000985大庆华科2022年财务分析结论报告

大庆华科2022年财务分析综合报告
一、实现利润分析
2022年利润总额为1,516.04万元，与2021年的1,361.81万元相比有较大增长，增长11.33%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也有所增长，企业扩大市场销售的战略是成功的，经营业务开展良好。

二、成本费用分析
2022年营业成本为250,620.69万元，与2021年的195,187.93万元相比有较大增长，增长28.4%。

2022年销售费用为463.19万元，与2021年的665.23万元相比有较大幅度下降，下降30.37%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2022年在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业销售形势大幅度改善。

2022年管理费用为6,455.32万元，与2021年的9,297.14万元相比有较大幅度下降，下降30.57%。

2022年管理费用占营业收入的比例为2.47%，与2021年的4.48%相比有所降低，降低2.01个百分点。

营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。

本期财务费用为-654.73万元。

三、资产结构分析
从流动资产与收入变化情况来看，与2021年相比，资产结构没有明显的变化。

四、偿债能力分析
从支付能力来看，大庆华科2022年是有现金支付能力的，其现金支付能力为22,868.75万元。

本企业无带息负债，不存在负债经营风险。

五、盈利能力分析
大庆华科2022年的营业利润率为0.57%，总资产报酬率为1.22%，净资产收益率为2.58%，成本费用利润率为0.58%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为67,994.42万元，经营资产的收益率为2.18%。

六、营运能力分析
大庆华科2022年总资产周转次数为3.70次，比2021年周转速度加快，周转天数从121.55天缩短到97.38天。

企业在资产规模增长的同时，营业收入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩张，总资产周转速度有较大幅度的提高。

大庆华科2022年固定资产周转天数为42.33天，2021年为59.09天，2022年比2021年缩短16.75天。

大庆华科2022年存货周转天数为13.90天，2021年为11.77天，2022年比2021年延长2.13天。

大庆华科2022年应收账款周转天数为0.00天，2021年为0.00天，二者相比没有变化。

从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。

七、经营协调分析
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供31,244.23万元的营运资本，投融资活动是协调的。

从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供8,375.48万元的流动资金。

而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。

从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。

八、发展能力分析
2022年企业新创造的可动用资金总额为1,540.89万元。

说明在没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。

在加速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次，则流动资产周转天数由48.18天缩短为47.86天，由此而节约资金232.09万元，可用于企业今后发展。

九、经营风险分析
大庆华科2022年盈亏平衡点为170,356.32万元。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

本企业无带息负债，不存在负债经营风险。

十、现金流量分析
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为298,257.08万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的99.56%。

但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了1,519.79万元的资金缺口，2022年大庆华科投资活动需要资金830.42万元；经营活动需要资金1,519.79万元。

企业经营活动和投资活动均需要投入资金。

2022年大庆华科筹资活动需要净支付资金596.34万元，致使当期企业现金大量流出。

总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。

（注：报告中使用的分析参数为2021年行业分析参数）。