客供料转自购料流程

客供料转自购料流程
为完善我司代客户所购物料之流程，协调采购部、仓库、市场部和财务部之间的关系，及时收回我司代客户所购物料之货款，特制定以下客供料转自购料规定：
一、仓库物料管理
仓库必须严格将客供料和自购料分不同的地点存放；所有物料入库单必须注明是客供料入库还是自购料入库；所有领料单/发料单
必须注明是客供领用还是自购领用。

二、物料部物料采购管理
当客户通知某一订单某种物料需要我司代购时，采购部、PMC 要及时通知市场部，以便市场部及时修改有关报价资料，并且分以
下三种情况通知市场部。

1、代客户购买，直接进入我司原材料成本（直接进入我司BOM 成
本），由采购部以“转移物料清单”方式通知市场部和PMC。

2、代客户购买，然后客户再下订单将我司代购原材料买入。

由采
购部以“代购通知单”形式通知市场部、仓库及PMC
3、客户借料，若客户以买入相同数量、金额的原材料退回我司。

由PMC以“借料通知单”的形式通知市场部和仓库，并由PMC 跟
进此种借料的归还情况。

若客户所借物料没有退回，PMC必须
再次通知市场部和仓库，同时PMC每月7日前做出上月客户借
料未还情况汇总表给市场部，以便市场部及时跟进订单。

PMC要及时跟进某一PCBA客供料需转自购料的运用状况，并在某一 PCBA需使用自购料前七天通知市场部，同时分上述三
种不同的情况及时上报给PMC主管，再由PMC主管通知市场
部，市场部再将有关信息反愦给财务部。

三、市场部报价管理
市场部在开始准备季度报价时，要及时询问采购部物料的备料状况，同时必须参考采购部实时下发的物料转移清单，市场部报价
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要实行卡订单式的报价管理，当某一物料需客供料转为自购料时, 市场部要分以下三种不同的情况向客户报价：
1、当客户指定某一PCBA中某种物料直接由我司代购时，此种物
料应直接进入我司原材料成本，市场部报价时应直接将此种物料
成本计入我司向客户报价时的BOM成本中；
2、当客户指定某一PCBA中某种物料直接由我司代购，然后客户
再以下订单的方式向我司购买某种物料时，市场部应及时跟进客
户是否以下订单的方式将此种物料订单下至我司；并将此信息反
愦至财务部，以便财务部开出增值税发票，收回我司代客户购此
种物料之货款；
3、当客户某一PCBA暂缺某一物料，而向我司暂借此种物料时，
此时仓库需作客供料仓向自购料仓借料处理，市场部报价无需更
改但仓库人员必须在客户向我司借料时有客户有关人员的借料签
收单，同时PMC要及时跟进此种物料归还情况。

并将有关借料
和还料信息反馈给市场部和财务部。

四、财务部帐务处理
1、当客户指定某一 PCBA中某种物料直接由我司代购时
财务部记帐为：
借：生产成本
贷：原材料
2、当客户指定某一PCBA中某种物料直接由我司代购，然后客户
再以下订单的方式向我司购买此种物料时
财务部记帐为：
借：应收帐款
贷：主营业务收入
应交税金一应交增值税——销项税额
3、客户暂借料，然后客户再买入相同数量、金额原材料退回我司
客户借出时，财务作帐为：
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借：其他应收款一***客户
贷：原材料
客户退回时，财务作帐为：
借：原材料
贷：其他应收款一***客户
五、单据流程
1、当客户指定某一 PCBA中某种物料直接由我司代购，然后客
户再以下订单的方式向我司购买此种物料时，其单据流程如下：
A、我司代客户所购物料入库
仓库填写入库单（自购物料入库单）
B、假出库处理
为保证财务部及时收回我司代客户所购原材料之货款，同时也
保证财务部开增值税发票时所具单据的完整性，仓库填写装箱
单（出库单。

将我司代客户所购原材料作为假出库处理，财务
部以此作为开增值税发票之凭证。

C、客供料入库
通过上述开出增值税票后重新办理客供料入库，仓库重新填写
客供料入库单。

D、客供料出库
生产领用时仓库重新填写客供料出库单。

2、客户暂借料，然后客户再买入相同数量、金额的原材料退回
A、客户暂借料
仓库先填写自供料出库单，然后再填写客供料入库单。

B、客户还料
仓库先填写客供料出库单，然后再填写自购料入库单。

附客供料转自购料流程图：。