深圳最新地税纳税申报表
地方税费综合纳税申报表
地方税费综合纳税申报表一、申报范围•适用范围：本表适用于所有纳税人申报地方税费。
•申报期限：每年的3月1日至4月30日。
二、申报内容本表为地方税费的综合纳税申报表，主要包括以下税种：1. 城市维护建设税城市维护建设税是按照纳税人从事的生产、经营、工作、服务所得额计算和缴纳的一种地方税。
计算公式：城市维护建设税 = 计税依据 × 税率其中，计税依据为纳税人从事生产、经营、工作、服务所得额减去免征额；税率为%。
具体计算方式请参考《城市维护建设税法》。
2. 房产税房产税是按照不动产的评估值计算和缴纳的一种地方税。
计算公式：房产税 = 评估值 × 税率其中，评估值为不动产评估机构评定的评估值；税率为%。
具体计算方式请参考《房产税法》。
3. 土地使用税土地使用税是按照土地使用权出让价款或者土地评估价值计算和缴纳的一种地方税。
计算公式：土地使用税 = 计税依据 × 税率其中，计税依据为土地使用权出让价款或者土地评估价值减去免征额；税率为%。
具体计算方式请参考《土地使用税法》。
4. 印花税印花税是按照纳税人的有关票据、文件和行为征收的一种地方税。
计算公式：印花税 = 计税依据 × 税率其中，计税依据为票据、文件或行为的金额或数量；税率为%。
具体计算方式请参考《印花税法》。
5. 城镇土地使用税城镇土地使用税是按照城市、城镇企业和个人在城镇土地上使用面积、地价等计算和缴纳的一种地方税。
计算公式：城镇土地使用税 = 计税依据 × 税率其中，计税依据为城镇土地使用面积、土地价值等；税率为%。
具体计算方式请参考《城镇土地使用税法》。
三、填写方式本表为电子申报表，纳税人可以登陆国家税务总局网上办税服务厅进行填写和提交。
具体填写细节请参考国家税务总局发布的填写说明。
四、注意事项•申报地方税费需要缴纳滞纳金，具体标准请参考《税收征收管理法》。
•申报信息要保持真实、准确、完整，如有虚假情况将承担法律责任。
最新个人所得税纳税申报表(主表、附表一、附表二)
最新个人所得税纳税申报表(主表、附表一、附表二)1. 简介该文档旨在提供最新个人所得税纳税申报表的填写说明和要点。
本文分为主表、附表一和附表二三个部分，分别涵盖了个人所得税申报的核心内容。
2. 主表2.1 填写要点- 填写纳税人的基本信息，包括姓名、身份证号码、纳税人识别号等关键信息。
- 填写收入项目，如工资、劳务报酬、稿酬等，务必准确填写。
- 填写减除费用项目，如子女教育、住房贷款利息等，需提供相应证明材料。
- 计算应纳税所得额，注意核对计算公式及计算过程。
2.2 注意事项- 所有填写内容必须真实、准确，不得故意隐瞒或造假。
- 请仔细核对填写的各项数值，确保无误。
- 如有任何变动或调整，请及时更新相关信息。
3. 附表一3.1 填写要点- 填写涉及特殊个人所得项目的详细信息，如股息、红利、房屋租金等。
- 提供所得的来源、金额等相关信息，如有支出或费用扣除，需提供相应材料进行确认。
3.2 注意事项- 各项数据务必准确填写，特殊个人所得项目需提供相应证明材料。
- 如有疑问或不确定的填写内容，请咨询专业人士或相关税务机构。
4. 附表二4.1 填写要点- 填写个人所得税已缴税额，包括预缴税款、代扣代缴税款等。
- 对已缴税款进行核对和确认，确保填写准确无误。
4.2 注意事项- 所有填写内容必须真实、准确。
- 核对已缴税款时，请与相应的缴税证明进行对比。
以上为最新个人所得税纳税申报表(主表、附表一、附表二)的简要说明和填写要点。
准确填写申报表格，及时缴纳个人所得税，是每位纳税人的责任和义务，请务必遵守相关法规和准则。
如需更详细的说明或具体问题，建议咨询税务机构或专业人士的意见和帮助。
2024年深圳企业税务申报流程
2024年深圳企业税务申报流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor.I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!2024年深圳企业税务申报流程详解随着2024年的到来，深圳的企业们需要按照新的税务规定进行年度及月度的税务申报。
广东省地方税收纳税申报表(综合)
填报日期： 纳税人税务登记号 正常申报□ 自行补报□ 稽查自查申报□ 延期申报预缴□ 注册地址 账号 税费子目 税款所属 代税 时期 3 4 申报计税总额或 总数量 5 允许扣除 金额或数 量 6 计税金额或数量 7 税（征收）率 速算扣 应纳税 （单位税额） 除额 （费）额 8 9 10 联系电话 扣除税（费）额 批准减 批准抵 免额 缴额 11 12 纳税人名称（盖章） 开户银行 征收项目 征收品目 1 2 纳税人电脑编码 年 月 日 申报流水号： 管理机关： 计算单位：元（列至角分）•m2•本•份•吨 注册类型 邮政编码 实际实缴 车牌号码及类型 税务机关 纳 或房产、土地证 税（费） 已核定额 号或项目管理码 额 13 14 15
合计 房产税附 房产建筑 列资料 面积 本期实际房产原 从价计税的房产原值 值 如纳税人填报，由纳税人填列以下各栏 m2 本期房产原值 从租计税的房产原值 租金收入 批准减免税的房产原 值 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏
纳税人声明：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠 的、完整的。 声明人签名： 会计主管 由税务机关填写 经办人 受理人签名： 年 月 日
代理人声明：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠 的、完整的。 声明人签名： 税务代理机构名称 审核人签名： 年 月 税务代理机构地址 日 录入人签名： 经办人 年 月 日
填表说明：本表适用于缴纳营业税、城建Байду номын сангаас、教育费附加、资源税、城镇土地使用税（按月）、印花税（非购花）、房产税（按月）、城市房地产税（按月）、土地增值税（预缴)等地方 税的查账征收纳税人。
广东省地方税收纳税申报表(综-合)
广东省地方税收纳税申报表（综合）填报日期: 年月日申报流水号:此表一式三份，由征收机关留存，一份管理机关，一份纳税人。
说明事项：1、本表适用于缴纳营业税、城建税、教育费附加、资源税、城镇土地使用税、印花税（非购花）、屠宰税、房产税、城市房产税、车船使用税、车船使用牌照税、土地增值税（预缴）等地方税的查帐征收纳税人。
2、凡缴纳营业税、城建税、教育费附加、资源税的纳税人，当月无经营收入或经批准享受减免税的，也必须用此表向主管税务机关按纳税期限进行零申报或填报减免税额。
包括免交车船使用税的车辆领取车船使用税免税标志时，也要申报相关信息。
3、对于同一税款所属期而纳税人多次申报的，实行差额申报，即该次申报不包含上次申报信息。
4、表头说明：4.1、“纳税人税务登记号”指地方税务登记证号。
4.2、“纳税人电脑编码”指纳税人在地税计算机征收管理系统的识别号码。
4.3、“管理机关”指纳税人就该申报事项的应税行为的主管税务机关。
4.4、“申报流水号”是税务机关录入申报资料后计算机生成的顺序号，此号码由税务机关录入人员填写。
5、主表说明：5.1、“纳税人名称”是指纳税人税务登记的全称。
5.2、“注册地址”是指纳税人于工商登记的地址。
5.3、“注册类型”是指纳税人于工商登记的企业类型。
5.4、“开户银行”是指纳税人用于缴交税款帐号所在的银行。
5.5、“帐号”是指纳税人用于缴交税款的帐号。
5.6、纳税人按税务机关要求进行正常申报的选正常申报；根据税务机关的自查公告或在正常申报后，发现问题，进行补申报的，选择自查补报（该申报税款不收逾期申报罚款，但加收滞纳金）；纳税人在稽查局发出稽查通知书后就以往税期的税款进行申报的选择被查申报（该申报税款属稽查税款）；纳税人申请延期申报，经税务机关批准后，纳税人根据审批文书填写申报表预缴税款时，选延期申报预缴。
延期申报预缴后在规定限期内进行申报的，选正常申报，并就与延期申报预缴额的差额进行申报。
BB001深圳市地方税收纳税申报表(综合)-A3
深圳市地方税收纳税申报表(综合)重要提示：一、缴纳营业税（查帐纳税人的交通运输业、建筑业、娱乐业、服务业、金融保险业营业税除外）、城市维护建设税、教育费附加、文化事业建设费、印花税等地方税及定率征收的三个所得税（个人所得税、企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税）、私人房屋出租税收的纳税人使用本表申报纳税。
查帐纳税人缴纳税目为交通运输业、建筑业、娱乐业、服务业、金融保险业的营业税使用营业税申报表申报，不使用本表，但高速公路通行费应缴纳的营业税、为代开货物运输发票缴纳的交通运输业营业税仍然使用本表。
二、凡缴纳营业税、城建税、教育费附加、文化事业建设费的纳税人，当月无经营收入或经批准享受减免税，也必须用此表向主管税务征收机关按纳税期限进行零申报或填报减免税额。
适用本表申报纳税的其它税种暂不实行“零”申报。
三、凡未按主管征收机关规定的申报期限逾期申报的，按《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。
四、纳税人应在纳税帐户中存足应纳税款的金额。
如存款不足缴纳申报税款时，应在申报表的“本次缴纳金额”栏填写可以扣缴到的银行存款金额。
填表须知：一、税务登记证或注册税务登记证号码为15位码；电脑编码为8位码。
二、第4项“税款所属期限”按税法规定填写为某日至某日。
三、第5项“营业收入总额”是指本月的全部营业收入；增值税、消费税总额指应纳的增值税、消费税总额，据此计算应在地方税务机关缴纳城建税、教育费附加的税(费)额。
四、第8项“计税数量”是指1.印花税应税凭证(合同、书据、帐簿、证照)的数量。
2.申报城镇土地使用税时，“计税数量”应填写：实际占用土地面积×计税月份/12；计税月份是指纳税人当期应缴纳土地使用税的月份数。
五、第9项“税(费)率(单位税额)”是指营业税、城建税、房产税、印花税等税种的税率，教育费附加的附加率，文化事业建设费的费率，城镇土地使用税的单位税额。
税务申报表 (模板可编辑)
税务申报表 (模板可编辑)一、纳税人信息1. 纳税人名称：[请填写纳税人名称]2. 纳税人识别号：[请填写纳税人识别号]3. 组织机构代码：[请填写组织机构代码]4. 地址：[请填写地址]5. 电话号码：[请填写电话号码]二、申报期信息1. 申报年度：[请填写申报年度]2. 申报期间起始日期：[请填写申报期间起始日期]3. 申报期间截止日期：[请填写申报期间截止日期]三、纳税项目申报根据相关税务法规和政策，以下填写各项纳税项目的申报信息：1. 增值税- 销售额：[请填写销售额]- 进项税额：[请填写进项税额]- 应纳税额：[请填写应纳税额]2. 企业所得税- 应纳税所得额：[请填写应纳税所得额]- 税率：[请填写税率]- 应纳税额：[请填写应纳税额]3. 印花税- 税款所属事项：[请填写税款所属事项]- 费用金额：[请填写费用金额]- 税率：[请填写税率]- 应纳税额：[请填写应纳税额]4. 土地使用税- 土地使用税计税依据：[请填写土地使用税计税依据] - 税率：[请填写税率]- 应纳税额：[请填写应纳税额]5. 城市维护建设税- 应课税城市维护建设税的税务机关：[请填写应课税城市维护建设税的税务机关]- 应纳税额：[请填写应纳税额]6. 教育费附加- 应纳税额：[请填写应纳税额]7. 地方教育附加- 应纳税额：[请填写应纳税额]四、申报人信息1. 姓名：[请填写姓名]2. 职务：[请填写职务]3. 联系[请填写联系电话]以上内容为税务申报表的模板，根据实际情况填写相关信息并在规定时间内递交给税务机关。
申报人应保证所提供信息的真实性和准确性，如有虚假申报将承担相应法律责任。
地税申报表模板
填表日期： 1900年1月0日申报流水号：所得期间:2013年2月SB009-2 扣 缴 个 人 所 得 税 明 细 报 告 表一、本表由扣缴义务人在申报扣缴国内人员（即非外籍人员及非港澳台同胞）个人所得税时填报。
二、扣缴义务人不能按照规定期限报送本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经税务机关批准，可以适当延长期限。
三、扣缴义务人未按照规定期限向税务机关报送本表的，按照《中华人民共和国税收征管法》有关规定予以处罚。
四、本表各栏的填写如下： (一)表头说明1、“所得期间”：填写扣缴义务人支付纳税人应税所得的时间(二)主表说明1、“身份证明类别”：填写“身份证”、“军官证”、“其他”。
4、“所属时间（起）”、“所属时间（止）”：是指纳税人该项所得的所属期间。
5、“所得来源地”：填写“境内”、“境外”。
境内是指来源于中国境内的所得；境外是指来源于中国境外的所得。
该栏没有填写的视同“境内”。
7、“已申报收入额”：是指扣缴义务人支付个人同项目同次“收入总额”中已申报的收入额。
8、“免税收9、“按规定扣除项目”：申报工资薪金所得填写此栏，填写按规定允许减除的个人缴纳的社保费(基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金）和住房公积金，以及其它准予扣除的项目。
10、“允许扣除的费用额”：只适用于劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和财产转让所得项目。
（1）“劳务报酬所得”、“稿酬所得”允许扣除的费用额是指劳务发生过程中实际缴纳的税费。
（2）“特许权使用费所得”允许扣除的费用额是指提供特许权使用过程中发生的中介费和相关税费。
（3）“财产租赁所得”允许扣除的费用额是指规定的修缮费和出租过程中发生的相关税费。
（4）“财产转让所得”允许扣除的费用额是指财产原值和转让过程中发生的合理费用及相关税金。
11、“法定减除费用额”：是根据《中华人民共和国个人所得税法》第六条第一款和第四款、第六款的第三项及其有关规定减除的费用额填入本栏。
2023年深圳个人所得税税率表
2023年深圳个人所得税税率表深圳个人所得税计算个人所得税税率表(一)说明：1、本表含税级距中应纳税所得额，是指每月收入金额 - 各项社会保险金(五险一金) - 起征点3500元(外籍4800元)的余额。
2、含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得;不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。
二年终奖所得年终奖所得，将年终奖金额除以12个月，以每月平均收入金额来确定税率和速度扣除数，年终奖所得税率表与工资、薪金所得的税率表相同，只是他们的计算方式不同。
个人所得税税率表(二)说明：1、本表平均每月收入为年终奖所得金额除以12个月后的平均值。
2、税率表与工资、薪金所得税率表相同。
三个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得个人所得税税率表(三)说明：1、本表含税级距指每一纳税年度的收入总额，减除成本，费用以及损失的余额。
2、含税级距适用于个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营承租经营所得。
不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的承包经营、承租经营所得。
四稿酬所得稿酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十，并按应纳税额减征百分之三十，实际税率为百分之十四。
五劳务报酬所得个人所得税税率表(四)说明：1、表中的含税级距、不含税级距，均为按照税法规定减除有关费用后的所得额。
2、含税级距适用于由纳税人负担税款的`劳务报酬所得;不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的劳务报酬所得。
六特许权使用费所得、财产租赁所得每次收入不超过4,000元的，减除费用800元;4,000元以上的，减除20%的费用，然后就其余额按比例税率20%征收。
七财产转让所得，适用减除财产原值和合理费用后的余额，按比例税率20%征收。
八利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得适用20%的比例税率。
2023年深圳个人所得税税率表1、工资：即初始收入(合同上所写的收入)2、三险一金：养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金(属于五险一金的工伤保险和生育保险不算在这里，员工未在本公司购买保险的不得扣除)3、起征点：自起，起征点由元上调至3500元4、税率：由3%上涨到45%，有7个等级，分别与7个不同区间的应纳税额对应使用超额累进税率的计算方法如下：缴税=全月应纳税所得额__税率-速算扣除数全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500实发工资=应发工资-四金-缴税扩展阅读本次个税改革谁最受益呢?多位专家表示，十八届五中全会关于收入分配改革的基本原则会在个税改革中有所体现。
深圳市地方税务局-房地产交易环节契税减征申报表(首套填写)
未成年子女姓名
身份证号码
未成年子女姓名
身份证号码
未成年子女姓名
身份证号码
四、申报事项：根据《财政部国家税务总局住房城乡建设关于调整房地产交易环节契税营业税优惠政策的通知》（财税[2016]23号）第一条的规定承诺，本次所购买的住房为家庭唯一住房。
承诺：本次所购买的住房为家庭唯一住房，提供相关材料真实，以上信息真实准确，如有虚假，愿意承担因此造成的法律责任。
深圳市地方税务局
房地产交易环节契税减征申报表
一、纳税申请人基本情况
纳税申请人
吴
性别
男
身份证号码
户籍所在地
深圳市
婚姻状况
已婚
家庭住房套数
1
二、房地产交易情况
所购房地产名称
水门逸欣园栋层号
位置
龙岗
建筑面积
购置总价
住房类型
□≤90平方米□＞90平方米
三、家庭情况
配偶姓名
身份证号码
户籍所在地
有无未成年
子女
未成年子女姓名
纳税申请人签名：
年月日
温馨提示：
符合个人购买家庭唯一住房的纳税人，要求享受下述减征契税政策的，应当在申请房地产登记时提交本表；未提交本表的，一律按税率3%代为计征契税。
根据《财政部国家税务总局住房城乡建设部关于调整房地产交易环节契税营业税
优惠政策的通知》（财税[2016]23号），自2016年2月22日起，个人购买家庭唯一住房（家
庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女），面积为90㎡及以下的，减按1%的税率征
收契税；面积为90㎡以上的，减按1.5%的税率征收契税。
地税各税种综合申报表
地税各税种综合申报表
地方税务局( 地方税务局(税、费、基金)综合申报表基金)填表日期：纳税人微机编码税目税 1 营业税城建税教育费附加地方教育附加印花税其他账
簿水利基金土地使用税房产税资源税个人所得税销售收入增值税额增值税额增值税额购销合同种 (品目) 2 纳税项目 3 纳税人名称(公章) 计税
依据 (金额或数量) 5 当期应税率额 6 7=5__215;6 8 纳税应减免税实际应纳税额 9=7-8 联系电话核准延期缴纳税额 12 累计欠税余额 13 金额单位:元至角分
税款所属时期 4
已纳税额 10
应补税额 11=9-10
合
计
―――
纳税人申明本纳税申报表是按照国家税法和税收规定填报的，我确信是真实的、合法的。
如有虚假，愿负法律责任。
以上税款请从帐号划拨(或现金缴付)。
授权人申明
代理人申明
第三联报主管税务机关
本纳税申报表是按照国家税法和税收规定填报的，我确信是真我单位(公司)现授权为本纳税人实的、合法的。
如有不实，愿承担法律责任。
的代理申报人，其法定代表人，电话，任何与申报有关的往来文件都可寄与此代理机构。
委托代理合同号码：授权人(法定代表人)签章：法定代表人签章：代理人盖章：法定代表人签章：财务主管签章：经办人签章：年月日
年
月
日
年
月
日
以下由税务机关填写主管税务机关盖章收到日期审核记录接收人审核日期地方税务局（税、费、基金）综合申报表
以下由税务机关填写
第三联报主管税务机关。
企业所得税年度纳税申报表(查账征收)
《企业所得税年度纳税申报表》（年度）纳税人名称（公章）：纳税人地税计算机代码：纳税人联系电话：主管税务机关：告之事项一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。
二、填报申报表种类要求执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。
执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。
执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年2度申报表时需填报15张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。
企业所得税年度纳税申报表(A类)填报说明(深圳地税版)
附件中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表及附表填报说明(深圳地税版)《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报。
二、填报依据及内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计制度、企业会计准则、小企业会计制度、分行业会计制度、事业单位会计制度和民间非营利组织会计制度）的规定，填报计算纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。
三、有关项目填报说明（一）表头项目1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
3.“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。
（二）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。
会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过纳税调整项目明细表（附表三）集中体现。
本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。
1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。
实行企业会计准则的纳税人，其数据直接取自损益表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，与本表不一致的项目，按照其利润表项目进行分析填报。
利润总额部分的收入、成本、费用明细项目，一般工商企业纳税人，通过附表一（1）《收入明细表》和附表二（1）《成本费用明细表》相应栏次填报；金融企业纳税人，通过附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》相应栏次填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》和附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》相应栏次填报。
新办纳税人涉税事项综合申请表模板
纳税人名称
某某
统一社会信用代码
XXXXXX
经办人
XXX
身份证件类型
XXXXXXXXXX
证件号码
联系电话
XXXXXXXXX
H∕≠7班
是否登记为增值税一般纳税人：是口；否口（无需填写以下一般纳税人资格登记信息）（据实在口里面划
*√w）
纳税人类别：
企业口个体工商户口农民合作社口其他口
（请选择一个项目并在口内打“J”）（据实在口里面划）
般纳税人资格登记
主营业务类别：
工业口商业口服务业口其他口
（请选择一个项目并在口内打“J”）（据实在口里面划“J”）
会计核算健全：
是口（请选择一个项目并在口内打“J”）（据实在口里面划“J”）
一般纳税人资格生效之日：
当月1日口次月1日口
（请选择一个项目并在口内打“J”）
（据实在口里面划）
首次办பைடு நூலகம்申领发票
（请选择一个项目并在口内打“J”）（
据实际情况勾选
纳税人声明：能够提供准确税务资料，上述各项内容真实、可靠、完整。如有虚假，愿意承担相关法律责任。
XXXX年.XX月XX日
【填表说明】：1.本表适用于新办企业，新办个体工商户、农民合作社可参照适用:2.表单一式一份，由税务机关留存。
发票种类名称
单份发票最高开票限额
每月最高领票数量
领票方式
增值税普通发票
十万
XX
验旧供新
领票人
联系电话
身份证件类型
身份证件号码
某某
XXXXXXXX
身份证
XXXXXXXXXXXX
税务行政许可申请事项：
增值税专用发票（增值桎税控系统）最高开票限额审批
申报表电子版(地税)
扣缴个人所得税报告表扣缴义务人税务登记证件号码：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□管理代码：□□□□□□□□□序号纳税人姓名身份证照类型身份证照号码国籍所得项目所得期间收入额免税收入额允许扣除税费费用扣除标准准予扣除的捐赠额应纳税所得额税率（%）速算扣除数应扣税额已扣税额备注1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18合计合计扣缴人或代理人声明：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如扣缴义务人填报，由扣缴义务填写以下各栏：办税人员（签章）财务负责人（签章）法定代表人（签章）联系电话受理机关（签章）：受理日期：年月目如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：代理人名称经办人（签章）联系电话代理人（公章）1支付个人收入明细表扣缴义务人税务登记证件号码：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□管理代码：□□□□□□□□□姓名身份证照类型号码收入额备注合计工资薪金所得承包、承租所得劳务报酬所得利息、股息、红利所得其他各项所得1 2 3 4 5 6 7 8 92合计说明：1、本表适用于扣缴义务人向个人支付应税所得，但未达到纳税标准、没有扣缴税款的纳税人情况报送。
2、非本单位雇员、非本期收入及其他有关事项应在备注栏中注明。
营业税、城市维护建设税、教育费附加申报表税务登记证件号码：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□管理代码：□□□□□□□□□税种税目征收范围计税依据所属时期计税金额税（征收）率（%）应纳税（费）额减免税（费）额已纳税额应补（退）税(费)额3合计纳税人或代理人声明：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：办税人员（签章）财务负责人（签章）法定代表人（签章）联系电话受理机关（签章）：受理日期：年月目如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：代理人名称经办人（签章）联系电话代理人（公章）45房产税（城市房地产税）纳税申报表税务登记证件号码：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 管理代码：□□□□□□□□□房产座落地点 建筑面积（M 2）房屋结构上期申报房产原值（评估值）本期增减本期实际房产原值其中扣除率% 以房产余值计征房产税以租金收入计征房产税全年应纳税额 缴纳次数本期应补（退） 税额从价计税的房产 原值 从租计税的房产 原值 税法规定的免税房产原值应纳 税额 已纳税额 房产 余（净）值适用税率应纳 税额 租金收入 适用税率应纳 税额 1 2 3=1＋2 4=3－5-6 5=3－4-66 7 8=4-4×79 10=8×9 111213=11×12 14=10＋1315 16=14÷ 1517 18=16-17合 计备 注纳税人或代理人声明：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
深圳市地方税收纳税综合申报表.doc
填报日期：2015 年1 月16日计算单位：元（列至角分）·本·份
本纳税申报表是按照国家税法和税务机关有关规定填报，我确信是
真实、合法。
如有不实，我愿承担法律责任。
代理人（法人代表）签名：
经办人签名：
（代理人盖章）
年月日
企业（业主）财务负责人或税务代理负责人签名:
企业（业主）会计主管
或税务代理主管
企
业
签名: 填表人签名：
填报日期：2014 年月日计算单位：元（列至角分）·本·份
本纳税申报表是按照国家税法和税务机关有关规定填报，我确信是
真实、合法。
如有不实，我愿承担法律责任。
代理人（法人代表）签名：
经办人签名：
（代理人盖章）
年月日
企业（业主）财务负责人或税务代理负责人签名:
企业（业主）会计主管
或税务代理主管
企
业
签名: 填表人签名：
填报日期：2014 年月日计算单位：元（列至角分）·本·份
本纳税申报表是按照国家税法和税务机关有关规定填报，我确信是
真实、合法。
如有不实，我愿承担法律责任。
代理人（法人代表）签名：
经办人签名：
（代理人盖章）
年月日
企业（业主）财务负责人或税务代理负责人签名:
企业（业主）会计主管
或税务代理主管
企
业
签名: 填表人签名：。
纳税人填报表单清册(地税)
198
03申报纳税
A06241《2015年企业减免税调查表》
政策规定表单
199 235
03申报纳税 03申报纳税
A06243《欠税人处置不动产或者大额资产报告表》 A06341《所有者权益变动表（适用执行企业会计准则的证券 公司）》
征管规范自制表单 政策规定表单
239
03申报纳税
A06345《2016年 季度重点税源企业财务信息（季报）表》
253
03申报纳税
政策规定表单
255
03申报纳税
A06364《2016年重点税源企业基本信息表》
政策规定表单
258 259 260
03申报纳税 03申报纳税 03申报纳税
A06367《所有者权益变动表（适用执行企业会计准则的保险 公司）》 A06368《现金流量表_月报（适用执行小企业会计准则的企 业）》 A06370《资产负债表（适用执行小企业会计准则的企业）》 A06376《2016年 季度重点税源房地产企业开发经营信息 （季报）表》 A06379《收入支出表_月报（适用执行事业单位会计制度的单 位）》 A06380《收入支出表_年报（适用执行事业单位会计制度的单 位）》 A06381《财政补助收入支出表（适用执行事业单位会计制度 的单位）》 A06385《固定资产情况表（适用执行金融企业财务决算报表 的银行类）》
127
03申报纳税
A06114《耕地占用税纳税申报表》
政策规定表单
128 131 132 135 136 137 138 139 141 142 143 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 175 176 177 178 195 196 197
深圳市企业所得税季度申报表A类
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A 类税款所属期间： 年月 日至 年 月 日纳税人识别号 纳 税 编 码 1、本表条形码具有唯一性，表格复印使用无效；条形码区域请保持整洁； 2、请在指定区域内盖纳税人公章；3、本表一式二份，税务机关、纳税人各一份。
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。
企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。
2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。
三、各列的填报1、“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。
纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。
2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日。
四、各行的填报本表结构分为两部分：1、第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行；实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行；实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。
2、第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行；分支机构填报第20至22行。
深圳最新地税纳税申报表
深圳市地方税收纳税综合申报表填报日期：2012年12月3日计算单位：元（列角分）.本.份深圳市地方税收纳税综合申报表填报日期：2012年12月3日计算单位：元（列角分）.本.份扣缴个人所得税明细表进销存所涉及的业务类型及分录内帐外帐采购收料：借：原材料支付货款借：应付账款采购收料：借：原材料支付货款借：应付账款贷：应付账款贷：银行存款应交税金—应交增值税—进项税贷：银行存款生产领料：借：生产成本—直接材料贷：应付账款贷：原材料生产领料：借：生产成本—直接材料生产入库：借：库存商品贷：原材料在产品生产入库：借：库存商品贷：生产成本—直接材料在产品—直接人工贷：生产成本—直接材料—制造费用—直接人工销售出库：借：应收账款收回货款借：银行存款—制造费用贷：主营业务收入贷：应收账款销售出库：借：应收账款收回货款借：银行存款借：主营业务成本贷：主营业务成本贷：应收账款贷：库存商品应交税金—应交增值税—销项税借：主营业务成本贷：库存商品结转未交增值税：借：应交税金—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税金—未交增值税计提、借：主营业务税金及附加贷：应交税金—应交城市维护建设税—应交教育附加税—应交地方教育附加税借：管理费用—堤围费贷：其他应交款—应交堤围费计提工资的两种方法方法一、借：管理费用—工资方法二、借：管理费用—工资营业费用—工资营业费用—工资制造费用—工资制造费用—工资生产成本—直接人工生产成本—直接人工贷：应付工资贷：应付工资借：应付工资借：应付工资贷：应交税金—应交个人所得税贷：应交税金—应交个人所得税其他应付款—代扣社保管理费用—社保—代扣住房公积金—住房公积金—代扣水电费—水电其他应收款—**** 其他应收款—****收到社保条、收到社保条、借：其他应付款—扣社保借：管理费用—社保管理费用—社保贷：银行存款贷：银行存款收到住房公积金、收到住房公积金、借：其他应付款—扣住房公积金借：管理费用—住房公积金管理费用—住房公积金贷：银行存款贷：银行存款损益类科目一、收入类结转损益本年利润收入类主营业务收入借：主营业务收入其他业务收入其他业务收入营业外收入营业外收入补贴收入（政府补贴收入）补贴收入投资收入投资收入二、成本费用类贷：本年利润主营业务成本费用类借：本年利润其他业务支出贷：主营业务成本营业外支出其他业务支出管理费用（期间费用）营业外支出营业费用（期间费用）管理费用财务费用（期间费用）营业费用所得税财务费用所得税应纳各种税国税：增值税地税：城市维护建设税企业所得税教育附加税地方教育附加税外帐个人所得税借：应交税金—未交增值税堤围费—应交企业所得税—应交城市维护建设税内帐—应交教育附加税借：应交税金—个人所得税—应交地方教育附加税管理费用—税费—应交个人所得税贷：银行存款其他应交款—应交堤围费贷：银行存款月末所有科目都要结转为“0”借：生产成本—制造费用结转计提折旧贷：制造费用—工资/折旧/借：管理费用—折旧借：库存商品/在成品结转营业费用—折旧制造费用—折旧借：主营业务成本结转贷：累计折旧贷：库存商品/借：本年利润结转贷：主营业务成本计提企业所得税借：所得税结转借：本年利润贷：应交税金—应交企业所得税贷：所得税结转“本年利润”到“利润分配”例：如果本年利润贷方，大于利润分配借方，差额计提10%结转未分配利润借：本年利润贷：利润分配—未分配利润计提10%的盈余公积、借：利润分配—提取法定盈余公积贷：盈余公积结转盈余公积借：利润分配—未分配利润贷：利润分配—提取法定盈余公积A、本年利润借方，不用计提。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
地税、综合申报表
扣缴个人所得税明细表
进销存所涉及的业务类型及分录
内帐外帐
采购收料：借：原材料支付货款借：应付账款采购收料：借：原材料支付货款借：应付账款贷：应付账款贷：银行存款应交税金—应交增值税—进项税贷：银行存款生产领料：借：生产成本—直接材料贷：应付账款
贷：原材料生产领料：借：生产成本—直接材料
生产入库：借：库存商品贷：原材料
在产品生产入库：借：库存商品
贷：生产成本—直接材料在产品
—直接人工贷：生产成本—直接材料
—制造费用—直接人工
销售出库：借：应收账款收回货款借：银行存款—制造费用
贷：主营业务收入贷：应收账款销售出库：借：应收账款收回货款借：银行存款借：主营业务成本贷：主营业务成本贷：应收账款贷：库存商品应交税金—应交增值税—销项税
借：主营业务成本
贷：库存商品
结转未交增值税：借：应交税金—应交增值税—转出未交增值税
贷：应交税金—未交增值税
计提、借：主营业务税金及附加
贷：应交税金—应交城市维护建设税
—应交教育附加税
—应交地方教育附加税
借：管理费用—堤围费
贷：其他应交款—应交堤围费
计提工资的两种方法
方法一、借：管理费用—工资方法二、借：管理费用—工资
营业费用—工资营业费用—工资
制造费用—工资制造费用—工资
生产成本—直接人工生产成本—直接人工贷：应付工资贷：应付工资
借：应付工资借：应付工资
贷：应交税金—应交个人所得税贷：应交税金—应交个人所得税其他应付款—代扣社保管理费用—社保
—代扣住房公积金—住房公积金
—代扣水电费—水电
其他应收款—**** 其他应收款—****
收到社保条、收到社保条、
借：其他应付款—扣社保借：管理费用—社保
管理费用—社保贷：银行存款
贷：银行存款
收到住房公积金、收到住房公积金、
借：其他应付款—扣住房公积金借：管理费用—住房公积金管理费用—住房公积金贷：银行存款
贷：银行存款
损益类科目
一、收入类结转损益本年利润收入类
主营业务收入借：主营业务收入其他业务收入其他业务收入营业外收入营业外收入
补贴收入（政府补贴收入）补贴收入
投资收入投资收入二、成本费用类贷：本年利润
主营业务成本费用类借：本年利润
其他业务支出贷：主营业务成本营业外支出其他业务支出管理费用（期间费用）营业外支出
营业费用（期间费用）管理费用
财务费用（期间费用）营业费用
所得税财务费用
所得税
应纳各种税
国税：增值税地税：城市维护建设税企业所得税教育附加税
地方教育附加税
外帐个人所得税
借：应交税金—未交增值税堤围费
—应交企业所得税
—应交城市维护建设税内帐
—应交教育附加税借：应交税金—个人所得税
—应交地方教育附加税管理费用—税费
—应交个人所得税贷：银行存款其他应交款—应交堤围费
贷：银行存款
月末所有科目都要结转为“0”
借：生产成本—制造费用结转计提折旧
贷：制造费用—工资/折旧/借：管理费用—折旧
借：库存商品/在成品结转营业费用—折旧
制造费用—折旧
借：主营业务成本结转贷：累计折旧贷：库存商品/
借：本年利润结转
贷：主营业务成本
计提企业所得税借：所得税结转借：本年利润
贷：应交税金—应交企业所得税贷：所得税
结转“本年利润”到“利润分配”
例：如果本年利润贷方，大于利润分配借方，差额计提10%
结转未分配利润借：本年利润
贷：利润分配—未分配利润
计提10%的盈余公积、借：利润分配—提取法定盈余公积
贷：盈余公积
结转盈余公积借：利润分配—未分配利润
贷：利润分配—提取法定盈余公积
A、本年利润借方，不用计提。
借：利润分配—未分配利润
贷：本年利润
B、1、本年利润贷方，且利润分配贷方，全额计提10%（“全额”只是本年利润的全额，“利润分配”已经计提不需再计提）
例：本年利润贷方余额20000，利润分配贷方余额80000 结转盈余公积借：利润分配—未分配利润3000 结转未分配利润、借：本年利润20000 贷：利润分配—提取法定盈余公积贷：利润分配—未分配利润20000 3、本年利润贷方、＜利润分配借方，不用计提计提10%的盈余公积、借：利润分配—提取法定盈余公积20000*10% 借：本年利润
贷：盈余公积2000 贷：利润分配—未分配利润结转盈余公积借：利润分配—未分配利润2000
贷：利润分配—提取法定盈余公积2000
2、本年利润贷方，＞未分配利润借方，差额计提10%
例：本年利润贷方余额60000、利润分配借方余额30000
结转未分配利润、借：本年利润60000
贷：利润分配—未分配利润60000
计提10%的盈余公积、借：利润分配—提取法定盈余公积（60000-30000）*10%
贷：盈余公积3000。