高校银行存款、现金管理制度

高校银行存款、现金管理制度
一、总则
为规范高校的银行存款和现金管理，保障高校资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合高校实际情况，特制定本制度。

二、银行存款管理
1. 银行账户管理
（1）高校应按照国家有关规定，在银行开设基本存款账户、专用存款账户、临时存款账户等，并明确账户的使用范围和管理责任。

（2）高校财务部门负责统一管理银行账户，严格执行账户开立、变更、撤销等程序，严禁未经批准的账户开立和使用。

（3）高校财务部门应定期对银行账户进行对账，
确保账务一致，发现不符情况应及时查明原因并予以纠正。

2. 银行存款收支管理
（1）高校财务部门应按照国家有关法律法规和财
务管理制度，对银行存款的收支进行严格管理，确保收支合规、合法。

（2）高校财务部门应建立银行存款收支审批制度，明确审批权限、程序和责任，确保收支审批合规、合法。

（3）高校财务部门应建立银行存款收支核对制度，对银行存款收支进行定期核对，确保收支准确、及时。

3. 银行存款风险管理
（1）高校财务部门应加强对银行存款的风险管理，防范资金安全风险，确保资金安全。

（2）高校财务部门应建立银行存款风险评估制度，定期对银行存款风险进行评估，并根据评估结果采取相应的风险控制措施。

（3）高校财务部门应建立银行存款风险预警制度，对可能出现的风险进行及时预警，并采取相应的应对措施。

三、现金管理
1. 现金管理原则
（1）高校应按照国家有关法律法规和财务管理制度，对现金进行严格管理，确保现金安全、合规。

（2）高校应实行现金收支两条线管理，明确现金
的收支范围和审批程序，确保现金收支合规、合法。

（3）高校应建立现金收支核对制度，对现金收支
进行定期核对，确保现金收支准确、及时。

2. 现金收支管理
（1）高校财务部门应按照国家有关法律法规和财务管理制度，对现金的收支进行严格管理，确保收支合规、合法。

（2）高校财务部门应建立现金收支审批制度，明确审批权限、程序和责任，确保收支审批合规、合法。

（3）高校财务部门应建立现金收支核对制度，对现金收支进行定期核对，确保现金收支准确、及时。

3. 现金库存管理
（1）高校财务部门应加强对现金库存的管理，确保现金库存安全、合规。

（2）高校财务部门应建立现金库存限额制度，明确现金库存的限额和审批程序，确保现金库存合规、合法。

（3）高校财务部门应建立现金库存核对制度，对现金库存进行定期核对，确保现金库存准确、及时。

四、监督与检查
1. 高校财务部门应加强对银行存款和现金管理的监督与检查，确保银行存款和现金管理合规、合法。

2. 高校审计部门应定期对银行存款和现金管理进行审计，发现问题及时整改，确保银行存款和现金管理合规、合法。

3. 高校应建立健全内部控制制度，加强对银行存款和现金管理的内部控制，防范资金安全风险。

五、附则
1. 本制度自发布之日起施行。

2. 本制度的解释权归高校财务部门所有。

3. 本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规和财务管理制度执行。