内部控制在企业经营管理中的应用

合集下载

内控制度在企业管理中的作用

内控制度在企业管理中的作用作者：杨睿来源：《财会学习》2019年第36期摘要：近年来，我国不断深化体制改革，市场经济稳步增长，企业作为市场经营活动的主体，应与我国经济整体发展趋势同步。

在当下的大环境中，企业发展既迎来了机遇，也不断面临挑战，若想于竞争激烈的市场环境下取得优势，不仅要注重经营层面，自身管理的提升也极为重要。

而在企业众多的管理体系中，良好的内部控制是提升企业竞争力的有效手段。

因此，笔者将以此展开讨论，以内控制度作为切入点，思考研究内控制度在企业管理中的作用。

本文首先对内控制度的内涵及内控制度于企业管理的作用加以概述，然后再对目前内控制度在企业实施过程中存在的问题加以阐述，并相对应的提出进一步优化内控制度的措施。

关键词：内控制度;企业;管理一、内控制度的内涵内控制度是现代企业管理中重要的制度控制机制，其能够使企业结合自身经营以科学合理的规章制度管理来高效的达成预定经营目标，能够以明确的规章制度管理规划工作流程，并提供相应的约束力，使企业在经营过程中对发生问题的节点采取及时纠错，控制企业风险的发生。

另外，健全内控制度对企业各方面资源能够起到优化配置的作用，对企业整体经营形成一种具备自我监督及调整的完整内控体系。

二、内控制度在企业管理中的作用（一）内控制度能够有效促进企业的经营活动企业在进行各项经营活动的过程中，内控制度的实施能够有效对活动进展进行监督。

企业对产生的相关数据信息收集、汇总，各部门信息在集合到财务部门之后，财务人员加以分析，能够对各项经营活动的实际运转状况得到清晰的反映。

针对项目开展之前制定的预算与实际经营进行对比、分析，能够直观的得出实际经营状况与预算之间存在的差异，及时的查找问题，并对其进行修正，最终以内控制度实现对企业经营活动的进一步促进。

（二）能够有效协调企业资源，提供约束力企业在实行内控制度的过程中，其在各个部门都提供一定的管理职能。

为了提高整体经营效益，从基层员工到部门再到企业整体都是为企业既定目标的实现努力，而在企业经营过程中，企业若想获得高效率的发展，在经营管理层面保持整体性是十分重要的，而内控制度恰对此有关键的促进作用。

内部控制在企业管理中的作用

内部控制在企业管理中的作用内部控制是指企业为了实现经营目标，通过规范和制约其内部各项活动，确保经营活动的合法性、准确性和有效性的一种管理手段。

它是现代企业管理的重要组成部分，对于企业的健康发展和持续经营具有重要的意义。

本文将探讨内部控制在企业管理中的作用及其重要性。

一、提高经营效率内部控制可以帮助企业识别和消除存在的不规范经营行为，规范各项业务活动的操作流程，减少各类资源的浪费，从而提高经营效率。

通过建立科学、规范的内部控制制度，可以对企业的各项操作进行监督和管理，确保员工按照规定的流程和标准进行工作，避免重复劳动和低效率的工作方式，从而提高企业的整体效益。

二、保障企业财务安全内部控制对于企业的财务安全具有重要的保障作用。

通过建立健全的会计制度和财务管理制度，企业可以有效防范各类经济犯罪行为，减少财务风险的发生。

内部控制能够确保资金的安全运作，防止财务数据被篡改和泄露，保障企业财务信息的真实、准确和完整。

这不仅可以提高企业的信誉和声誉，还有利于企业在市场中获得更多的合作机会和发展空间。

三、促进合规运营内部控制可以帮助企业遵守法律法规和社会道德规范，促进企业的合规运营。

通过建立有效的内部控制制度，企业可以确保各项经营活动符合国家法律法规的要求，避免违法经营行为的发生，降低企业面临的法律风险。

同时，内部控制还可以规范企业的员工行为，要求员工遵循企业的道德规范，保持诚信守法的经营行为，提升企业的社会形象和信誉。

四、增强风险管理能力内部控制可以帮助企业识别和管理各类风险，提高企业的风险管理能力。

通过建立风险评估和控制机制，企业可以及时发现和应对各类风险，有效预防和降低风险带来的损失。

内部控制还可以建立风险防范措施，提供预警机制，使企业能够及时应对市场变化和外部环境的不确定性，增强企业的抗风险能力。

总结起来，内部控制在企业管理中发挥着重要的作用。

它能够提高经营效率，保障企业财务安全，促进合规运营，增强风险管理能力。

内部控制是企业经营管理的必要前提

活动的各个方面，只要存在企业经济活动和经营管理，就必须建立相应的内部控制。
业内部控制制度不健全，财务管理牵制
性业造并及一是个业一王经差、成渡不个一企和，一个企业和只银行内部控制个企
维普资讯
Ｄ内部控制是社会经济发展到一定阶
段的产物，随着单位对内强化管理．是对
计人员追鞭贷款利息。甲公司张面根本最有体现过２０万贷款和利息，会计感３到特别意外，经查询银行窗口服务人员得知这笔银行贷款是１９９９年１１月左右贷出的款项。会计立即回到公司向董事会领导报了此事，领导立刻派人去查
社，会秩乱；萍营萎使计混、财受会序蓍产致国家损ｒ
失。严重扰乱了经济建设的秩序和环境，
影响社会主义市场经济的发展进程。３、强内部控制制度必须相关法加律制度的贯彻实施为依据目前在我国，单位组织类型十分复杂、理模式也千差万别，理水平又参管管差不齐，对与之相适应的管理要求也各不相同，一些相关法律制度对内部控制
业务括动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、法、整而制定和合完实施的政策与程序。义地讲，广一个企业

内部控制制度建立与执行在经营管理中重要性

内部控制制度的建立与执行在经营管理中的重要性摘要：内部管理控制制度是现代企业内部管理工作水平提升的重要推动力量。

随着市场经济的不断完善，企业市场竞争压力的不断增大，内部控制制度的建立与执行对于企业的生存发展重要性也越来越强。

本文从内部控制制度的概念阐释入手，重点谈论了内部控制制度的建立于执行对于企业管理的重要性以及如何进一步提升内部控制制度的建设与执行质量，以供参考。

关键词：企业管理；内部控制制度；执行力中图分类号：f552.6 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2013）07-00-01一、内部控制制度的概念阐释所谓内部控制制度就是指以企业生产经营目标的有效实现及确保企业财务会计信息的完整性、可靠性与安全性为目的而建设完善的企业管理制度和相关措施。

内部控制制度的有效执行能够最大限度提升企业内部各组织、部门的相互协作，能够进一步明确各组织及个人的相关权利与职责划分，能够更好的实现企业内部和谐，促使企业全面健康发展。

二、加强内部控制制度建设与执行的重要性分析内部控制制度的建立健全与有效执行对于企业经营管理工作及企业长远发展都具有非常重要的现实意义，尤其是在当今社会，企业所面临的生存压力及竞争压力都日益增大，内部控制制度的重要性就显得更为突出。

（一）有利于提升企业经营效率。

企业想要获得长远发展，想要为自身在激励的市场竞争中谋得一席之地，就必须全力提升经营效率及经营质量。

内部控制制度的有效确立与执行能够帮助企业实现这一目的。

内部控制制度的建设与执行能够最大限度促使企业内部各部门及各单位之间的权力责任明确划分，能够有效加强企业的内部管理工作质量，能够通过企业内部监管部门的工作来提升企业内部监管工作质量，能够让企业在生产经营过程中更有效率，能够进一步促进企业各项规章制度的有效执行，从而确保日常经营活动及各项经济活动的顺利开展。

内部控制制度不仅是一项各部门都要遵守的企业制度，同时通过内部控制制度的建设与执行，能够让企业内部各部门之间建立起有效的联动机制，能够促进各部门之间的相互协调与配合，能够让各部门在企业长远规划及发展战略的统一领导下开展自己的部门工作，从而将企业内部上上下下都纳入到企业统一管理的网络当中来，让企业上下拧成一股绳，提升企业发展合力，从而最大限度提升企业经营效率及经济效益。

会计内控制度在企业管理中的作用及措施

会计内控制度在企业管理中的作用及措施建立会计内控制度为企业构建完善提供了制度保障，下面店铺要和你探讨的是会计内控制度在企业管理中的作用及措施。

会计内控制度在企业管理中的作用(一)有利于提高企业财务管理水平高质量的会计信息能够全面反映企业经营管理成果和财务状况，为企业生产经营决策提供可靠信息依据，提高决策的准确性和科学性，从而规避企业因决策失误而造成的巨大损失。

建立健全会计内控制度是确保会计信息真实、完整的有效措施之一，其不仅对企业会计岗位设置、会计业务处理流程进行了规范，而且对会计监督和内审控制职能进行了明确，有利于确保企业会计行为合法、合规，从根源处杜绝会计舞弊的现象发生。

建立会计内控制度为企业构建完善、科学的财务机制提供了制度保障，能够有效改善企业财务管理现状，满足不同利益主体的财务需求，全面提升企业财务管理水平。

(二)有利于防范国有资产流失当前，我国企业普遍存在治理结构不完善、经营管理制度不健全等问题，使得董事会、监事会等职能机构难以切实发挥各自监督职能，导致企业经营管理水平难以提高，会计信息失真现象屡见不鲜，国有资产流失严重。

而建立企业会计内控制度，可以从强化企业资产管理入手，做好资产核算、清查、盘点、保管等各项工作，确保账账相符、账实相符，进而有利于防范资产流失，杜绝出现贪污腐败、以权谋私等违法违纪行为。

(三)有利于规避企业经营风险企业在经营管理过程中不可避免地会面临着经营风险，建立健全会计内控制度有利于企业及时发现并控制经营中的突发风险，优化配置各项资源，提高企业管理水平。

尤其对于资金风险而言，由于资金是企业经济活动的命脉，贯穿于企业生产经营的全过程之中，所以资金风险管理既是企业财务管理的核心，也是企业经营管理的重点。

建立会计内控制度可以明确企业各部门资金风险管理责任，将企业经营目标与各部门经济责任相结合起来，使资金运行的全过程得到有效监管和控制，从而降低资金风险。

(四)有利于实现企业经济效益目标企业经营管理目标是实现经济效益最大化，利用最小的生产成本获取最大的利润。

内部控制在管理中的应用

内部控制在管理中的应用随着企业规模的不断扩大和发展，内部控制在企业管理中的作用日益凸显。

良好的内部控制能够帮助企业实现风险识别、预防和治理，提高管理效率，保障财务信息的准确性和可靠性，确保企业的长期可持续发展。

本文将探讨内部控制在管理中的应用，并分析其对企业的重要性。

1. 内部控制的定义及原则内部控制是指企业内部建立的一套组织、制度和方法，旨在引导和规范公司运作、管理和控制的一种体系。

其基本原则包括全面性、持续性、科学性、合理性、合法性等。

2. 内部控制在风险管理中的应用内部控制在风险管理中有着重要的应用价值。

首先，内部控制可以帮助企业识别和评估风险，确保企业对各类风险有全面的了解，从而采取相应的预防措施。

其次，内部控制能够减少风险的发生概率并降低损失的大小，通过有效的内部控制制度，企业可以及时发现和纠正潜在的风险，防止财务欺诈、违规行为等发生。

3. 内部控制在财务管理中的应用财务管理是企业管理中至关重要的一部分，内部控制对于财务管理起着关键的作用。

良好的内部控制制度可以保障财务信息的准确性和可靠性，防止财务舞弊和错误，提升财务报告的质量。

内部控制还能够规范财务流程，确保各项财务政策和制度的有效执行，加强对资金、财产和资源的管理和监控。

4. 内部控制在经营管理中的应用内部控制在经营管理中起到了重要的促进作用。

通过建立合理的内部控制制度，企业可以规范经营活动，提高企业管理效率和运营效益。

内部控制可以帮助企业优化资源配置，提升生产效率，降低成本，提高盈利能力。

同时，内部控制还能够加强对员工行为的监督和管理，促进员工的职业道德和行为规范，防止内外部人员的恶意操作和窃取机密信息。

5. 内部控制对企业的重要性良好的内部控制对企业的重要性不可忽视。

一方面，内部控制可以帮助企业规范经营行为，提高管理效率，减少风险，确保企业可持续发展。

另一方面，内部控制有助于塑造企业的良好声誉和形象，提升投资者信心，促进与供应商和客户的合作关系。

企业内部控制的重要性

企业内部控制的重要性企业内部控制是指企业在实现经营目标和保护企业财产安全的过程中，通过规划、组织、执行、监控和评估等各个环节，对企业内部的风险进行识别、评估和应对的一系列制度、措施和活动。

它是确保企业正常运营和规范管理的重要保障，具有重要的经济、法律和伦理意义。

一、保护企业财产安全企业是财产的集合体，财产安全对于企业的持续健康发展具有决定性的影响。

企业内部控制通过建立各种规章制度、流程和操作控制，明确权限与职责，有效防止和控制内部失职、违规和盗窃行为的发生。

这些控制措施可以保护企业资产免受内部和外部的非法侵占和损失，确保企业财产的安全、完整和真实性。

二、提高经营效率和风险管理能力良好的内部控制可以优化企业的经营流程和管理方式，降低经营成本，提高经营的效率。

通过流程规范、权限明确、监控和评估等手段，企业可以及时发现和纠正管理中的问题，确保业务活动的合规性和合理性。

同时，内部控制可以提高企业的风险识别和应对能力，降低经营风险，应对外部环境的变化和不确定性。

三、促进信息可靠性和财务报告的诚信性内部控制是确保企业财务报告真实、准确、完整的基础。

它通过建立适当的会计制度、内部审核、财务监控和报告制度，保证企业财务信息的准确性和可靠性。

通过内部控制，企业可以有效防止假账、财务造假和财务舞弊行为的发生，确保财务报告的诚信和透明度。

同时，内部控制可以提高企业的信息管理能力，确保企业决策的科学性和合理性。

四、符合法律法规和行业规范要求企业内部控制是企业遵守法律法规和行业规范的基础和前提。

在市场经济的背景下，企业要想获得持续发展，必须具备良好的合规管理能力。

内部控制可以通过建立和遵守各项规章制度，确保企业各项业务活动合乎法律法规的要求。

同时，内部控制可以帮助企业建立健全的风险管理体系，降低涉及到法律风险和合规风险的概率和影响。

结论企业内部控制的重要性不可忽视。

它是企业正常运营、规范管理和可持续发展的基石。

良好的内部控制可以保护企业财产安全，提高经营效率和风险管理能力，促进信息可靠性和财务报告的诚信性，同时符合法律法规和行业规范的要求。

内控管理在企业经营活动中的重要性分析

内控管理在企业经营活动中的重要性分析内控管理是实现企业经营管理目标的重要手段，在企业经营活动中发挥着重要的作用，对于企业实现管理职能有着重要影响，因此，企业必须重视内控管理的关键地位和发挥的巨大作用，在具体的管理工作中，有目的的进行内控管理效率的提升和质量的改进，促进企业经营效益的改善和长期发展战略的实现，帮助企业取得更好的发展。

内控管理是企业经营状况的重要影响因素，是企业实现健康、长远发展的基本保障。

内控管理与企业经营活动密不可分，对于企业经济效益的改善有着决定性作用，是促进企业经营目标实现的有效措施。

因此，在企业进行经营活动过程中，必须重视加强内控管理，强化控制力度，不断完善内控机制，对于企业经营活动形成有效的约束和监督。

总体来讲，内控管理在企业经营活动中处于核心地位，具有不容忽视的重要性。

一、内控管理是确保企业管理信息真实、有效的前提要想实现经营成本的合理降低，就必须加强对于经营活动的内部控制，重视完善相关内控管理机制，确保管理设计以企业的经营目标为指导和参照。

健全的内控制度是保障管理信息真实有效的基础，也是降低企业财务风险的有效举措，对于保障企业财产安全具有重大影响。

为了实现企业的经营目标，就必须重视管理决策和经营方针的贯彻实施，拓宽信息获取渠道，全面掌握企业的运营状况，了解企业各方面的真实情况，确保管理经营决策的科学性。

但是，信息的获取来源是非常广泛的，要想保障其真实有效，就必须重视健全内控制度。

大量实际案例证明，会计信息失真对于企业的发展有着决定性影响意义，而且我国法律对于会计信息也做出了明文规定，指出必须重视完善会计监督机制，显而易见的，财务会计信息的重要性不容忽视，在企业的发展和管理过程中，必须加大重视力度。

二、内控管理是实现企业经营目标的重要手段对于企业的发展来讲，重要任务之一就是实现经营管理目标，促进企业经济效益的改善。

同时，由于企业身处复杂的社会环境之中，因此，要想实现经营目标，首先必须重视加强风险预防，降低风险危害。

内控制度在企业管理中的作用

内控制度在企业管理中的作用
内控制度是企业管理中非常重要的一环，它是企业内部控制的管理制度，其核心内容包括企业目标、组织结构、业务流程和内部控制制度，以及内部监督、审计和风险管理等方面。

内控制度对于企业的管理和发展具有重要的作用，下面就是对于这方面的解析。

1、提升企业治理水平
企业的治理水平直接影响企业的经济效益，内控制度是企业治理体系中非常重要的一部分，可以通过明确各部门职责和管理流程，加强内部监督和审计，来提升企业的治理水平。

这样，企业就能够更加规范、高效地运转，达到持续稳定地发展。

2、减少管理风险
企业的经营活动包括很多方面，很难避免管理风险在工作中出现，这时候内控制度就可以发挥其作用。

内控制度具有规范、纠偏、监督等多种功能，可以通过科学的管理方式和流程，及时发现和解决潜在的风险隐患，避免经济损失的发生。

3、提高企业效率
企业的效率很大程度上取决于内部管理的执行力度和精度，而内控制度正是为此而生的。

内控制度可以规范和标准化企业的内部运作流程，明确各项工作内容和职责，避免重复劳动和时间浪费等现象。

此外，通过优化内部流程，进一步提升企业的效率和效益。

4、增强企业竞争力
企业竞争力的提升需要有规范和科学的管理方式。

内控制度不仅能够规范企业内部的管理流程，还能够优化、提升企业的管理水平，让企业更具有竞争力。

企业如果在制度管理上能够细致到位，越来越多的人将会逐渐认同企业的优秀管理模式，推动企业的发展壮大。

综上所述，内控制度在企业管理中具有不可或缺的重要作用，尤其是在控制风险、提高效率，增强企业竞争力等方面。

因此，建立健全的内控制度，对于实现企业长期发展具有至关重要的意义。

内部控制在国有企业管理的重要作用

内部控制在国有企业管理的重要作用摘要：在企业内部控制的发展过程中，主要目的是为了能够保障企业财务管理的安全性，并且能够促使企业的经营活动得以有序开展，确保企业实现经济利益的最大化。

在国有企业中，由于内部控制机制较为薄弱，并且受到一些不可控因素的影响，致使其在实际开展过程中存在着较多的风险问题。

所以，想要保障国有企业内部控制机制能够得以顺利进行，就必须要强化对内部控制机制的建设力度。

对此，本文针对国有企业内部控制的发展现状进行了分析并提出了相应的改进措施。

关键词：内部控制；国有企业管理；作用引言：在当前的社会经济发展过程中，市场竞争变得越来越激烈，企业要想能够在激烈的市场竞争中占有一席之地，就必须要不断加强自身的管理水平。

因此，想要促进企业的长远发展，就必须要强化对内部控制机制的建设力度，从而确保企业的经营活动能够有序开展，进而使企业经济效益得到提升。

但是在当前的国有企业发展过程中，由于其内部控制机制存在着较多的问题，导致其在实际开展过程中存在着较大风险问题。

为了能够进一步促进国有企业发展，就必须要强化对内部控制机制的建设力度，从而使内部控制机制能够为企业经营活动提供一定的保障。

一、内部控制的基本含义企业内部控制指的是，为了能够确保企业的经营活动能够有序开展，而针对企业的各种管理行为进行严格的规范与约束，并且通过一系列科学有效的管理手段来实现企业经济效益最大化[1]。

在企业内部控制的具体发展过程中，其主要目的是为了能够促进企业的健康发展，并且能够有效地保障企业财务数据的准确性与真实性。

并且，在实际开展过程中，内部控制还具有一定的层次性。

在企业内部控制的发展过程中，其主要目标是为了能够保障企业经营活动以及相关财务数据的真实可靠，并且能够避免一些不必要问题的出现。

同时，内部控制还具有一定的全面性特征。

在进行内部控制时，需要通过对员工行为、道德以及业务水平等方面进行综合考虑，从而来保障内部控制目标能够得以顺利实现。

内部控制与企业管理的关系分析

内部控制与企业管理的关系分析1、企业管理活动中需要内部控制帮助来达到企业的经营目标。

内部控制的目标即企业希望通过内部控制的设计和实施来达到企业某一方面的改善，主要表现为也记得提高、财务报告信息质量的提高、违规行为发生率的降低等。

2、一个很好的企业必须建设严格的内控制度，提升企业制度执行力和公司的经营管理水平，提升公司的品牌形象。

内部控制是一种全员控制，即内部控制强调全员参与，人人有责。

企业的管理层和全体员工都应树立现代管理理念，强化风险意识，以主人翁姿态积极参与企业内部控制的建设与实施，并主动承担相应的责任，而不是被动地遵守内部控制的相关规定。

角色和职责：经理层总裁应最终负责并具有内控系统的“所有权”。

董事会经理层对董事会负责，董事会提供管理、指引和核查。

内部审计人员——内审人员在评价、维护企业内控系统有效性方面起重要作用。

其他人员——从某种程度上说，内部控制是企业中每个人的职责，因此应成为每个人工作职责中明示或暗示的部分。

3、内部控制要素就是：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。

而这几个要素形成对企业管理的一整套方案。

所以我们认为内部控制就是公司管理量身定制的一套方案。

内部环境是企业实施内部控制的基础，支配着企业全体员工的内控意识，影响着全体员工实施控制活动和履行控制责任的态度、认识和行为，因此内部环境类指引具有基础性地位，他们是构成企业的基本条件，对企业的经营和发展起到了不可或缺的决定性作用。

内部控制的五项要素为：①控制环境——控制环境决定了企业的基调，直接影响企业员工的控制意识。

控制环境提供了内部控制的基本规则和构架，是其他四要素的基础。

控制环境包括员工的诚信度、职业道德和才能；管理哲学和经营风格；权责分配方法、人事政策；董事会的经营重点和目标等。

②风险评估——每个企业都面临诸多来自内部和外部的有待评估的风险。

风险评估的前提是使经营目标在不同层次上相互衔接，保持一致。

风险评估指识别、分析相关风险以实现既定目标，从而形成风险管理的基础。

内部控制在企业财务管理中的作用分析

内部控制在企业财务管理中的作用分析在新经济发展环境下，企业想要获得发展优势，既要结合外部环境来做好系列战略部署，也要加强企业内部控制，重点把控企业财务管理这项基础性工作，通过内部控制深入落实，把握企业财务管理当中所存在的风险点，并落实企业合规经营理念。

突出内部控制在企业财务管理中的作用，确保财务管理工作开展满足现代化企业发展需求，并充分调动财务人员工作积极性，提高财务专业支持力度。

通过内部控制制度的全面落实，规范财务工作行为，并促进财务工作效率提升，为企业管理决策提供准确的会计信息，为企业可持续发展奠定有利基础。

一、内部控制在企业财务管理中的作用（一）基于内控制度确保企业财务管理与现代化企业管理接轨在市场经济体制变化发展过程中，企业在经营管理中所面临的挑战越来越多，而内部矛盾问题也逐渐凸显，在企业体制改革当中，各方利益不协调，以及传统模式向现代化模式转变的过程中所产生的不适用性给企业长远发展带来较大影响。

对于企业来说，想要最大程度解决发展问题，不仅要看清未来发展形势，也要强化内控执行力，推进财务管理与现代化企业管理相融合，并落实各项政策法规，实现企业合规化经营。

对于企业管理者来说，也要意识到当前国际化发展环境，积极推进现代化企业与国际化接轨，并从内部控制进行落实，突出企业财务审计作用，构建企业良好内控氛围。

同时在企业开展各项经济活动过程中，也要加强对企业财务资金流向的管控，提升监管力度，并及时指出财务工作中存在的不足，为财务管理优化创新创造机会。

（二）落实以人为本理念，激发人才潜能企业内部控制过程中，内控人员的专业能力对内控效果产生直接影响，所以在落实内控工作时应当坚持以人为本理念，激发内控人员创造创新能力，通过对内控人员的有效管理突出人力效益，进而促进企业财务管理的全面优化。

基于内部控制，可以不断提升财务工作人员职业素养，并增强其法律合规意识，让财务人员能够在工作当中不断提升个人专业能力，加强现代化财务技术应用力度，提升财务管理整体质量。

企业内部控制建立及其在企业管理中的作用

内部会计控制以及内部管理控制。会计控制直接指向企业会计业务。管理控制则涉及面较广，涵盖企业资金预算、产供销计
３企业内部控制制度存在的问题
３．１内部控制意识薄弱
企业的管理层对内部控制制度的关注力度较低，企业仍旧以传统的经营管理方式为主，而企业的管理层对内部控制制度
明，基于该理论的内部控制制度有效的避免了企业内部错误以
２．４使企业规避风险，达到经济效益最大化
健全的内部控制制度使企业的各项工作、各职能部门以及工作人员都能在制度的约束下，各司其职，各尽其责，使企业的各项工作都能够规范、有序地进行，从而使企业可以规避内部控制制度不健全下的许多风险，提高经济效益。
１企业内部控制制度的发展
对内部控制制度的发展历程分析，发现内部控制制度是一
个动态的过程，主要经历了以下五大时期：
① 内部牵制阶段。该阶段主要是以内部牵制理论为主导。由蒂克斯先生于上世纪初提出。该理论认为职责分工、会计记录、人员轮换是构成内部控制的三大要素。经过长期的实践表
０引言
内部控制是指由企业的决策机构、管理层以及全体员工共同实施，旨在合理保证实现企业目标的一系列的控制活动。现代企业为了提高自身竞争力，通常会采用内部控制来保证企业会计资料的真实可靠，保护企业资产的安全完整，最终达到实现企业经营的效率和效果推动经济良性循环的目的。

如何使内部控制在企业管理中发挥突出作用

如何使内部控制在企业管理中发挥突出作用内部控制制度是单位内部建立的使各项业务活动互相联系、互相制约的措施、方法和规程。

现代化企业管理的产物。

企业在竞争日益激烈的外部环境中，为了增强自身的竞争能力，需不断改善内部管理，提高工作效率、提高产品质量。

企业内部控制主要有以下几方面的作用。

保证会计信息的真实性和准确性;有效地防范企业经营风险;维护财产和资源的安全完整;促进企业的有效经营。

通过内部控制的开展的确保单企业经营活动的效率性和效果性、资产的安全性、经营信息和财务报告的可靠性。

以及通过严密的监督与考核，能真实地反映工作实绩，再配合合理的奖惩制度，便能激发员工的工作热情及潜能，从而促进整个企业经营效率的提标签：内部控制;企业管理;监督检查一、強化流程管理，推动“合规内控”向“管理内控”转变流程管理的核心是流程设计，流程设计有效是体系运行有效的前提和基础保障。

因此，我们按照“简捷、效率、可控”目标，持续开展流程梳理与优化，构建了一整套覆盖全部经营管理领域的业务管理程序和标准，实现了流程管理由现状描述向适用、实用、管用转变，提高了流程顶层设计能力和水平，促进了企业总体管控水平的提升。

针对测试发现、制度制修订和业务变化等，及时梳理新建或修订相关业务流程，保证流程对业务的全覆盖和设计的有效性。

在此基础上，对管理链条长的业务，编制“端到端”的全景路线图，提高业务运行效率。

首先，结合风险事件和测试发现的盲区进行流程建设。

经过多年的流程建设，已经形成一套较为完整的业务架构。

按照“全部业务流程、全过程控制、全面风险管理”的建设要求，自主梳理建设了对外承揽项目管理、经济评价等领域业务流程，填补了流程管理空白。

其次，根据制度制修订及业务变化完善业务流程。

结合制度制修订、机构调整和业务变化，及时梳理相关业务流程，查缺补漏，保持业务流程与制度匹配，与实际操作一致，确保业务流程的有效性。

再次，开展流程延伸建设拓展流程覆盖范围。

内部控制对企业经营的影响及对策论述

内部控制对企业经营的影响及对策论述摘要：本文围绕内部控制对企业经营的影响及对策展开论述。

首先，本文从内部控制的概念及内部控制的目的和原则入手，再深入分析了内部控制对企业经营的重要作用，如提高运营效率、降低腐败风险等。

接着，本文针对当前企业内部控制存在的问题，提出了加强内部控制建设的对策，包括完善内部控制制度、增强内部控制自主性和控制风险等。

最后，通过案例分析，展示了内部控制对企业经营的实际作用，从而进一步证明了内部控制对企业经营的重要性。

关键词：内部控制、企业经营、问题、对策、案例分析正文：一、内部控制的概念及原则内部控制是指企业为保障自己的财产安全、保证信息真实性和提高管理效率而建立的管理制度和内部控制体系。

内部控制原则包括：管理者自控、分工职责、完备记录、健全制度、专业管理、内部监督、数据安全等。

二、内部控制对企业经营的影响（一）提高运营效率。

通过规范管理流程，明确各个环节的职责和工作流程，避免决策和执行过程中出现漏洞，提高运行效率。

（二）降低腐败风险。

完善内部控制体系，实现内部审计与监管，遏制企业内部腐败行为，保证财务信息的真实性和准确性。

（三）增强风险管控。

通过提升内部控制水平，加强预防和应对风险的能力和控制，减少风险对企业造成的影响。

三、当前企业内部控制存在的问题（一）管理制度不健全。

企业管理制度不完备，职责分工不明确，容易导致管理混乱和内部风险。

（二）内部互信不足。

企业员工之间怀疑心理重，缺乏相互信任，内部控制机制难以发挥作用。

（三）内部控制体系建设不完善。

企业内部控制体系建设不充分，审计工作不及时，难以发现问题症结。

四、加强内部控制建设的对策（一）完善内部控制制度。

建立和完善相关制度和规范，规范企业内部运作流程，明确内控职责分工。

（二）增强内部控制自主性。

增强员工的自我管理意识，建立内部监察机制，促进员工意识提高。

（三）控制风险。

通过设计适应各种风险的控制措施，对企业的风险进行有效控制。

内部控制制度在企业中的具体运用

内部控制制度在企业中的具体运用内部控制制度是现代企业重要的一项管理制度，如果能恰当的运用，是可以达到合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略等内部控制目标的。

笔者结合实际工作，对大型企业分别在不同经营地下设分公司的企业，如何具体运用内部控制制度对各分公司进行管理作了相关归类整理，仅供类似企业参考。

具体如下：a.内部管理制度1.公司内部规定·公司重要的内部规定是否了解●就业规则、职务权责划分规定、业务分管规定、财务会计部相关制度、信用限度管理制度、交易管理规定、文件管理制度、it安全管理规定等·管理规定通过何种渠道公示·管理规定定期修改、调整后是否及时更新·分公司当地是否有当地的执行细则、通知，如果有请列示文件名称·分公司是否存在不执行（无法执行）管理规定的情况，如有请列明·公司内部规定是否违反相关的法律法规·有关公司内部许可制度●许可内容是否依据职务权责划分规定●是否明确制作授权文件2.组织机构、人事·是否有组织机构图·是否有计划地实施轮岗制度来有效地培养人员、防止突发事件·是否对新进员工进行培训，使其了解公司有关的规章制度，并由员工签字确认·是否为员工及时、足额缴纳社会保险/公积金费用·是否与员工签定劳动合同，合同如何保管b.帐簿、结算1.财务报表、会计帐簿·会计制度●是否按照会计准则等相关法律及its会计相关规定记帐·会计帐簿的种类及保管期间●日记账、辅助台账、总账、报表等●是否按照文件保管制度管理、保存各类帐簿、票据·以下情形中的或有负债是否正确记录●提供担保、抵押质押、期货合约、所有权已转让的未交付商品、受托或委托商品、损害赔偿、诉讼事件等2.会计处理、结算·期末有无未处理的暂收、暂付科目余额。

内部控制的作用

内部控制的作用统合作用：在一个企业中，虽有不同的作业单位，但要达到经营目标，必须全面配合，以发挥整体团队作用。

内部控制正是基于这种指导思想，利用会计、统计、业务、审计等部门的制度、规定及有关信息、报告等作为基本依据，以实现统合与控制的双重目的。

制约与激励作用：内部控制着眼于各项业务的执行是否符合企业以及既定的规范标准，使企业的各项经营活动做到活而有序，达到预期效果。

由此可见，内部控制对管理活动能发挥制约作用；严密的监督与考核，能真实地反映工作实绩，并可以稳定员工的工作情绪，激发他们的工作热情及潜能，从而提高工作效率。

促进作用：内部控制要重视制度设计、控制原则的应用，了解业务部门的实际工作动态，及时发挥控制的影响力，使之扬长避短，如期达到管理目标。

1、提高会计信息资料的正确性和可靠性企业决策层要想在瞬息万变的市场竞争中有效地管理经营企业，就必须及时掌握各种信息，以确保决策的正确性，并可以通过控制手段尽量提高所获信息的准确性和真实性。

因此，建立内部控制系统可以提高会计信息的正确性和可靠性。

2、保证生产和经管活动顺利进行内部控制系统通过确定职责分工，严格各种手续、制度、工艺流程、审批程序、检查监督手段等．可以有效地控制本单位生产和经营活动顺利进行、防止出现偏差，纠正失误和弊端，保证实现单位的经营目标。

3、保护企业财产的安全完整财产物资是企业从事生产经营活动的物质基础。

内部控制可以通过适当的方法对货币资金的收入、支出、结余以及各项财产物资的采购、验收、保管、领用、销售等活动进行控制、防止贪污、盗窃、滥用、毁坏等不法行为，保证财产物资的安全完整。

4、保证企业既定方针的贯彻执行企业决策层不但要制定管理经营方针、政策、制度，而且要狠抓贯沏执行。

内部控制则可以通过袱定办法，审核批准，监督检查等手段促使全体职工贯彻和执行既定的方针、政策和制度，同时，可以促使企业领导和有关人员执行国家的方针、政策．在遵守国家法规纪律的前提下认真贯彻企业的既定方针。

浅谈如何确保内部控制管理在企业经营中有效落地、管控到位

经济管理浅谈如何确保内部控制管理在企业经营中有效落地、管控到位张廷玉大庆油田工程建设有限公司道路管理公司摘要：随着社会经济的不断发展，各大中小企业规模的逐渐扩大，企业内部控制管理，在企业当中的作用越来越重要。

企业内控管理是对企业生产、经营、销售等全过程的管理，它能够有效的预防企业可能发生的风险，提高企业的经营效益，能够提高企业的核心竞争力，有利于促进企业在激烈的市场竞争中，处于优势地位。

本文便对如何确保内部控制管理，在企业经营中有效落地管控到位，进行了详细阐述，期望能够对相关企业加强并落实企业内部控制管理，提供有意义的参考。

关键词：内控管理；企业经营；管控到位中图分类号：F270 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2016)001-000137-01改革开放以来，我国的社会主义市场经济有了快速发展，在此背景下，各大中小企业也有了较大发展，且整个市场竞争趋势日趋激烈。

当前，影响企业发展的因素，除了企业盲目扩张和政府部门失当的干预外，主要原因是企业内控管理的不到位。

企业要想在激励的市场竞争中，处于优势地位，获得长足的发展，就必须做好以下几项工作。

一、内控管理的概念内控管理，主要是对企业全部流程所进行的风险精细化管理，企业的内控管理能够让企业的各项规章制度有机结合为一个整体，进而能够全面覆盖到企业管理的各个角落，实现对整个企业的风险管理控制。

内控管理，能够保证企业在国家政策、法律法规规定范围内，进行生产、操作，有利于帮助企业防控各种风险，促进企业经济效益的提高，促进企业的和谐、稳健发展。

二、重视企业内控管理工作内控管理是项庞大的系统，它不单单是企业内控管理从业人员的工作，或者是某个部门的工作，其还同时涉及到企业的工程建设、物资管理、生产经营、乃至销售等其他方面的内容，企业应该重视内控管理工作，让各部门的团结合作，协调实施，才能真正发挥企业内控管理的作用，促进企业的发展。

（一）企业重视内控管理，有利于确保企业财产安全部分企业的内部管理，较为混乱，在企业的采购、生产甚至销售方面，会出现损害等现象，而注重内控管理，能够确保企业财产的安全；（二）重视企业的内控管理，能够保证企业会计资料的真实性部分企业管理者缺乏责任感，会提供给部分部门虚假信息，这就会为企业造成经济损失，而加强内控管理，通过明确分工，制定有效的财务会计制度，能够提高信息的真实性，有利于为企业的经营决策提供真实可靠的依据，提高决策的正确性。