固定资产内部控制流程

固定资产内部控制流程
下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!
并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!
Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!
In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!
固定资产内部控制流程主要包括以下几个方面：
1. 固定资产的购置：
需求部门提出购置申请，填写固定资产购置申请表，注明购置原因、资
产名称、规格型号、数量、预算金额等信息。

购置申请经部门负责人审核后，提交给资产管理部门进行审批。

资产管理部门根据公司的固定资产管理制度和预算情况，对购置申请进
行审批。

如果购置申请符合规定，资产管理部门将签署意见并提交给财务部门。

财务部门对购置申请进行审核，包括预算审核、资金安排等。

如果审核
通过，财务部门将签署意见并提交给公司领导审批。

公司领导对购置申请进行最终审批。

如果审批通过，公司将下达购置指令。

资产管理部门根据购置指令，选择合适的供应商进行采购。

在采购过程中，资产管理部门应与供应商签订采购合同，并确保合同条款符合公司的利益。

固定资产到货后，资产管理部门应组织验收。

验收人员应根据采购合同
和固定资产验收标准，对固定资产进行验收。

验收合格后，验收人员应填写固
定资产验收单，并签字确认。

财务部门根据固定资产验收单和采购发票，进行账务处理。

财务部门应
将固定资产的购置成本计入固定资产账户，并按照规定计提折旧。

2. 固定资产的日常管理：
资产管理部门应建立固定资产台账，对固定资产的购置、使用、维护、
报废等情况进行记录。

固定资产使用部门应指定专人负责固定资产的管理，并建立固定资产卡片，对固定资产的使用情况进行记录。

固定资产使用部门应定期对固定资产进行盘点，确保固定资产的账实相符。

如果发现固定资产盘盈或盘亏，应及时查明原因，并进行相应的处理。

资产管理部门应定期对固定资产进行维护和保养，确保固定资产的正常
使用。

如果固定资产需要维修，应填写固定资产维修申请表，注明维修原因、
维修内容、预算金额等信息，并提交给资产管理部门进行审批。

资产管理部门应根据固定资产的使用情况和技术状况，定期对固定资产
进行评估。

如果固定资产需要报废，应填写固定资产报废申请表，注明报废原因、报废资产名称、规格型号、数量等信息，并提交给资产管理部门进行审批。

3. 固定资产的处置：
固定资产处置包括出售、报废、捐赠等。

固定资产处置应按照公司的固
定资产管理制度进行审批。

资产管理部门应根据审批结果，选择合适的处置方式。

如果固定资产需
要出售，应选择合适的买家，并签订销售合同。

如果固定资产需要报废，应按
照规定进行报废处理。

如果固定资产需要捐赠，应选择合适的受赠方，并办理
捐赠手续。

固定资产处置完成后，资产管理部门应及时进行账务处理，将处置收入
或损失计入当期损益。

注意事项：
1. 固定资产内部控制流程应根据公司的实际情况进行制定，并不断完善和优化。

2. 固定资产内部控制流程应明确各部门的职责和权限，确保流程的顺畅运行。

3. 固定资产内部控制流程应加强对固定资产的购置、使用、维护、报废等环节的管理，确保固定资产的安全和完整。

4. 固定资产内部控制流程应加强对固定资产的盘点和评估，及时发现和解决问题。

5. 固定资产内部控制流程应加强对固定资产处置的管理，确保处置合法合规。