财务报销违规问题整改报告

财务报销违规问题整改报告
财务报销违规问题整改报告
青岛总部检查组于xx年1月28日对我公司财务工作进行了检查。

针对检查中涉及到的问题，我单位高度重视，组织研究有关财务文件，提高了财务人员的认识。

要求财务人员掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。

使财务工作做到精、准、细、严。

这次总部财务检查发现的错误是因为xx年4月至5月保监局检查报表太多，同时和各保险公司核对数据工作量大，疏忽大意导致报销单漏报。

针对这次检查情况结合工作实际，我单位特做如下整改措施：
1.杜绝报销费用无审批无明细，正确进行会计核算，严格控制费用和三项期间费用，严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。

严格报销手续，所有报销单必须经过总部审批后方可
报销，避免领导未签字而支出现金。

所有报销单必须四方签字后方可报销，四方签字是指经办人签字、财务会计签字、分管经理签字和总部领导签字，四方签字缺一不可。

保证凭证的真实合理有效。

2.加强资金往来的核算和管理，严格资金往来审批和控制，明确谁经手、谁负责；谁批准、谁负责，实行责任追究制度，做到有办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的安全。

3.对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和
错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。

使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。

严防在工作中出现纰漏。

通过此次财务检查指导，我单位对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了认真整改。

今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。

做到合理合法、严谨认真、不出差错。

并及时自查，认真审核，明确责任抓好落实，加强与总部的联系，不断提高依法规范运作的水平，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。

XXX
xx年2月2日
指导和培训。

三、整改措施
1、加强财务制度的执行，建立完善的票据审核、财务结算、财务审批制度，确保每一步
都有专人负责，每一步都有严格的流程和规范。

2、加强人员培训，提高工作人员的业务水平和工作态度，加强对财务知识和相关法规的
研究，确保每个人都能够熟知并严格遵守规定。

3、加强内部监督，建立有效的内部控制机制，严格执行
财务制度，确保每一步都能够
严格按照规定执行，避免出现失误和纰漏。

四、整改效果
经过整改，我们的财务工作得到了有效的改进和提高，票据审核和财务结算的准确性有
了明显的提高，财务审批的流程和规范性也得到了有效的保障。

同时，我们也加强了内部监
督，建立了有效的内部控制机制，确保了财务工作的顺利开展和规范运作。

五、结论
在整改过程中，我们深刻认识到了财务工作的重要性和严谨性，同时也意识到了我们自身
存在的问题和不足。

通过整改，我们不仅解决了具体的问题，也提高了财务工作的整体水平。

为今后的工作奠定了良好的基础。

行专业人士对票据进行审核和确认，以确保公司的财务安全。

（3）加强员工培训，提高他们的工作技能和责任意识，
减少疏忽和错误的发生。

4、对于库房盘点问题，建议实行更加严格的管理制度，
定期进行盘点和清查，确保存货数量和质量的准确性和安全性。

5、在公司内部建立健全的监督机制，加强对各部门的监
督和检查，及时发现和纠正问题，避免损失和影响公司形象和信誉。

6、最后，要加强沟通和协调，建立良好的团队合作精神，共同努力，提高工作效率和质量，为公司的发展和壮大做出更大的贡献。

的折旧计提和清理，也通过系统自动化实现，减少了人工操作的错误和漏洞。

同时，公司还加强了对财务信息系统用户
及其权限的管理，确保控股股东和实际控制人无法查询和修改公司财务信息系统的权限。

为了提高会计核算基础工作的规范性，公司加强了凭证填制和会计档案的归档和保管安全。

同时，公司独立编制合并财务报表和报表附注，制定了明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露。

公司还根据相关法律法规和公司章程的规定，制定了内部相关制度和具体业务实施细则，如财务负责人制度、会计人员继续教育管理制度和会计档案管理办法等。

随着公司规模的急速发展和经营模式的不断创新，公司加强了财务信息系统的建设和管理，升级了ERP系统至
XXX8.9.0版本，并增加了费用预算模块和合同管理模块。

这些模块的应用有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与报销的IT系统，利于进行日常维护和风险的管理。

同时，公司加强了对财务信息系统用户及其权限的管理，确保控股股东和实际控制人无法查询和修改公司财务信息系统的权限。

并由财务主管签字确认。

整改结果：出纳岗位工作职责已明确，出纳人员不再获取未实施快递派送的银行对帐单，由其他会计人员从银行索取。

银行存款余额调节表已经做到了完整的签批手续，并指定专人复核，统一填制汇总表，并由财务主管签字确认。

公司采用系统打印请购单代替手工单据，这样可以更方便地管理公司的资产合同。

公司陆续投入使用了网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块。

根据要求，公司进一步强调了凭证填制规范要求，包括摘要简明清晰、科目使用规范、合理，并制定了《会计档案管理办法》以及相关的会计政策、会计估计、会计差错更正方法。

在自查中，公司发现了一些问题并采取了相应的整改措施。

第一个问题是财务人员和机构设置基本情况存在的问题，其中一些财务人员暂未取得会计从业资格证。

公司采取了措施，对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，并通知未取得会计证人员在最近一个周期考取。

整改结果是未取得会计证人员将在xx年6月份XXX会计证
资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计
年底可取得会计从业资格证书。

第二个问题是会计核算基础工作规范性情况存在的问题，其中一个问题是对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。

公司采取了措施，明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由双方签
章确认。

整改结果是从xx年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，并持续监督执行。

第三个问题是资金管理和控制情况存在问题，其中一个问题是出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单，另一个问题是部分银行存款余额调节表未复核。

公司采取了措施，明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任。

同时，监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，并由财务主管签字确认。

整改结果是出纳岗位工作职责已明确，出纳人员不再获取未实施快递派送的银行对帐单，由其他会计人员从银行索
取。

银行存款余额调节表已经做到了完整的签批手续，并指定专人复核，统一填制汇总表，并由财务主管签字确认。

关于财政专项资金使用情况的自查报告
为加强财政专项资金使用监督，促进专项资金规范管理，提高专项资金的使用效益，根据财发[xx]94号文件精神，我们重点对xx年财政拨付企业的财政专项资金使用、管理进行了自查，现将自查情况报告如下：
一、收支情况
在xx年，我们共收到财政拨付项目资金万元，其中万元资金分期列入利息支出，万元列入递延资产科目，分项细化支出，购置设备支出万元，土建工程支出万元。

二、存在的问题
通过自查，我们发现存在以下问题：
1.项目分项预算执行不够规范，部分项目前期工作准备不够充分。

2.项目资金预算不够完整，部分资金未列入预算，例如设计费、评审经费、项目可性行研究报告费用等。

3.制度不够健全，监督不够有力。

对专项资金的管理、使用和监督等方面目前没有具体的规定或办法。

为解决这些问题，我们将采取以下措施：
1.对于办公经费和购买实物的报告，要报多少拔付多少，对于工程类的报告不能全部支付，要到工程验收完成后才全部拔付，以免造成大量资金流入学校而跨期间不结帐。

2.对于寄宿生生活补助费用，严格执行“收支两条线”管理制度。

3.规范固定资产登记手续，随时发生，随时登记，作到不积累，不遗漏任何一笔手续。

4.规范资金管理，对于上级拨款资金，专款专用。

严格遵
守财务制度，坚决杜绝使用大额现金支付，收款收据、白条报账等现象发生。

5.加强制度建设，完善专项资金管理、使用和监督等方面
的规定和办法，确保专项资金的合理使用和监管。

我们将认真落实以上措施，不断改进和完善专项资金管理工作，确保专项资金的有效使用和管理。

在XXX成立初期，农户的入社积极性较高。

然而，经过
几年的运作，一些村民开始认为占用费率过高，与当地其他金融机构相比存在一定差距，因此认为不划算。

另外，一些村民本身并不缺乏资金，将股金投入互助社却没有获得分红和利息，缺乏经济效益，因此要求退社。

理事会认真分析了这些情况，并决定找到XXX的骨干分子，做好他们的思想工作，让他们
向那些想要退社的社员做工作，以提高效果。

此外，我们还要求村社干部和入社党员以全村的利益为重，真正起到带头作用。

自XXX成立以来，共发生100笔整借整还，涉及金额元。

其中，19笔未还款，涉及金额元（其中三笔为逾期未还，金
额6000元）。

这些整借整还的原因主要是因为一些村民认为
借到资金第三个月就开始还部分本金和结息，认为借款用于种植业或养殖业，到还款时间还没有产出或出栏，无法还款。

另外，一些用于资金周转的农户认为每月来还款和结息太麻烦。

理事会意识到了这些问题的严重性，认为资金库存过大不符合实际，借出比库存更好，只要找到合适的借款对象就可以实施。

然而，我们也认识到了操作指南的重要性，必须认真对待每一笔借款，严格遵守操作指南，确保互助社的资金安全。

在XXX的运作过程中，出现了三笔逾期借款，总金额为
七千元。

其中一笔是因为借款户主患病去世，另外两笔是因为借款用于养殖，结果牲畜死亡，无法按期归还。

理事会认识到了逾期借款的严重性，决定继续追回逾期借款，并在今后的借款过程中进一步把关、认真核对，以避免类似情况的发生。

裴石乡健旺村互助社于2011年5月13日。