内控评价工作底稿示例

内控评价工作底稿示例
一、引言
内控评价是企业内部控制体系建设与实施的重要环节，对于保障企业
利益和促进持续发展具有重要意义。

本次内控评价旨在评估企业内部控制
体系的有效性和风险管理水平，以提供有关改进和加强内控的建议和意见。

二、评价范围和目标
本次内控评价的范围涵盖企业财务、经营、信息技术、合规等各个方
面的内部控制。

评价目标是评估内控体系的完整性、有效性和风险管理水平，并发现存在的问题和改进的机会。

三、评价方法
1.文件审查：对企业的相关文件，如制度、标准操作程序、合同等进
行审查，了解内部控制体系的建立和执行情况。

2.口头询问：通过面谈企业相关人员，了解内部控制的执行情况、存
在的问题和改进的意见。

3.现场观察：对企业各个部门、岗位的工作现场进行观察，了解内部
控制的执行情况和存在的问题。

4.数据采集和分析：通过对企业的数据进行采集和分析，评估内部控
制的有效性和风险管理水平。

四、评价结果
1.内部控制完整性评估结果：根据文件审查和现场观察，企业整体内
部控制完整性较好。

制度和流程较为完善，但存在一些细节缺失的情况。

2.内部控制有效性评估结果：根据文件审查、口头询问和现场观察，企业内部控制的有效性不尽如人意。

存在一些制度执行不到位、操作的一致性不高等问题。

3.风险管理水平评估结果：根据文件审查、口头询问和数据分析，企业的风险管理水平较低。

对一些重要风险的管控措施不到位，风险防范意识不足。

五、问题和改进建议
1.完善制度和流程：针对内部控制体系中存在的细节缺失问题，建议企业对制度和流程进行完善，并确保执行到位。

2.加强制度执行：对于存在制度执行不到位、操作不一致等问题，建议加强对制度的执行监督和培训，提高员工的遵守意识和技能。

3.提升风险管理水平：对于风险管理水平低的问题，建议企业制定有效的风险管理策略和控制措施，加强风险的预防和应对能力。

六、总结
通过本次内部控制评价，发现了企业内部控制体系中的问题和改进的机会。

建议企业根据评价结果，加强内部控制的建设和改进，提高内部控制体系的有效性和风险管理水平，以保障企业的利益和促进持续发展。

同时，也为未来的内部控制评价提供了参考和借鉴。