收费人员发票管理制度

第一章总则
第一条为规范收费人员发票管理，确保收费工作透明、公正、合法，提高工作效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有从事收费业务的部门及人员。

第三条本制度依据国家有关税收法律法规和公司内部管理规定制定。

第二章发票种类与购买
第四条收费人员使用的发票包括增值税普通发票、增值税专用发票等，具体种类
由财务部门根据业务需求提出申请，报公司领导批准后确定。

第五条发票购买需遵循以下程序：
（一）财务部门根据业务需求编制发票购买计划；
（二）报公司领导审批；
（三）财务部门向税务部门提出申请，领取发票购领凭单；
（四）凭购领凭单到指定税务部门购买发票。

第三章发票领用与保管
第六条发票领用：
（一）收费人员需到财务部门领取发票，并填写《发票领用登记表》；
（二）财务部门对领用人员进行身份核实，确保发票领用安全；
（三）收费人员需妥善保管发票，不得擅自转让、涂改、伪造发票。

第七条发票保管：
（一）收费人员应将发票按照发票种类、号码顺序分类存放，确保发票完整；
（二）收费人员应定期检查发票，如有短缺、损坏等情况，应及时向财务部门报告；
（三）财务部门对收费人员保管的发票进行定期抽查，确保发票管理规范。

第四章发票开具与报销
第八条发票开具：
（一）收费人员应严格按照规定开具发票，确保发票内容真实、完整、准确；
（二）收费人员应按规定收取费用，不得擅自变更收费项目、标准和金额；（三）收费人员开具发票时，应仔细核对发票信息，确保无误。

第九条发票报销：
（一）收费人员需将开具的发票连同其他相关凭证提交给财务部门；
（二）财务部门对发票进行审核，确保发票真实、合法、合规；
（三）审核通过的发票，财务部门将按照公司内部管理规定进行报销。

第五章发票销毁
第十条发票销毁：
（一）发票使用完毕后，收费人员应将剩余发票交还给财务部门；
（二）财务部门对剩余发票进行整理、分类，并按照规定程序进行销毁；
（三）销毁发票时，应确保销毁过程安全、保密。

第六章奖励与处罚
第十一条对严格遵守本制度，发票管理规范的收费人员，公司给予一定的奖励。

第十二条对违反本制度，发票管理混乱、造成经济损失的收费人员，公司将按照公司内部管理规定进行处罚。

第七章附则
第十三条本制度由财务部门负责解释。

第十四条本制度自发布之日起实施。