新税法下个人所得税纳税筹划

新税法下个人所得税纳税筹划
随着时代的变迁和国家税收政策的不断调整，个人所得税作为国家重要的税收来源，
也在不断发生变化。

最近，我国新的个人所得税法实施，对纳税人的纳税筹划带来了一定
的影响。

面对新的税收政策，个人如何进行合理的纳税筹划，成为了一个热门话题。

本文
将就新税法下个人所得税纳税筹划进行分析和探讨，希望能够为纳税人提供一些参考和帮助。

一、新税法带来的变化
新的个人所得税法在2019年1月1日正式实施，相较于之前的个税法，新税法在税率、税收起征点、税收优惠等方面做出了一些调整。

其中最大的变化就是对个人所得税的起征
点提高到5000元，这意味着很多低收入群体将不再需要缴纳个人所得税。

调整了税率级距，将原来的7个税率级别缩减为4个，较低收入的人群将享受到更低的纳税率。

新税法还对
子女教育、赡养老人等方面给予了更多的税收优惠政策。

针对以上变化，纳税人可以根据新的税法，进行相应的纳税筹划，以求最大限度地减
少个人所得税的负担。

二、合理纳税筹划的重点
1. 合理选择计税方法
根据我国个人所得税法的规定，纳税人可以选择按照综合所得税率或者按照合并计税
方法进行纳税。

在新税法下，根据个人的具体情况来选择计税方法就显得尤为重要。

对于
家庭收入来源单一的纳税人来说，采用综合所得税率计税就更为合适，因为可以根据每个
人的实际收入情况来计税，避免因为家庭成员的纳税差异而增加税收负担。

而对于家庭收
入来源分散的纳税人来说，合并计税方法就更为合适，可以将家庭成员的收入合并计算，
减少税收负担。

2. 合理利用税收优惠政策
新税法在子女教育、赡养老人等方面增加了更多的税收优惠政策，这为纳税人提供了
更多的避税空间。

在子女教育方面，纳税人可以根据税法规定，将子女教育支出列入个人
所得税的专项扣除范围内，减少应纳税所得额。

在赡养老人方面，纳税人可以合理规划赡
养老人的经济支出，将相关支出纳入专项扣除范围内，减少个人所得税的负担。

还可以合
理选择购买商业保险、住房租金等支出，将其列入专项扣除范围内，从而减少应纳税所得额。

3. 合理规划收入结构
在新税法下，收入的结构对纳税筹划至关重要。

对于工薪收入较高的人群来说，可以
适当将收入转化为其他形式的收入，如股息、股利、利息、稿费等，这些收入可能可以根
据税法规定享受更多的税收优惠政策，以求减少个人所得税的负担。

对于自由职业者来说，可以通过合理规划收入的方式，将收入分散到不同的时间段，以减少应纳税所得额。

4. 合理规划资产配置
在新税法下，纳税人可以通过合理规划资产配置，实现税负的最小化。

可以通过房产
租金、股票、基金等资产的配置，实现合法的避税和减税。

可以在合适的时间出售资产以
减少资本收益税的负担，或者通过房产出租来获得租金收入，将其列入专项扣除范围内，
减少应纳税所得额。

三、注意事项
在进行个人所得税纳税筹划时，纳税人需要注意一些事项，避免触犯税法规定，造成
不必要的风险和损失。

1. 合规合法
在进行个人所得税纳税筹划时，必须要合规合法，严格遵守税法规定。

不能使用虚假
报税、逃避税收的手段来减少个人所得税的负担，一旦被税务机关查处，将面临严重的法
律后果。

在进行纳税筹划时，一定要遵循税法规定，不得触犯法律。

2. 谨慎选择合适的纳税筹划方案
个人所得税纳税筹划需要综合考虑纳税人的家庭状况、收入来源、资产状况等多方面
因素，选择合适的纳税筹划方案。

在进行筹划时，纳税人需要谨慎选择合适的方案，避免
盲目跟风，造成不必要的风险和损失。

可以咨询专业人士或者税务机关的意见，寻求合适
的筹划方案。

3. 注意时效性
个人所得税纳税筹划是一个动态的过程，需要随时关注国家的税收政策和法律法规的
变化。

在进行纳税筹划时，纳税人需要注意时效性，随时关注税收政策的最新动态，及时
调整纳税筹划方案，以应对新的税收政策。