公司收入与费用管理制度

公司收入与费用管理制度
1. 背景与目的
为了提高公司财务管理水平，规范公司的经营行为，确保公司的收入与费用管理合规、透亮、高效，特订立本制度。

2. 适用范围
本制度适用于公司全部部门、员工及与公司有业务往来的供应商和客户。

3. 收入管理
3.1 销售合同签订与审批
销售合同必需经过公司法务部门的合法性审核，并由公司总经理亲自审批。

3.2 销售收入确认与记录
销售收入应依照实际交付或服务完成的时间点确认，原则上不得采用预收款的方式确认收入。

销售收入应在收入确认后及时进行会计核算和记录。

3.3 收款管理
3.3.1 收款票据的管理：全部收款应有相应的收款票据，包含销售发票、收款凭证等。

财务部门负责对收款票据进行管理和归档，并确保其真实、准确、完整。

3.3.2 收款账户管理：公司应设立特地的收款账户，全部收款必需进入指定的收款账户，不得私自挪用或变相使用。

3.4 应收账款管理
3.4.1 应收账款确认与核销：应收账款必需经过销售部门和财务部门确实认，确认后方可计入应收账款。

凡逾期且无法催收回款的应收账款，应向公司总经理汇报，并及时进行核销。

3.4.2 应收账款催收与回款：销售部门负责催收应收账款，确保回
款的及时性和稳定性。

财务部门负责核对回款金额和收款账户，确保
正确入账。

3.5 其他收入管理
除销售收入外的其他收入，如利息收入、租金收入等，必需经过相
应部门确实认和记录，并依照财务制度要求进行核算和归档。

4. 费用管理
4.1 费用预算与掌控
公司各部门应依照年度预算编制相应部门费用预算，并严格依照预
算执行。

超出预算的费用需经相关部门负责人审批，并向财务部门报备。

4.2 费用报销与审批
费用报销必需遵从公司相关规定，填制相应的费用报销申请表，附
上相关凭证，需由费用承当部门负责人审批并提交财务部门进行审核
和支出。

4.3 差旅费用管理
差旅费用需提前向上级主管部门提出申请，并经过审批后方可执行。

差旅费用报销需依照公司规定填制相应的申请表格，并提交相关费用
凭证。

4.4 零用金管理
零用金必需严格掌控金额，限制使用范围，并由部门负责人进行妥
当保管和使用记录。

超出限额的零用金需向上级主管部门报备并经过
审批。

4.5 固定资产采购与管理
固定资产的采购和报废必需经过相应部门的批准，并依照财务流程
进行登记、报账、折旧和清查，以保证固定资产的合规使用和管理。

5. 监督与违规处理
5.1 监督机制
公司内部设立审计部门，负责对公司各项财务活动进行监督和审计，包含收入与费用的管理情况。

5.2 违规处理
对于违反收入与费用管理制度的行为，公司将依据情节轻重，采取
相应的纪律处分措施，包含但不限于口头警告、书面警告、停职、降职、解雇，并视情况追究法律责任。

6. 审核与改进
本制度由公司总经理负责审核并定期进行检查，如有必需，可依据
实际情况进行调整和改进。

本制度自发布之日起生效。

任何人员必需遵守并执行本制度，如有
违反，将承当相应的责任和惩罚。

注意：本规章制度的订立和修改，须经公司法务部门审查并与相关
部门、岗位协商确定后方可发布实施。