600562国睿科技2023年上半年现金流量报告

国睿科技2023年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2023年上半年现金流入为145,728.51万元，与2022年上半年的101,043.52万元相比有较大增长，增长44.22%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为119,976.75万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的82.33%。

但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了22,404.71万元的资金缺口，资金缺口的41.45%主要依靠收回长期投资、变卖固定资产等活动来解决。

二、现金流出结构分析
2023年上半年现金流出为156,768.34万元，与2022年上半年的106,298.99万元相比有较大增长，增长47.48%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的70.99%。

三、现金流动的稳定性分析
2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。

2023年上半年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。

2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与投资活动有关的现金；收到其他与经营活动有关的现金；取得借款收到的现金。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的各项税费；支付的其他与投资活动有关的现金。

四、现金流动的协调性评价
2023年上半年国睿科技筹资活动产生的现金流量净额为2,077.32万元。

五、现金流量的变化
2023年上半年现金及现金等价物净增加额为负11,039.83万元，与2022年上半年负5,255.47万元相比现金净亏空成倍增加，增加110.06%。

2023年上半年经营活动产生的现金流量净额为负22,404.71万元，与2022年上半年的10,733.08万元相比，2023年上半年出现现金净亏空，亏
空22,404.71万元。

2023年上半年投资活动净收回现金9,287.56万元，2022年上半年投资活动现金净支出500.9万元。

2023年上半年筹资活动带来资金2,077.32万元。

六、现金流量的充足性评价
企业当期经营活动缺乏创造现金的能力，需要依靠投资活动或融资活动来弥补其经营活动的现金亏空，经营现金是不充足的。

现金偿债能力指标
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额
3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计
4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额
5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的-14.38%。

表明企业经营活动缺乏创造现金的能力，需要"输血"维持。

2023年上半年销售现金收益率为-14.38%，2022年上半年为7.27%。

2023年上半年资产现金报酬率为-2.62%，与2022年上半年的-1.39%相比有所降低，降低1.23个百分点，效益进一步下降。

从变化情况来看，企业2023年上半年总资产净现率有所下降。

现金盈利能力指标
注释：
1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入
2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计
3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润
4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
从经营活动现金流入情况来看，国睿科技2023年上半年销售活动回收现金的能力较弱，销售含金量较低。

2023年上半年销售收现率为76.99%，与2022年上半年的65.59%相比有较大幅度的提高，提高11.4个百分点。

从变化情况来看，企业2023年上半年的现金回收能力明显提高。

八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力，2023年上半年创造的自由现金流量为
33,491.42万元。

2023年上半年经营活动使企业可支配的自由现金流量为负22,404.71万元。

当期经营活动使企业可支配的现金降低，企业现金管理效率下降。

（注：报告中使用的分析参数为2023年上半年行业分析参数）。