员工股权激励方案

员工股权激励方案
员工股权激励方案1
为实现对企业高管人员和业务骨干的激励与约束，奖励和留住
企业需要的核心、优秀人才，充分调动员工的积极性和创造性，持
续推动企业员工为公司创造更大价值，依法保障公司股东和员工共
享公司成长收益，经___有限公司（下称公司）股东会讨论通过，现
发布本办法供遵照执行。

一、股权激励原则
1、对入股前的公司经营不享受权益，不承担风险；入股后与公
司股东的股份融合一起，共享收益，共担风险。

2、激励股权不得以任何形式转让给公司股东和公司员工以外的人，员工解除劳动合同以后其所持股权可内部转让。

3、股权激励员工（以下简称激励对象）不参与公司股东会，不
参与公司经营管理，不享有公司章程规定的股东权力。

4、在工商登记中，并不进行注册资本和股东的变更登记，股权
激励不影响股东结构改变，不影响公司注册资本改变。

二、股权激励方案
1、经员工认可，公司从现有的收入和业务中调剂部分现金以及
挑选部分业务，合计____万元。

该部分业务和现金与激励对象的出
资融合一起，从__年___月___日起共同经营，共享收益，共担风险。

公司此前的融资款形成的业务一并划转过来，与激励对象的出
资融合一起共同经营。

2、前款融合一起的资金，由财务单独建账，单独核算，与未划
转过来的业务和资金不发生法律关系。

未划转过来的业务和资金由
公司原有股东承担收益和风险。

3、公司分配给激励对象的股权暂定为__万股。

经公司股东会讨
论通过，可以根据公司发展情况增加激励股权。

4、激励对象在认购激励股权的同时，应按照公司规定向公司融资。

融资款原则上不低于激励股权，融资款按照__%计付月利息。

三、股权激励对象
首先由公司员工自行申请认购股份，经公司股东会研究后确定
可以认购并明确认购数额的员工为激励对象。

股东不属于激励对象。

经董事会同意的员工，自行申报认购股份数额。

四、股权激励条件
1、激励对象按照___元一股，自行出资购买公司股份；
2、激励对象认购的股权以一万股为起点，最高认购数额不超过
___万股；
3、激励对象与公司解除劳动关系，即丧失激励条件，不享有股
权激励权利，不承担激励股权产生的风险。

五、股权激励标准
1、每位员工可认购股权不超过五十万股（___万股），员工的
认购股权数额由股东会决定；
2、经公司股东会讨论通过，可以根据公司经营情况增加员工激
励股权的认购数额。

六、激励股权的.风险承担和收益分配
1、入股后，激励对象的股份与公司股东的股份融合一起，共享
收益，共担风险。

2、激励对象对入股前的公司经营、公司资产、公司负债不享受
权益，不承担风险。

七、激励股权的收益分配
公司所有出资（含股东的出资和激励对象的出资）所产生的收益，每年度结算一次。

每年的利润在扣除公司经营管理成本、5%的
法定公积金、___%的呆坏账准备金之后按照出资比例（包含股东的
出资以及激励对象的出资）进行分配。

八、激励股权转让、退出
1、激励对象出现辞职、辞退或因其他原因导致劳动合同终止时，其所持激励股权只能转让给公司内部员工或股东，在同等条件下，
员工比股东享有优先受让权。

转让方与受让方自行结算股权受让费用。

员工受让他人的股权后，其所持激励股权总额不能超过100万股。

2、激励对象劳动合同终止后将其股权转让给公司股东，受让激
励股权的股东的表决权仍按照公司章程办理。

3、公司股东和员工均不愿意受让劳动合同终止后的激励股权，
激励对象有权请求公司按照实际经营情况进行结算，公司应在劳动
合同解除后一个月内与激励对象完成结算。

结算按照本办法确定的
原则进行。

结算后公司分两次平均退还出资，第一次为结算后的第
___天，第二次为结算后的第___天。

期间不计息。

九、股权激励的规范化
在条件成熟的时候，公司股东会可考虑激励股权实行股权代理
或委托制，由激励对象委托他人代为持股，进入工商登记，真实行
使股东权益。

具体期限和实施细则由股东会决定。

十、实施日期和试行期限
本办法自__年___月___日起试行；
本办法试行期限暂定一年。

期满后由股东会讨论决定是否延续。

十一、解释权
本办法的修改权、解释权归公司股东会。

员工股权激励方案2
很多人都在问员工的股权激励方案改怎么设计，分出多少股份
才是合适的呢？
员工股权激励，可以分为上市公司和非上市公司两大类。

但是
在股权激励方案设计实施的时候，两种企业会有很大不同。

上市企
业涉及很多股民的利益，所以需要证券管理部门的参与，会有严格
的规定，非上市公司，则有较多的自由发挥空间。

因此，本文只探讨非上市公司的员工股权激励问题。

首先，股权激励的最终目标是：
1、提高员工的工作投入度，创造更好的业绩，比较为自己种田
与替人种田，工作热情与投入感是完全不同。

关键岗位的员工持股，
无非是希望员工改变打工心态，把企业当作自己的企业来对待，工
作态度会完全不同。

2、能留住优秀员工，让关键岗位的'员工长期留在企业工作，
与企业一起发展。

只有达到以上两个目标的股权激励方案，才是成功的！
第二：员工持股几种类型：
1、分红股（又叫干股），员工没有实际股份，只是享有一定股
份比例的分红，这类股份，员工不用出资购买，主要和业绩挂钩，
员工达到一定业绩目标，或工作一定年限，可以享受。

分红股，具
有人身依附性，员工在企业工作，就享受，离开企业就丧失，也不
可转让。

也不用承担经营风险，纯属一种福利性激励。

2、期权，期权指的是，在某个时间点，给员工一个约定价格购
买一定的股份，约定在未来某个时间点行权（行使购买权），当行
权时，实际股份价格超过约定购买价格时，持股员工，就可以享受
股份增值的收益。

一般来说，员工要行使购买权，必须达到约定的
业绩条件，才能行权，如果没有达到约定业绩目标，则丧失行权资格。

如果达到行权条件，某些员工没有足够资金购买全部配额股权，则可以允许员工部分转让购买资格，这样期权会更有吸引力。

3、出资购买股份，这类股份是企业实际性股份，而且在当下实施，原则上需要在工商登记。

员工以现金购买，按出资比例享受股
份收益和承担经营风险。

一般来说，企业为了激励员工，可能会采
取优惠价格让员工购买，或者半买半送。

在操作上，采取用一定方法对公司股权进行估值，再按照每股
估值价格给予优惠。

比如，某公司股本1000万股，每股收益1元。

如果按照PE价格，每股大约8-10元，企业可以采取半买半送，或
者按者市场价值4-6折，让员工购买。

这类股份，与员工人身没有依附性，即使员工离职，也可以拥有，或者转让。

以上三种持股方式，根据企业实际情况，可以单独采用，或者
混合采用。

但是在实际操作中，会遇到各种问题。

第三：员工持股操作的十大关键问题：
1、股权激励的前提是，企业要有长期发展战略，方向明确，前
景美好，否则，股权对员工吸引不大。

一个没有方向的企业，没有
前景的企业，薪水高，也不一定留住优秀人才，别说股份了。

2、股权激励，是为了促进企业业绩提升，快速发展，因此所有
的股权激励，要和业绩有关联。

同时，员工出资购买股份，也可以
增加企业资金实力，有助企业更好发展。

3、尽量让员工掏钱购买股权，因为付出代价不同，珍惜度也不同。

最后激励效果也不同。

4、员工持股比例，原则上不能超过20%。

占比太大，企业后续
引进资本时，股权太分散，致使企业缺少控制人，不利于企业发展。

5、员工持股方案，要充分考虑岗位价值，员工工作年限，以及
个人能力与业绩表现来分配股份数量，同时，避免全员持股。

认购
股份，需要资格，如果每个人都可以购买，就没有稀缺价值。

6、持股员工数量过多时，建议采取代持股份的方式，因为公司法明确规定，有限公司的股东，最多不能超过50人。

要规避这个限制，可以考虑股权代持，代持需要签订协议，制定相关操作规则，以避免纷争。

7、企业要实施员工持股计划，财务必须透明，否则对员工的吸引力下降。

8、在考虑员工持股的同时，企业要建立公司治理结构，完善现代企业制度，需要建立股东会、董事会、监事会，并制定股东会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则，以及经营班子的管理规章。

员工在拥有公司股权，获得收益的同时，要有机会，不同程度的参与企业经营管理，发挥其积极性，这样员工才有成就感和归宿感。

9、员工持有股份，要真正有吸引力，还是要让股份能在企业内部能流通起来，一个，股份价格根据公司盈利情况而增加，会提高员工对公司盈利能力的关注，第二，股份可以在公司自由买卖或者大股东回购股份，这样员工出资购买时，对购买的股份难以退出的顾虑会降低，有助于提高员工认购股份的积极性。

10、要做好员工股权激励，还得有组织准备，一个要聘请专家顾问协助，提高方案的科学性与可操作性，另一方面，公司要成立相关小组负责方案设计，后续还需要有部门来管理，这要才能使员工股权激励方案真正落地，实现推动企业发展之目的。

以上建议，供广大企业领导人参考。

格局，决定成就，舍得分
享的企业家，才能打造真正伟大的企业！员工股权激励方案3 协议编号：______
签订地点：______
甲方（公司）：________________________________
法定代表人：_____职务：_____________
营业执照号：_________________________________
地址：_______________________________________
乙方（员工）：_________
身份证号码：______________
住所：_________
鉴于_____公司(以下简称“公司”)于_____年_____月_____日
在工商部门登记，注册资本金总额为人民币_____万元；乙方系公司
员工，于_____年_____月_____日入职公司，曾对公司做出贡献，公
司有意对乙方进行额外奖励和_____；根据公司《股权_____计划》、《股东会决议》及国家相关法律法规及政策之规定，公司决定赠与
乙方_____股的_____股权。

现甲、乙双方经友好协商，针对赠与
_____股权一事，订立如下协议条款，以资双方共同遵守：
____________
风险提示
股权_____落地要注意签订书面合同，不能仅仅公布实施及与
_____对象口头约定，或以劳动合同替代股权_____合同。

中关村在
线就是反面例子：公司与若干技术骨干签订《劳动合同》，约定乙
方工作满12个月后可以获得甲方分配的股权8万股。

这所谓“8万股”的不清晰约定就成了定时炸弹：公司总股本有多少8万股占公
司总股本的比例该比例对应有多少权益，权益价值按净资产还是市
值核定凡此种种，均没有明确约定，以致最后产生纠纷。

一、股权的定义
除非本协议条款另有说明，下列用语含义如下：
1、股权：指公司对内名义上的股权，_____股权拥有者不是甲
方在工商注册登记的实际股东，_____股权的拥有者仅享有参与公司
利润的分配权，而无所有权和其他权利。

此_____股权对内、对外均
不得转让，不得继承。

2、分红：指公司按照《中华人民共和国公司法》及《公司章程》的规定确定可分配的利润总额，各股东按所持股权（包括公司实际
股东持有的股权及本协议下的_____股权）的比例进行分配所得的红利。

二、股权的总额
1、甲方以形成股东会决议的形式，同意乙方受赠_____股的
_____股权。

2、甲方每年可根据乙方的工作表现及对公司的贡献，参照公司
业绩的情况，增加或减少乙方受赠_____股权的份额。

风险提示
不管怎么讲，_____只是手段，完成公司的经营计划、达到发展
目标才是目的。

所以股权_____制度和实施办法一定要结合工作任务
完成情况以及_____对象本人、本部门的业绩指标完成情况与考核办
法来制定和兑现。

离开了这一条，再好的_____手段也不会产生令人
满意的`_____效果。

三、股权的行使条件
1、甲方根据《股权_____方案》的规定，对乙方进行业绩考核，计算出乙方可分红的比例。

2、甲方在每年度的三月份将乙方可得分红一次性支付给乙方。

3、乙方可得分红应当以人民币形式支付，除非乙方同意，甲方
不得以其它形式支付。

4、乙方对甲方负有忠实义务和勤勉义务，不得有任何损害公司
利益和形象的行为。

5、乙方对本协议的内容承担保密义务，不得向第三人泄露本协
议中乙方所得股份以及分红等情况。

若乙方离开甲方公司的，乙方仍应遵守本条第4、5项约定。

四、股权_____方案
1、经员工认可，公司从现有的收入和业务中调剂部分现金以及
挑选部分业务，合计_______万元。

该部分业务和现金与_____对象
的出资融合一起，从_____年___月___日起共同经营，共享收益，共
担风险。

公司此前的融资款形成的业务一并划转过来，与_____对象的出
资融合一起共同经营。

2、前款融合一起的资金，由财务单独建账，单独核算，与未划
转过来的业务和资金不发生法律关系。

未划转过来的业务和资金由公司原有股东承担收益和风险。

3、公司分配给_____对象的股权暂定为_____万股。

经公司股东会讨论通过，可以根据公司发展情况增加_____股权。

五、股权变更及其消灭
1、因公司自身经营原因，需调整公司人员数量或结构，公司有权收回乙方所持全部_____股权。

2、乙方有下列行为的，甲方视情况给予乙方支付当年应分配股权分红，并收回乙方所持_____股权：
（1）双方劳动合同期满，未就是否继续签订合同达成一致意见的；
（2）乙方因过失等原因被公司辞退的；
（3）违反规定收受或给他人回扣等商业贿赂行为的；
（4）采取提供虚假报表或文件、窃取他人商业秘密等违反法律法规及规章的手段成就_____股权行使条件的；
（5）严重失职、营私舞弊，给公司造成重大损失的；
（6）在公司服务期间进行赌博或实施其他违反《治安管理法》规定的行为而被行政拘留的；
（7)_____在公司服务期间，从事违法行为而被刑事拘留、逮捕或受到刑事处罚的；
（8）任职期间违反公司法的相关规定从事_____的；
（9）具有《公司法》第一百四十九条规定的禁止从事的行为之
一的；
（10）严重违反公司的规章制度以及其他的故意或重大过失行为，给公司造成严重影响或重大损失的。

六、违约责任
1、如甲方违反本协议约定，迟延支付或者拒绝支付乙方可得分
红的，应按可得分红总额的_____%向乙方支付违约金。

2、如乙方违反本协议约定，甲方有权视情况相应减少或者不予
支付乙方可得分红，并有权单方解除本协议。

给甲方造成损失的，
乙方应当承担赔偿责任。

七、争议的解决
因签订、履行本协议发生争议的，双方应友好协商解决。

如协
商不成，任何一方有权向本协议签订地的人民法院起诉。

八、协议的生效
1、甲方股东会决议表示同意是本协议的前提，《股东会决议》、《股权_____计划》、《股权_____计划实施细则》及《股权_____方案》是本协议生效之必要附件，与本协议具有同等效力。

2、本协议与甲、乙双方签订的劳动合同相互_____，乙方在享
受_____股权分红的同时，仍可根据甲乙双方签订的劳动合同享受甲
方给予的其他待遇。

3、本协议一式两份，双方各持一份，自双方签字或盖章之日起
生效。

（以下无正文）
甲方（盖章）：_____________________________乙方（签字）：_____________
法定代表人（授权代表）：_______________________身份证号：______________
银行账号：___________________签约时间：_____年____月
____日
签约时间：_____年____月_____日
附件一：《股东会决议》
附件二：《股权_____计划》
附件三：《股权_____方案》
附件四：《股权_____计划实施细则》员工股权激励方案4
1、基本原则
一是激励机制与约束机制相结合的原则，将员工的个人利益和
公司的长远利益及价值增长紧密的联系在一起，坚持股东、企业利
益和高层管理人员、核心业务骨干利益相一致。

保证企业长期可持
续发展，实现收益与风险共担，收益延期支付。

二是存量不动、增量激励的原则。

在实现国有资产保值增值的
前提条件下，将企业净资产中的增值部分作为实施股权激励股票的
来源。

三是业绩导向原则。

按照公司不同职位和风险的大小分配公司
股权，将按劳分配和按生产要素分配相结合，确立公司收入公平的
业绩导向。

2、激励对象的选择
公司高层管理人员。

包括董事会和监事会成员（不包括独立董
事及其他仅在公司领取酬金的董事会或监事会成员），公司总经理、副总经理、财务总监、总经济师、副总经济师、董事会秘书、监事
会主席、公司各部门经理等人员。

公司高级技术人员。

包括总工程师、副总工程师、为企业做出
突出贡献的各部门高级技工和业务骨干、拥有会计师、高级技术员
等职称的相关人员。

业绩突出人员。

在本年度或连续几个年度考核中，销售业绩、
市场开拓、技术创新等某一方面工作异常突出的人员。

新进潜力人员。

员工具有硕士研究生、博士研究生及以上学历
或拥有副高以上职称、能力突出、有进取精神，符合公司长期用人
标准。

3、授予股份的数量
公司授予激励者股票数量是由奖励基金总额除以期末股票每股
净资产决定的。

公司依据年末激励基金总额和上市公司股票期末的
每股净资产算出该公司授予股份的数量。

按照公司具体标准将公司
股份授予激励对象。

4、回购
回购条件。

当激励对象在离职、退休或丧失行为能力的情况下，经董事会审核后可根据本人意愿决定是否进行回购。

在员工自动离
职（从离职后两个月后进行回购）、解雇（因重大过失造成公司巨
大损失的）和因持有人发生同业竞争行为而拥有的股份，则需要公
司强制回购。

回购价格。

回购价格以回购年份公司上一年的每股净资产计算。

个人回购收入＝可回购的虚拟股份数额_（回购年份上一年的每
股净资产―授予年度每股净资产）。

其中：每股净资产=年度平均净资产÷实收资本
年度平均净资产=（年初净资产+年末净资产）÷2
回购资金来源。

回购按照主体的不同可分为两部分。

一部分是
由公司员工出资进行回购，个人按照每股回购价格出资获得相应股份。

另一部分由公司回购，资金来源于公司的激励基金，按照相关
规定回购所需股份。

回购支付方式。

除符合无偿收回条件的情况之外，公司回购一
般都采用延期支付的方式。

从员工将股份所有权让渡之后的那天开
始算计，一年后公司可以回购股份的35％，两年后可以回购股份的35％，第三年可以回购股份的30％。

5、股权激励计划的终止条件
上市公司发生如下情形之一时，应当终止实施激励计划，激励
对象根据激励计划已获授的尚未行使的股票期权应当终止行使。

（1）最近一个会计年度，财务会计报告被注册会计师出具否定
意见或者无法表示意见的审计报告；
（2）最近一年内，因重大违法违规行为被中国证监会予以行政
处罚；
（3）中国证监会认定的其他情形。

6、上市公司股权激励实施环境分析
宏观环境
从法律角度上来看，20__年我国颁布的新《公司法》中规定股
份公司可以出资回购本公司的股票用以奖励给本企业员工，收购的
资金来自于企业税后利润，但总体数量不得超过已发行股票的5％。

这一规定为我国实施股权激励提供了基本的法律框架，也解决了股
票来源的问题。

20__年11月，中国证监会发布“关于就《上市公司股权激励规
范意见》（试行）公开征求意见的通知”（下文简称《规范意见》），对上市公司实施股权激励进行了明确的规范，指出根据
《关于上市公司股权分置改革的指导意见》，完成股权分置改革的
上市公司可以实施管理层股权激励。

推动上市公司建立股权激励机制，同时对股权激励的实施程序和信息披露予以规范。

《规范意见》以促进和规范上市公司股权激励机制的发展为目的，以股票和股票
期权为股权激励的主要方式，从实施程序和信息披露角度予以规范。

这些法律制度的建立和制定，为上市公司进行股权激励扫清了法律
的障碍，使企业在设计股权激励方案时有法可依、有章可循。

重新会计准则的角度上看，股权的会计处理有了依据。

新准则“以股份为基础的支付”规定按公允价值法进行确认和计量。

以
“公允价值法”衡量股票期权价值或确定酬劳成本时，在授予日按
照公允价值进行计量取得的服务，计入长期待摊费用，同时增加权
益与负债；在等待期，在可行权日之前的每个资产负债表日对权益
与负债按公允价值计量，公允价值的变动计入损益，长期待摊费用
分期摊销。

新会计准则一方面提高了证券市场的有效性，另一方面
也为上市公司实施股权激励提供了会计处理的方法。

微观环境
（1）高管年度薪酬。

高管的薪酬制度反映股权激励对企业吸引
力的高低。

如果高管年薪越高，为了避免同一公司员工薪酬差距过大，公司就越希望实施股权激励制度，以平衡企业短期激励和长期
激励，完善公司治理机构，改善企业资本结构，维护公司长远利益。

（2）公司监督机制。

公司监督机制和激励制度是呈负相关性的，如果一个企业的监督机制比较完善，股东具有较强的监督能力，那
么企业的激励制度就可能不太完善，就不倾向于实施股权激励计划，若实施股权激励其效果也不会理想。

如果企业的监督机制不太健全，股东忽视企业监督方面的工作，则需要通过股权激励制度实现对企
业的约束，控制企业高管人员的行为，使其为实现企业长远利益而
不断努力工作。

（3）经营风险系数。

公司面临的经营风险系数越高，对经营者
的工作业绩考察就越难，在企业无法准确考察员工努力水平的情况下，从员工的角度出发，可能会出现对其不公正的待遇，影响经营
者的激励性，不利于企业的经营和发展。

因此，公司的经营风险越
高就越倾向于实施股权激励，且激励的效果也越明显。

在分析公司
经营风险系数的时候需要对企业经营风险、行业风险及市场风险等。