能力，提供个人贷款、企业贷款、抵押贷款等多种形式的贷款产品。
通过贷款业务，商业银行不仅可以获取利息收入，还能促进经济的发展和提供融资支持。
第三，商业银行的业务范围还涵盖了承兑汇票和支付结算。
商业银行可以为客户提供票据承兑、支票支付、电子支付等各种支付结算服务，为客户提供便利和安全的支付渠道。
除了上述核心业务，商业银行还可提供众多其他金融服务，例如外汇兑换、信用卡发行、证券投资、资金托管、财富管理等。
商业银行可根据市场需求和自身实力，逐步扩大业务范围，提供多样化的金融产品和服务。
商业银行的管理也是关键的一环。
商业银行需要建立健全的内部控制机制和风险管理体系，以确保经营安全和风险可控。
商业银行还要加强内外部的监督和合规管理，遵守相关法律法规，履行社会责任。
此外，商业银行还需要不断提高自身的竞争力和创新能力。
随着金融科技的快速发展，商业银行需要积极应对数字化转型和智能化发展的趋势，探索新的商业模式和技术应用，提升客户体验和服务质量。
总之，商业银行作为金融体系中的一环，通过提供各种金融产品和服务，为经济发展和社会运行提供了重要支持。
商业银行的业务与管理需要不断适应市场变化和监管要求，以提高经营效益和风险控制能力，为客户和投资者创造更大的价值。
商业银行作为金融体系中的重要组成部分，其业务范围和管理方式不断发展和完善，以适应经济发展和金融市场的变化。
以下将继续介绍商业银行的其他业务和管理。
一项重要的业务是外汇交易。
商业银行可以为客户提供外汇兑换和跨境支付服务。
随着全球化的进程，越来越多的企业和个人需要进行跨境结算和投资，这就需要商业银行提供外汇服务，为客户提供安全、高效的外汇交易渠道。
商业银行业务与经营课件
负债业务
存款业务
吸收客户存款是商业银行最主要的资金来源之一 ，包括活期存款、定期存款等。
借款业务
商业银行通过向其他金融机构或市场发行债券等 方式筹集资金，以满足流动性需求。
其他负债业务
包括同业拆借、回购协议等，都是商业银行为了 满足流动性需求而进行的负债运作。
中间业务
支付结算业务
商业银行提供各种支付结算服务，如汇款、 转账等，帮助客户实现资金转移。
资产业务
贷款业务 投资业务 租赁业务 其他资产业务
向企业或个人提供贷款，是商业银行最主要的资产业务之一。 根据贷款对象和用途的不同，可以分为企业贷款、个人贷款等
。
商业银行通过购买债券、股票等金融工具进行投资，以获取收 益。
商业银行提供租赁服务，帮助企业获得设备或资产的使用权， 并从中获取收益。
包括外汇买卖、同业拆借等，都是商业银行为了获取收益而进 行的资产运作。
数字化转型
银行业务将加速向数字化转型，利用大数据、云计算、人工智能 等技术提升服务效率和客户体验。
金融科技融合
银行业务将与金融科技更加紧密地融合，创新业务模式和服务方式 ，拓展服务范围和渠道。
风险管理强化
随着金融市场的复杂性和不确定性增加，银行业务将更加注重风险 管理，加强内部控制和合规管理。
02 商业银行主要业务
商业银行业务与经营课件
目 录
• 商业银行业务概述 • 商业银行主要业务 • 商业银行经营策略与管理 • 商业银行业务创新与发展
01 商业银行业务概述
银行业务的定义与分类
定义
银行业务是指银行在经营活动中所从 事的具体业务，包括资产业务、负债 业务和中间业务等。
分类
按照业务类型，银行业务可以分为传 统银行业务和新兴银行业务；按照服 务对象，可以分为对公业务、对私业 务和金融市场业务等。
第五章 商业银行中间业务管理《商业银行经营管理》PPT课件
• (4)有安全保管基金财产、确保基金财产完整与独 立的条件.
• (5)有安全高效的清算、交割系统.
• (6)基金托管部门有满足营业需要的固定场所、 配备独立的安全监控系统。
• (7)基金托管部门配备独立的托管业务技术系统 ，包括网络系统、应用系统、安全防护系统、 数据备份系统。
• (8)有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度
• 在国外,商业银行的中间业务发展得相当成熟。一些发 达国家的银行中间业务在利润的占比已达到了70%左 右，而我国商业银行中间业务仅占利润的20%以内。
2）中间业务的特点
（1）一般不需要动用自己的资金 （2）特定的业务方式 （3）中间业务是特殊的金融商品
3）中间业务和表外业务的关系
广义的表外业务等同于中间业务；狭义的表外业 务主要指衍生工具
目前，人民银行已开始着手建设更加统一、安全、 高效的第二代支付系统和中央银行会计核算数据集中 系统（ACS系统），为进一步提高中央银行履职能力 提供强有力的基础设施服务，有效满足社会经济的支 付需求，促进金融机构改善经营管理，支持经济金融 又好又快发展。
5.2.4支付结算系统的现代化发展趋势
著名的电子资金清算系统有全球银行金融 电讯网（SWIFT）、纽约银行支付清算系统 （CHIPS）和伦敦自动支付清算系统 （CHAPS）等
5.6.3表外业务管理方法
1）建立有关表外业务管理的制度 2）改进对表外业务风险管理的办法
从2002年10月8日大额实时支付系统成功投产试运行， 经过十多年的建设发展，中统、小额批 量支付系统、支票影像交换系统和境内外币支付系统、 电子商业汇票系统以及中央银行会计集中核算系统， 形成了比较完整的跨行支付清算服务体系，为各银行 业金融机构及金融市场提供了安全高效的支付清算平 台，对经济金融和社会发展的促进作用日益显现。
• (5)有安全高效的清算、交割系统.
• (6)基金托管部门有满足营业需要的固定场所、 配备独立的安全监控系统。
• (7)基金托管部门配备独立的托管业务技术系统 ，包括网络系统、应用系统、安全防护系统、 数据备份系统。
• (8)有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度
• 在国外,商业银行的中间业务发展得相当成熟。一些发 达国家的银行中间业务在利润的占比已达到了70%左 右，而我国商业银行中间业务仅占利润的20%以内。
2）中间业务的特点
（1）一般不需要动用自己的资金 （2）特定的业务方式 （3）中间业务是特殊的金融商品
3）中间业务和表外业务的关系
广义的表外业务等同于中间业务；狭义的表外业 务主要指衍生工具
目前，人民银行已开始着手建设更加统一、安全、 高效的第二代支付系统和中央银行会计核算数据集中 系统（ACS系统），为进一步提高中央银行履职能力 提供强有力的基础设施服务，有效满足社会经济的支 付需求，促进金融机构改善经营管理，支持经济金融 又好又快发展。
5.2.4支付结算系统的现代化发展趋势
著名的电子资金清算系统有全球银行金融 电讯网（SWIFT）、纽约银行支付清算系统 （CHIPS）和伦敦自动支付清算系统 （CHAPS）等
5.6.3表外业务管理方法
1）建立有关表外业务管理的制度 2）改进对表外业务风险管理的办法
从2002年10月8日大额实时支付系统成功投产试运行， 经过十多年的建设发展，中统、小额批 量支付系统、支票影像交换系统和境内外币支付系统、 电子商业汇票系统以及中央银行会计集中核算系统， 形成了比较完整的跨行支付清算服务体系，为各银行 业金融机构及金融市场提供了安全高效的支付清算平 台，对经济金融和社会发展的促进作用日益显现。
商业管理培训教材(PPT 48张)
一、营运决策信息的管理 1、营运基础信息 广场基本信息
•项目总面积 •住宅面积 •商场面积 •商场公摊面积 •停车场面积 •商场楼层 •楼层层高 •百货大堂面积 •百货大堂挑高 •商场楼号及功能分区 •楼层荷载 •楼板厚度 •大型设备安装预留位情况 •停车位数量 •主出入口 •柱间距 •卫生间分布 •配电房分布 •客货梯数量及技术参数 •空调系统 •空调制冷模式 •新风量 •空调配置情况 •消防火灾报警监控系统 •火灾探测系统 •疏散系统 •走火楼梯数量 •给排水系统 •给水模式 •排水系统模式及水管尺寸
招商人员尽快完成招商工作。
三、广场运营关系管理
广 运 营 关 系 管 理 的 内 容
•公共关系管理
•客服关系管理 •媒体关系管理
1.进行大型购物中心投资前应考虑的问题
一般情况下，对购物中心而言，公共关系主要涉及政府、媒体和社区。从商业地产的角 度，在进行大型购物中心投资前，有四个要重点考虑的问题：第一，市场吸引力，即从 长远性战略性考虑项目所在地的商圈人口、消费潜力的成长是否足够等。第二，零售商 的支持，是否有足够的零售商认同这个购物中心开发商，愿意追随开发商而进入该购物 中心设置网点。第三，金融机构的支持，即金融机构是否愿意贷款。第四，当地政府的 支持，地方政府在整个开发过程中可以说起到了举足轻重的作用，不但会影响土地使用 用途变更的可行和快慢，而且还有相关交通建设的配合，以及各项许可证的审批等。以 上四个问题，除了第一个问题外，都要求购物中心搞好公关工作。因为购物中心开发经 营者涉及面很广，涉及融资、招商、建设、管理等业务过程，迫使投资商在整个过程中， 不仅要做好企业内部公共关系，而且要做好企业外部公共关系。企业外部公共关系对象 包括诸如新闻媒体、设计院、银行、策略投资者、政府部门、建筑商、管理商、零售商、 消费者等。因此必须有效做好公共关系工作，以促进购物中心建设项目的顺利开展，否 则将增大项目的投资风险。对于市场运营经验丰富的购物中心来说，有效的政府公关与 购物中心的经营战略管理一样重要：后者可以保证购物中心发展沿着正确的道路前进， 而前者则可以加速购物中心在正确的道路上发展得更快。所以，几乎每家购物中心，都 将构建良好的政府关系提升到战略层面加以重视。
商业银行经营管理(王红梅) 全册课件PPT
商我业国银学行者认定为义：（“商经业济银学行是家以及经学营工者商们业有存放不款同为的主要解业释务），并以利润为
其主要经营目标的银行”。
我国《商业银行法》把商 业银行定义为：
–“依法设立的吸收公众 存款、发放贷款、办理结 算业务的企业法人”。
概括地说，商业银行可定义 为：
是以获取利润为目的，
以经营金融资产和负债业务 为对象，综合性多功能的金 融中介机构。
• 商业银行职能
• 信用中介职能——资金融通 • 支付中介功能（传统功能） • 货币创造职能 • 金融服务职能 • 调解经济职能
第三节 商业银行的组织形式与组织机构
• 商业银行的外部组织形式
• 从组织结构上来看，分为单一银行制和总分行制两种。 • 从业务结构上看，分为全能银行制和银行分业制两种。 • 从所有权结构上看，分为股份制银行和私人银行两种。 • 另外，商业银行还存在着其他的组织形式，如持股公司
5.商业银行发展的未来趋势
• 1.全能化 • 2.商业银行集中化，竞争白热化 • 3.商业银行业务国际化 • 4.金融资产证券化 • 5.经营手段电子化 • 6.金融创新
第二节 商业银行的性质与职能
• 商思业考银题行的性质
• 以追逐利润为目标，以经营金融资产和金融负债为
对象，具有综合性、多功能为特什征么的称商金业融银企行是业特。
殊的金融企业？
商业银行的性质
（一）商业银行是企业，它具有一般企业的特征
◦ 自主经营、自负盈亏、自担风险、独立核算
（二）商业银行是一种特殊的企业
◦ 1、经营对象具有特殊性——货币 ◦ 2、对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊 ◦ 3、责任特殊
（三）商业银行是一家特殊的金融企业
其主要经营目标的银行”。
我国《商业银行法》把商 业银行定义为：
–“依法设立的吸收公众 存款、发放贷款、办理结 算业务的企业法人”。
概括地说，商业银行可定义 为：
是以获取利润为目的，
以经营金融资产和负债业务 为对象，综合性多功能的金 融中介机构。
• 商业银行职能
• 信用中介职能——资金融通 • 支付中介功能（传统功能） • 货币创造职能 • 金融服务职能 • 调解经济职能
第三节 商业银行的组织形式与组织机构
• 商业银行的外部组织形式
• 从组织结构上来看，分为单一银行制和总分行制两种。 • 从业务结构上看，分为全能银行制和银行分业制两种。 • 从所有权结构上看，分为股份制银行和私人银行两种。 • 另外，商业银行还存在着其他的组织形式，如持股公司
5.商业银行发展的未来趋势
• 1.全能化 • 2.商业银行集中化，竞争白热化 • 3.商业银行业务国际化 • 4.金融资产证券化 • 5.经营手段电子化 • 6.金融创新
第二节 商业银行的性质与职能
• 商思业考银题行的性质
• 以追逐利润为目标，以经营金融资产和金融负债为
对象，具有综合性、多功能为特什征么的称商金业融银企行是业特。
殊的金融企业？
商业银行的性质
（一）商业银行是企业，它具有一般企业的特征
◦ 自主经营、自负盈亏、自担风险、独立核算
（二）商业银行是一种特殊的企业
◦ 1、经营对象具有特殊性——货币 ◦ 2、对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊 ◦ 3、责任特殊
（三）商业银行是一家特殊的金融企业
商业银行业务与经营课件PPT
（二）支付中介 1.通过存款在帐户上的转移，代理客户支付； 在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为 工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和 支付代理人 。 2.支付中介职能的发挥，大大减少了现金的使 用，节约了社会流通费用，加速了结算过程 和货币资金周转，促进了经济发展。
（三）信用创造 1.商业银行的信用创造职能是在信用中介与 支付中介的职能基础之上产生的。 2.商业银行的货币创造功能。 （四）金融服务
商业银行业务经营与管理
前
一、课程的性质
言
应用学科、实务课程
二、教学内容简介
基本理论和实务
三、本课程学时、讲授内容
四、教学目的和要求
掌握商业银行业务与经营的基本理论、 基本知识、基本方法，培养和提高学生分析 问题解决问题的能力。
五、教学方法
课堂教学（课堂讲授和案例分析）和实 验教学 六、参考教材、课程考核方式、成绩评定
1.股东大会： 最高权力机构
股本招募中购买银行发行的优先股票的投资者成为银 行的优先股东，购买银行发行的普通股票的投资者成 为银行的普通股东。 股东大会的主要内容和权限
• • • 选举和更换董事、监事并决定有关的报酬事项； 审议批准银行各项经营管理方针和对各种重大议案 进行表决； 修改公司章程等。
2.董事会：由股东大会选举产生的决策机构， 代表股东大会执行股东大会的决议，对股东 大会负责。 董事会具有权力
网络化银行
商店的 中央处理器 （帐户确认）
在商店、购物中心、客 户容易使用场所的ATM
网络转换单元
（将交易信息传送给有关银 行）
POS终端
A银行的计算机
（贷记或借记商家和 客户的帐户）
B银行的计算 机（贷记或借记商
第四章 商业银行资产业务经营与管理
二、库存现金管理
银行库存现金集中反映了银行经营的资产流动性和盈利性状况。库存现金越多，流动性 越强，则盈利性越差。为了保证在必要的流动性前提下实现更多的盈利，就需要把库存 现金压缩到最低程度。
为此，银行必须在分析影响库存现金数量变动的各种因素的情况下，准确测算库存现金需要量， 及时调节库存现金的存量，同时，加强各项管理措施，确保库存现金的安全。
（一）满足中央银行法定存款准备金要求
法定存款准备金是根据商业银行存款余额，按照法定的比率向中央银行缴存的准备金。法定准备金起初是出于 防范商业银行流动性危机的需要而建立的，发展到现代，其目的已不仅限于此。它已作为中央银行调节商业银 行信用规模和信用能力的一个重要工具，纳入货币政策的操作体系。商业银行对于中央银行的法定存款准备金 要求只能无条件地服从。因此，对存款准备金的管理，首先应当满足法定准备金的要求。 法定存款准备金管理，主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上缴应缴的准备金。在西方国家的商业 银行，计算法定存款准备金需要量的方法有两种：一种是滞后准备金计算法，主要适用于非交易性的账户存款 的准备金计算；另一种是同步准备金计算法，它主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。
二、库存现金管理
（一）影响银行库存现金的因素
影响银行库存现金的因素比较复杂，其中主要有以下几方面。 1. 现金收支规律。银行的现金收支在数量上和时间上都有一定的规律性。 2. 营业网点的多少。 3. 后勤保障的条件。 4. 与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定。 5. 商业银行内部管理。
6
管理
电子银行业务概述
电子银行业务风险及监管
7
商业银行国际业务经营与管理
国际业务概述
国际结算业务
外汇买卖业务
贷款业务商业银行业务与管理第五章.ppt
– 二是按照贷款的具体用途来划分，分为： – 流动资金贷款和固定资金贷款。
• 这种分类方式的意义：
– 有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序。 – 有利于银行监控贷款的部门分布结构，以便银行合理安排贷
款结构，防范贷款风险。
第一节 贷款种类和政策
(四)按贷款的偿还方式分类
• 银行贷款按照其偿还方式不同，可以划分为一次性偿还和 分期偿还两种方式。
– 关注贷款 1. 指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响 贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能 影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注，或对其进行 监控。
第一节 贷款种类和政策
• 次级贷款：
• 指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的 本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法 来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问 题。
第一节 贷款种类和政策
– 贷款发放出去之后，贷款的日常管理对保证贷款的质量 尤为重要，故应在贷款政策中加以规定。
– 同时，银行应制定有效的贷款回收催收制度。
– 对不良贷款的管理是商业银行贷款政策的重要组成部分 。贷款发放以后，如果在贷后检查中发现不良贷款的预 警信号，或在贷款质量评估中被列入关注级以下贷款， 都应当引起充分的重视。
第一节 贷款种类和政策
7.贷款档案管理政策 – 贷款档案：是银行贷款管理过程的详细记录，体现银行 经营管理水平和信贷人员的素质，可反映贷款的质量， 甚至可以决定贷款的质量。 – 一套完整的贷款档案管理制度通常应包括以下内容： • 贷款档案的结构及其应包括的文件； • 贷款档案的保管责任人； • 明确贷款档案的保管地点，对法律文件要单独保管 ，应保存在防火、防水、防损的地方； • 明确贷款档案存档、借阅和检查制度。
• 这种分类方式的意义：
– 有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序。 – 有利于银行监控贷款的部门分布结构，以便银行合理安排贷
款结构，防范贷款风险。
第一节 贷款种类和政策
(四)按贷款的偿还方式分类
• 银行贷款按照其偿还方式不同，可以划分为一次性偿还和 分期偿还两种方式。
– 关注贷款 1. 指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响 贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能 影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注，或对其进行 监控。
第一节 贷款种类和政策
• 次级贷款：
• 指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的 本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法 来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问 题。
第一节 贷款种类和政策
– 贷款发放出去之后，贷款的日常管理对保证贷款的质量 尤为重要，故应在贷款政策中加以规定。
– 同时，银行应制定有效的贷款回收催收制度。
– 对不良贷款的管理是商业银行贷款政策的重要组成部分 。贷款发放以后，如果在贷后检查中发现不良贷款的预 警信号，或在贷款质量评估中被列入关注级以下贷款， 都应当引起充分的重视。
第一节 贷款种类和政策
7.贷款档案管理政策 – 贷款档案：是银行贷款管理过程的详细记录，体现银行 经营管理水平和信贷人员的素质，可反映贷款的质量， 甚至可以决定贷款的质量。 – 一套完整的贷款档案管理制度通常应包括以下内容： • 贷款档案的结构及其应包括的文件； • 贷款档案的保管责任人； • 明确贷款档案的保管地点，对法律文件要单独保管 ，应保存在防火、防水、防损的地方； • 明确贷款档案存档、借阅和检查制度。
第八章 商业银行业务与管理
早期的货币经营业 1.业务范围： 业务范围有限，多是货币 保管、兑换、鉴别、汇兑、 收取服务费等与货币流通技
术性处理有关的服务工作。
6
第9章
商业银行业务与管理
9.1.1 商业银行的产生与发展
早期的货币经营业 2.业务特点：
保有100%的现金准备，客户
交予保管的货币不用于贷款生息；
在代客保管货币的活动中，要向
的派生存款，最终导致通货膨胀，微观与宏观的危机凸现。
第9章
商业银行业务与管理
三、资产负债管理理论
20世纪70年代，金融市场利率大幅上升，负债成本大增，银行盈
利减少；同时利率管制放松，主动负债的必要性降低了。在这种环境
下，单纯通过资产或负债管理都无法对商业银行的经营活动进行全面 有效的管理。资产负债管理理论也就应运而生了。 近年来随着金融创新的发展、市场竞争的加剧，商业银行开始寻
南北朝时期，寺院就兼营存放款业务。
13
第9章
商业银行业务与管理
9.1.1 商业银行的产生与发展
中国通商银行是中
国第一家发行纸币 的银行，是1896年 盛宣怀向清政府奏 请开办，于1897年 4月26日正式开业 的。
14
第9章
商业银行业务与管理
9.1.2 商业银行的功能 商业银行的功能
1. 信用中介功能
商业银行开展的基本业务；
商业银行的风险管理内容及方法。
2
第9章
商业银行业务与管理
本章教学内容
第一节 什么是商业银行 第二节 商业银行的管理理念 第三节 商业银行的主要业务
3
第9章
商业银行业务与管理
9.1 什么是商业银行
商业银行是现代金融体系中的主体，是最 重要的金融中介机构。与我们的生活息息相关， 在市场经济中发挥着重要且不可替代的作用。
术性处理有关的服务工作。
6
第9章
商业银行业务与管理
9.1.1 商业银行的产生与发展
早期的货币经营业 2.业务特点：
保有100%的现金准备，客户
交予保管的货币不用于贷款生息；
在代客保管货币的活动中，要向
的派生存款，最终导致通货膨胀，微观与宏观的危机凸现。
第9章
商业银行业务与管理
三、资产负债管理理论
20世纪70年代，金融市场利率大幅上升，负债成本大增，银行盈
利减少；同时利率管制放松，主动负债的必要性降低了。在这种环境
下，单纯通过资产或负债管理都无法对商业银行的经营活动进行全面 有效的管理。资产负债管理理论也就应运而生了。 近年来随着金融创新的发展、市场竞争的加剧，商业银行开始寻
南北朝时期，寺院就兼营存放款业务。
13
第9章
商业银行业务与管理
9.1.1 商业银行的产生与发展
中国通商银行是中
国第一家发行纸币 的银行，是1896年 盛宣怀向清政府奏 请开办，于1897年 4月26日正式开业 的。
14
第9章
商业银行业务与管理
9.1.2 商业银行的功能 商业银行的功能
1. 信用中介功能
商业银行开展的基本业务；
商业银行的风险管理内容及方法。
2
第9章
商业银行业务与管理
本章教学内容
第一节 什么是商业银行 第二节 商业银行的管理理念 第三节 商业银行的主要业务
3
第9章
商业银行业务与管理
9.1 什么是商业银行
商业银行是现代金融体系中的主体，是最 重要的金融中介机构。与我们的生活息息相关， 在市场经济中发挥着重要且不可替代的作用。
商业银行业务与管理-中间业务
中间业务的风险管理和合规要 求将趋向市场化，需要银行加 强风险管理和合规建设。
建立专门的中间业务管理团队 制定中间业务管理制度和流程 加强风险管理和内部控制 密切关注监管要求和政策变化
中间业务的未来发展趋势
科技创新驱动
金融科技的发展将对中间业务 产生深远影响，如人工智能、 区块链、大数据等。
资本市场开放
随着国内资本市场的逐步开放， 中间业务有望迎来更多的机遇 和挑战。
风险管理与合规市场化
商业银行业务与管理-中 间业务
中间业务是商业银行日常业务的重要组成部分，包括各类非传统银行业务。 它在银行业务中扮演着关键的角色，发挥着丰富多样的功能与作用。
什么是中间业务
中间业务是指商业银行在传统存贷款业务之外开展的各类金融业务，例如资金融通、外汇交易、证券业务、信 用卡业务等。它通过提供专业化、差异化的服务，为商业银行创造更多的收入。
2
丰富产品和服务
中间业务拓展了商业银行的产品和服务范围，发展中间业务，商业银行能够增强自身的市场竞争力，从而占据更有利的市场地位。
中间业务的优势和挑战
1 优势
创造额外收入、多元化风险、提升银行品牌形象。
2 挑战
市场竞争激烈、风险控制难度大、技术支持和人员素质要求高。
中间业务的种类与分类
资金融通业务
包括票据承兑与贴现、银行间同业拆借等。
证券业务
包括代客理财、证券承销、证券交易等。
外汇交易业务
包括外汇买卖、外汇衍生品等。
信用卡业务
包括发卡、受理、分期、积分等。
中间业务在银行业务中的地位和作用
1
多元化收入来源
中间业务为商业银行提供额外的收入来源，减轻了对传统利差业务的依赖。
建立专门的中间业务管理团队 制定中间业务管理制度和流程 加强风险管理和内部控制 密切关注监管要求和政策变化
中间业务的未来发展趋势
科技创新驱动
金融科技的发展将对中间业务 产生深远影响，如人工智能、 区块链、大数据等。
资本市场开放
随着国内资本市场的逐步开放， 中间业务有望迎来更多的机遇 和挑战。
风险管理与合规市场化
商业银行业务与管理-中 间业务
中间业务是商业银行日常业务的重要组成部分，包括各类非传统银行业务。 它在银行业务中扮演着关键的角色，发挥着丰富多样的功能与作用。
什么是中间业务
中间业务是指商业银行在传统存贷款业务之外开展的各类金融业务，例如资金融通、外汇交易、证券业务、信 用卡业务等。它通过提供专业化、差异化的服务，为商业银行创造更多的收入。
2
丰富产品和服务
中间业务拓展了商业银行的产品和服务范围，发展中间业务，商业银行能够增强自身的市场竞争力，从而占据更有利的市场地位。
中间业务的优势和挑战
1 优势
创造额外收入、多元化风险、提升银行品牌形象。
2 挑战
市场竞争激烈、风险控制难度大、技术支持和人员素质要求高。
中间业务的种类与分类
资金融通业务
包括票据承兑与贴现、银行间同业拆借等。
证券业务
包括代客理财、证券承销、证券交易等。
外汇交易业务
包括外汇买卖、外汇衍生品等。
信用卡业务
包括发卡、受理、分期、积分等。
中间业务在银行业务中的地位和作用
1
多元化收入来源
中间业务为商业银行提供额外的收入来源，减轻了对传统利差业务的依赖。
商业银行ppt课件
信用风险识别与评估方法
信用风险识别
通过分析借款人还款能力、还款意愿和抵押物价值等因素，识别潜在信用风险。
信用评估方法
采用定性分析和定量分析相结合的方法，对借款人信用状况进行全面评估。其中，定性分 析包括借款人基本情况、经营状况、管理水平等方面；定量分析则主要依据财务数据，运 用统计模型进行信用评分。
商业银行ppt课 件
目 录
• 商业银行概述 • 商业银行组织结构 • 商业银行资产业务 • 商业银行负债业务 • 商业银行中间业务 • 商业银行风险管理 • 商业银行监管与法规遵循 • 商业银行发展趋势与挑战
01
CATALOGUE
商业银行概述
定义与性质
定义
商业银行是以经营工商业存、放款为 主要业务，并以获取利润为目的的货 币经营企业。
02
CATALOGUE
商业银行组织结构
总行与分支机构设置
01
02
03
总行
作为商业银行的核心管理 机构，负责制定全行的发 展战略、政策制度、风险 管理等。
分支机构
包括分行、支行等，负责 具体业务的开展，如吸收 存款、发放贷款、办理结 算等。
特殊机构
如信用卡中心、数据中心 等，为全行提供专业化服 务支持。
各部门职责划分
公司业务部
负责企业客户的业务拓展与维护，提供公司 贷款、国际业务等服务。
风险管理部
负责全行风险管理工作，包括信用风险、市 场风险、操作风险等。
个人业务部
负责个人客户的业务拓展与维护，提供个人 贷款、储蓄存款、理财等服务。
财务部
负责全行财务管理和会计核算工作，制定财 务计划、控制成本开支等。
储蓄存款
针对个人储户，包括活期储蓄和定期储蓄，利率适中，是银行稳定的 资金来源。
商业银行资金业务管理培训教程(ppt 52页)
4.3.6商业银行的资金头寸调度
1．资金头寸调度的概念 商业银行的资金头寸调度是指商业银行各级 行根据资金营运计划和资金运用状况，在科学预 测的基础上，按照效益性、安全性和流动性协调 统一的要求，进行的资金头寸上存下调、拆出拆 入、借出借入等活动。
商业银行资金头寸管理
4.3.6商业银行的资金头寸调度
商业银行资金营运管理概述
4.2.1计划编制的要求
（1）政策与科学相结合。 （2） 统一计划和分级管理相结合。 （3）严肃性与灵活性相结合
资金营运计划的编制
4.2.2计划编制的原则
（1）金来源制约资金运用的原则。 （2）中资金保重点、保支付的原则。 （3）化资金配置，强化集约经营原则。
资金营运计划的编制
商业银行资金头寸管理
4.3.7商业银行资金头寸的预测和匡算
2．资金头寸预测和匡算的方法 （1）差额计算法和直接计算法 （2）中长期资金头寸和短期资金头寸的预 测匡算 （3）建立大额资金汇划和清算预报制度
商业银行资金头寸管理
4.4.1系统内资金融通的定义
系统内资金融通是指商业银行系统内部各分支 机构之间往来资金的融通，他是为了保障商业银 行日常资金营运正常进行的重要操控手段和增加 效益的主要工具。
1.资金营运计划的分析 2.资金营运计划的检查 （1）资金计划编制的检查。 （2）对资金营运计划执行情况的审查。 （3）对资金营运与管理的合理性、效益性的 检查。
资金营运计划的编制
4.3.1商业银行资金头寸的基本概念
“资金头寸”是商业银行的日常用语，简称 头寸，即款项之意，它是指商业银行能够运用 的资金。
商业银行系统内资金融通管理
4.4.4系统内资金融通的匡算
2．系统内融资的具体匡算
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三、商业银行的类型和组织形式
（一）商业银行的类型 1、职能分工型商业银行（专业化商业银行） 2、综合型商业银行 （二）商业银行的组织形式 1、单一银行制 2、分支银行制 分支银行制由于其具有的优点，尤其是规模经济效益优
点，目前已成为世界各国商业银行的主流模式。 3、银行持股公司制 4、代理行制 5、连锁银行制
商业银行的表外业务是指商业银行所从事 的不列入资产负债表且不影响资产负债总 额的经营活动。商业银行表外业务的种类 主要有担保和类似的或有负债、承诺、与 利率或银行的管理
一、商业银行的经营原则 二、商业银行的资产负债管理 资本约束业绩评价“三指标”
三是基于银行的过程控制指标。
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第四节 金融监管
一、金融监管的含义 二、金融监管的原则和方法 三、金融监管体制的不同模式 四、《巴塞尔协议》——加强国际银行统
第五章 商业银行
第一节 商业银行制度 第二节 商业银行的业务 第三节 商业银行的管理 第四节 金融监管 第五节 商业银行金融创新
第一节 商业银行制度
一、现代银行业的产生 二、商业银行的性质和职能 三、商业银行的类型和组织形式
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二、商业银行的性质和职能
（一）商业银行的性质 1、商业银行是一种企业 2、商业银行是一种特殊的企业 3、商业银行是一种特殊的金融企业 （二）商业银行的职能 1、信用中介职能 2、支付中介职能 3、信用创造职能 4、金融服务功能
1、结算业务 2、信托业务 3、代理业务 4、租赁业务 5、信用卡业务
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1、结算业务
按照收款人与付款人所处的地点，可以将 结算分为同城结算和异地结算两种类型。
（1）同城结算 （2）异地结算 异地结算有汇兑、托收和信用证结算三种
形式。
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2、信托业务
信托业务是银行受客户的委托，可根据客 户的授权，代客户管理各项财产或从事所 委托的其他经营活动的业务。信托业务按 委托人不同又可分为个人情托、公司信托 和公益信托。
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一、商业银行的经营原则
商业银行的经营原则概括为“三性原则”， 即安全性原则、流动性原则和盈利性原则。 针对每一经营原则有相应的管理方法。
（一）安全性原则及管理方法 （二）流动性原则及其管理方法 （三）盈利性原则及管理方法
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二、商业银行的资产负债管理
（一）资产管理 1、商业性贷款理论 2、资产可转换理论 3、预期收入理论 （二）负债管理 （三）资产负债综合管理 （四）资产负债表内表外统一管理
（二）存款业务——它是商业银行最主要的资金来源。 按其支取方式不同，分为活期存款、定期存款和储蓄存 款等。
（三）借款业务——商业银行的借款渠道有：向中央 银行借款 、同业拆借、向国际金融市场借款、临时资 金占用、发行中长期金融债券等。
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二、商业银行的资产业务
商业银行的资产业务主要是指运用其资财的业 务，主要包括现金资产业务、放款业务、贴现 业务和证券投资业务。
备金和特别呆帐准备金。
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三、商业银行的中间业务与表外业务
（一）商业银行的中间业务 （二）表外业务
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（一）商业银行的中间业务
中间业务是指商业银行基本不用自己的资金， 而是通过替客户承办支付及其他委托事项从中 收取手续费的业务。商业银行的中间业务包括 汇兑业务、信托业务、代理业务、信用证业务、 租赁业务、咨询业务等。
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第二节 商业银行的业务
一、商业银行的负债业务 二、商业银行的资产业务 三、商业银行的中间业务与表外业务
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一、商业银行的负债业务
商业银行的负债业务主要是指其形成其资金来源的业务， 它包括自有资本、存款业务和借款业务三项。
（一）自有资本——主要包括筹建银行时股东的投资、 银行的扩股筹资和银行每年按一定比例从税后利润中提 取公积金。
任何一笔贷款的发放都必须按一定程序进行。 1、借款企业的信用分析 影响企业未来还款能力的因素主要有：财务状况、现金
流量、信用支持以及非财务因素。 2、贷款的定价 3、贷款的质量评价 五级分类法：正常、关注、次级、可疑、损失。 呆帐准备金有三种类型：普通呆帐准备金、专项呆帐准
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3、代理业务
代理业务是指银行受客户委托，代为办理 指定的经济事务的业务。代理业务主要有 代理证券发行、代理收付款项、代理资产 保管等。
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4、租赁业务
租赁业务指出租人将物品交付给承祖人临 时占用，井在租赁期 内收取租金的活动。 租赁业务分为融资性租赁和经营性租赁两 种。
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（二）表外业务
（一）现金资产 （二）放款业务 （三）贴现业务 （四）证券投资业务——商业银行的投资是指
银行购买有价证券的活动。 商业银行的投资目 的主要有获取高额收益、分散风险、增强流动 性。
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（二）放款业务
放款是商业银行运用资金、取得利润的主要途径。放款 从不同的角度可划分为若干种类。按放款的期限性，可 分为定期放敦、活期放款及透支等；按放款的保障程度 可分为信用放款、担保款和抵押放款。
二是经济增加值指标（ＥＶＡ），是基于股东价值的评价标准。 即风险调整后净利润与经济资本成本的差值。经济资本成本是业务 占用的经济资本与最低经济资本回报率要求的乘积。如经济增加值 为正值，说明收入在弥补各项成本费用支出及经济资本成本后仍有 剩余，是银行在满足股东最低资本回报要求后赚取的超额利润，是 价值创造。
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资本约束业绩评价“三指标”
一是风险调整后资本回报率（ＲＡＲＯＣ）指标。经济资本回报率 是风险调整后净利润（税后净利润减预期损失成本）与占用的经济 资本的比率，反映了单位风险（经济资本）的风险调整后回报率水 平。其优点是将收益和风险纳入了一个评估体系，符合风险和收益 对称原则，可以将不同收益、不同风险的机构、部门和业务的绩效 直接对比，因而成为银行内部绩效测评的主要指标。
三、商业银行的类型和组织形式
（一）商业银行的类型 1、职能分工型商业银行（专业化商业银行） 2、综合型商业银行 （二）商业银行的组织形式 1、单一银行制 2、分支银行制 分支银行制由于其具有的优点，尤其是规模经济效益优
点，目前已成为世界各国商业银行的主流模式。 3、银行持股公司制 4、代理行制 5、连锁银行制
商业银行的表外业务是指商业银行所从事 的不列入资产负债表且不影响资产负债总 额的经营活动。商业银行表外业务的种类 主要有担保和类似的或有负债、承诺、与 利率或银行的管理
一、商业银行的经营原则 二、商业银行的资产负债管理 资本约束业绩评价“三指标”
三是基于银行的过程控制指标。
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第四节 金融监管
一、金融监管的含义 二、金融监管的原则和方法 三、金融监管体制的不同模式 四、《巴塞尔协议》——加强国际银行统
第五章 商业银行
第一节 商业银行制度 第二节 商业银行的业务 第三节 商业银行的管理 第四节 金融监管 第五节 商业银行金融创新
第一节 商业银行制度
一、现代银行业的产生 二、商业银行的性质和职能 三、商业银行的类型和组织形式
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二、商业银行的性质和职能
（一）商业银行的性质 1、商业银行是一种企业 2、商业银行是一种特殊的企业 3、商业银行是一种特殊的金融企业 （二）商业银行的职能 1、信用中介职能 2、支付中介职能 3、信用创造职能 4、金融服务功能
1、结算业务 2、信托业务 3、代理业务 4、租赁业务 5、信用卡业务
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1、结算业务
按照收款人与付款人所处的地点，可以将 结算分为同城结算和异地结算两种类型。
（1）同城结算 （2）异地结算 异地结算有汇兑、托收和信用证结算三种
形式。
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2、信托业务
信托业务是银行受客户的委托，可根据客 户的授权，代客户管理各项财产或从事所 委托的其他经营活动的业务。信托业务按 委托人不同又可分为个人情托、公司信托 和公益信托。
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一、商业银行的经营原则
商业银行的经营原则概括为“三性原则”， 即安全性原则、流动性原则和盈利性原则。 针对每一经营原则有相应的管理方法。
（一）安全性原则及管理方法 （二）流动性原则及其管理方法 （三）盈利性原则及管理方法
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二、商业银行的资产负债管理
（一）资产管理 1、商业性贷款理论 2、资产可转换理论 3、预期收入理论 （二）负债管理 （三）资产负债综合管理 （四）资产负债表内表外统一管理
（二）存款业务——它是商业银行最主要的资金来源。 按其支取方式不同，分为活期存款、定期存款和储蓄存 款等。
（三）借款业务——商业银行的借款渠道有：向中央 银行借款 、同业拆借、向国际金融市场借款、临时资 金占用、发行中长期金融债券等。
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二、商业银行的资产业务
商业银行的资产业务主要是指运用其资财的业 务，主要包括现金资产业务、放款业务、贴现 业务和证券投资业务。
备金和特别呆帐准备金。
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三、商业银行的中间业务与表外业务
（一）商业银行的中间业务 （二）表外业务
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（一）商业银行的中间业务
中间业务是指商业银行基本不用自己的资金， 而是通过替客户承办支付及其他委托事项从中 收取手续费的业务。商业银行的中间业务包括 汇兑业务、信托业务、代理业务、信用证业务、 租赁业务、咨询业务等。
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第二节 商业银行的业务
一、商业银行的负债业务 二、商业银行的资产业务 三、商业银行的中间业务与表外业务
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一、商业银行的负债业务
商业银行的负债业务主要是指其形成其资金来源的业务， 它包括自有资本、存款业务和借款业务三项。
（一）自有资本——主要包括筹建银行时股东的投资、 银行的扩股筹资和银行每年按一定比例从税后利润中提 取公积金。
任何一笔贷款的发放都必须按一定程序进行。 1、借款企业的信用分析 影响企业未来还款能力的因素主要有：财务状况、现金
流量、信用支持以及非财务因素。 2、贷款的定价 3、贷款的质量评价 五级分类法：正常、关注、次级、可疑、损失。 呆帐准备金有三种类型：普通呆帐准备金、专项呆帐准
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3、代理业务
代理业务是指银行受客户委托，代为办理 指定的经济事务的业务。代理业务主要有 代理证券发行、代理收付款项、代理资产 保管等。
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4、租赁业务
租赁业务指出租人将物品交付给承祖人临 时占用，井在租赁期 内收取租金的活动。 租赁业务分为融资性租赁和经营性租赁两 种。
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（二）表外业务
（一）现金资产 （二）放款业务 （三）贴现业务 （四）证券投资业务——商业银行的投资是指
银行购买有价证券的活动。 商业银行的投资目 的主要有获取高额收益、分散风险、增强流动 性。
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（二）放款业务
放款是商业银行运用资金、取得利润的主要途径。放款 从不同的角度可划分为若干种类。按放款的期限性，可 分为定期放敦、活期放款及透支等；按放款的保障程度 可分为信用放款、担保款和抵押放款。
二是经济增加值指标（ＥＶＡ），是基于股东价值的评价标准。 即风险调整后净利润与经济资本成本的差值。经济资本成本是业务 占用的经济资本与最低经济资本回报率要求的乘积。如经济增加值 为正值，说明收入在弥补各项成本费用支出及经济资本成本后仍有 剩余，是银行在满足股东最低资本回报要求后赚取的超额利润，是 价值创造。
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资本约束业绩评价“三指标”
一是风险调整后资本回报率（ＲＡＲＯＣ）指标。经济资本回报率 是风险调整后净利润（税后净利润减预期损失成本）与占用的经济 资本的比率，反映了单位风险（经济资本）的风险调整后回报率水 平。其优点是将收益和风险纳入了一个评估体系，符合风险和收益 对称原则，可以将不同收益、不同风险的机构、部门和业务的绩效 直接对比，因而成为银行内部绩效测评的主要指标。