农牧业公司财务管理制度

第一章总则
第一条为加强农牧业公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保公司财务状况的真实、合法、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，包括各部门、子公司及分支机构。

第三条公司财务管理遵循以下原则：
1. 合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

2. 实际性原则：财务核算真实、准确，反映公司实际情况。

3. 效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。

4. 规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程。

第二章财务机构与职责
第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

财务部下设会计科、审计科、资金管理科等职能部门。

第五条财务部的主要职责：
1. 负责编制公司财务预算、决算和财务报表；
2. 负责公司资金的筹集、使用和监督管理；
3. 负责公司成本核算、费用管理、利润分配；
4. 负责公司财务风险的识别、评估和控制；
5. 负责公司财务报表的编制和披露；
6. 负责公司财务档案的管理。

第三章资金管理
第六条公司资金管理实行集中统一管理原则，确保资金安全、高效使用。

第七条资金管理的主要内容包括：
1. 资金预算管理：根据公司经营计划和资金需求，编制年度资金预算，并按月度进行滚动调整。

2. 资金筹措管理：通过银行贷款、发行债券、股权融资等多种渠道筹集资金。

3. 资金使用管理：严格按照资金预算和用途使用资金，确保资金使用效益。

4. 资金结算管理：建立健全资金结算制度，确保资金结算及时、准确。

第四章成本核算与费用管理
第八条公司实行成本核算制度，明确成本核算范围、方法和程序。

第九条成本核算的主要内容包括：
1. 原材料成本核算；
2. 人工成本核算；
3. 制造费用核算；
4. 期间费用核算。

第十条公司实行费用管理制度，严格控制各项费用支出。

第十一条费用管理的主要内容包括：
1. 制定费用预算，按预算执行；
2. 严格执行费用审批程序；
3. 定期进行费用分析，查找节约潜力。

第五章利润分配
第十二条公司按照国家有关法律法规和公司章程规定，进行利润分配。

第十三条利润分配的主要内容包括：
1. 按规定提取法定盈余公积金；
2. 按规定提取任意盈余公积金；
3. 按规定提取公益金；
4. 按规定提取股东分红。

第六章财务报告与披露
第十四条公司按照国家有关法律法规和会计准则编制财务报表。

第十五条财务报告的主要内容包括：
1. 资产负债表；
2. 利润表；
3. 现金流量表；
4. 所有者权益变动表。

第十六条公司按照规定及时、准确披露财务信息，接受社会监督。

第七章附则
第十七条本制度由公司财务部负责解释。

第十八条本制度自发布之日起施行。