食堂财务专项检查反馈单

整改要求
经验做法
6
是否认真核实食堂物资并验收入库、出库，开具详实库存物资入库、出库单。食堂管理员、仓库保管员、经办人在食堂材料入库单、出库单中签字确认后登记入账。
7
是否设置库存物资明细账，账簿记录是否详实、准确。是否按月对库存物资进行盘点，做到账账、账实相符。
8
食堂是否实行了价格公示制度，食堂财务运行情况 是否定期公示；教职工就餐（含陪餐人员）是否按标准缴纳伙食费，师生同菜同价；学校账户统一支付的水、电、气及取暖费等，食堂是否及时与学校结算。食堂财务 Nhomakorabea项检查反馈单
学校： 检查时间： 检查人：
序号
检查内容
检查情况
1
学校食堂财务是否纳入学校财务统一管理。是否制定食堂财务管理办法，是否设置食堂会计、出纳、物 资保管员等岗位，职责是否明确。
2
学校是否单独开设食堂银行账户，单独设立食堂会计账簿独立核算.是否存在原始凭证不合规，白条入账、发票内容与实际业务不符等问题。
3
是否存在挪用、贪污、侵占学生餐费现象，是否长期滞留、拖欠配餐企业餐费。
4
出纳人员是否按规定做好现金及银行存款日记账， 收支是否清楚，现金日清月结无差错，是否存在透支坐支，私自挪用或由教职工代收不直接缴入账户现象。严禁将收取的伙食费存入个人账户。多个食堂账户，分账户登记日记账。
5
是否存在将食堂资金变相用于学校公共开支或者招待费支出、教职工奖金福利、津贴补贴、大型修缮等非食堂经营服务方面的支出，在餐费中列支非食堂工作人员薪酬，利用学生餐费设立“小金库”等问题。
9
累计结余是否控制在年度收入的3%以内，是否存在餐费标准高于实际供餐标准，食堂经营或配餐收益过高现象；是否存在将结余资金用于学校招待费、教职工福利等方面的支出问题。
10
是否实行大宗食品统一采购配送制度，严格执行出入库制度。
11
食堂账务处理是否及时，是否按权责发生制原则核算当期收入和成本。成本核算是否违规列支非食堂经营服务方面的支出。