出纳的概念以及出纳的职责权限是什么

出纳的概念以及出纳的职责权限是什么
在企业的财务工作中，出纳是一个至关重要的岗位。

尽管它可能不
像会计那样进行复杂的账务处理和财务分析，但出纳的工作却是企业
资金管理的基础，对企业的正常运营起着不可或缺的作用。

那么，究竟什么是出纳呢？简单来说，出纳是负责企业货币资金收付、保管和核算工作的岗位。

出纳人员是企业财务管理的第一道防线，他们直接与现金、银行存款等货币资金打交道，确保企业资金的安全、准确和合理使用。

出纳的职责可以大致分为以下几个方面：
一、现金管理
1、严格遵守现金管理制度，确保现金收付的合法性、准确性和安
全性。

2、收取现金时，仔细核对金额，鉴别真伪，并及时存入银行。

3、按规定支取现金，用于支付日常的费用、报销等，保证现金库
存不超过规定的限额。

4、每日盘点现金，做到日清月结，确保账实相符。

如果发现现金
长短款，要及时查明原因，并进行相应的处理。

二、银行业务
1、熟悉各种银行结算方式，如支票、汇票、本票、电汇等，并能
熟练操作。

2、负责银行账户的管理，包括开户、销户、账户信息变更等。

3、及时处理各类银行存款的收付业务，定期获取银行对账单，并
与银行日记账进行核对。

4、对未达账项进行调节，编制银行存款余额调节表，确保银行存
款账目的准确性。

三、票据管理
1、严格管理各类票据，包括现金支票、转账支票、银行汇票、商
业汇票等。

2、按规定开具和使用票据，确保票据的真实性、完整性和合法性。

3、对作废的票据要妥善保管，防止票据丢失或被盗用。

4、及时登记票据的收付情况，定期盘点票据，保证账实相符。

四、资金报告
1、定期编制现金流量表、资金日报表等，反映企业资金的收支情
况和余额。

2、向上级领导汇报资金状况，为企业的资金决策提供数据支持。

五、印章保管
1、妥善保管企业的财务印章，如现金收讫章、现金付讫章、银行
预留印鉴等。

2、严格按照规定使用印章，确保印章使用的安全和规范。

六、其他工作
1、协助会计完成相关的财务工作，如整理原始凭证、传递会计资
料等。

2、完成领导交办的其他与财务相关的工作任务。

出纳的权限主要包括：
1、有权参与货币资金计划定额管理的权力。

出纳可以根据企业的
实际情况，提出合理的现金留存额度和资金使用计划，为企业的资金
管理提供参考。

2、有权拒绝办理不符合财经制度的收支业务。

如果发现收支业务
存在违规或不合理之处，出纳有权拒绝办理，并向上级报告。

3、有权抵制不合法的经济行为。

对于侵占、挪用企业资金等违法
行为，出纳应当坚决抵制，并采取相应的措施保护企业的利益。

总之，出纳工作虽然看似简单，但却需要高度的责任心、细心和耐心。

出纳人员要严格遵守财务制度和法律法规，坚守职业道德底线，
为企业的财务管理把好第一道关。

同时，企业也应当重视出纳岗位的
建设，提供必要的培训和支持，提高出纳人员的业务水平和综合素质，确保企业资金的安全、高效运行。

在实际工作中，出纳需要与会计、财务主管以及其他部门密切配合，形成一个协同高效的财务管理团队。

只有这样，企业才能在激烈的市
场竞争中立于不败之地，实现可持续发展。

希望通过以上对出纳概念、职责和权限的介绍，能让您对出纳这个
岗位有一个更清晰、更全面的认识。