银行审计追究责任制度范本

银行审计追究责任制度范本
第一章总则
第一条为了加强银行审计工作，确保银行审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《银行业监督管理法》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度所称银行审计追究责任，是指对银行审计过程中发现的违反法律法规、行业规定和银行内部管理制度的行为，依法追究相关责任人员的法律责任。

第三条银行审计追究责任应当坚持客观公正、实事求是的原则，有责必问、有错必究，权力与责任相对等，过错与责任相对应，追究责任与改进工作相结合。

第二章追究责任范围
第四条银行审计追究责任范围包括：
（一）银行财务报告存在重大会计差错；
（二）银行财务报告其他信息披露存在重大错误或重大遗漏；
（三）银行业绩预告或业绩快报存在重大差异；
（四）银行内部控制存在重大缺陷；
（五）银行违反法律法规、行业规定和内部管理制度的其他行为。

第五条银行审计过程中，若发现上述追究责任范围之外的问题，可以根据问题的性质和严重程度，参照本制度进行责任追究。

第三章追究责任程序
第六条银行审计过程中发现需要追究责任的问题，审计人员应当及时报告审计部门负责人。

第七条审计部门负责人对需要追究责任的问题进行初步核实，认为确需追究责任的，应当提交给银行董事会或者高级管理层审批。

第八条银行董事会或者高级管理层审批后，审计部门应当启动责任追究程序，查明问题原因，认定责任人员，并根据责任人员的过错程度和责任范围，提出追究责任的措施。

第九条审计部门应当将追究责任的结果报告银行董事会或者高级管理层，并在必要时向银行业监督管理机构报告。

第四章追究责任措施
第十条银行审计追究责任措施包括但不限于：
（一）批评教育；
（二）经济处罚；
（三）岗位调整；
（四）取消薪酬待遇；
（五）停职检查；
（六）解除劳动合同；
（七）依法追究刑事责任。

第十一条审计部门在追究责任过程中，应当充分听取责任人员的陈述和申辩，确保追究责任的公正性和合法性。

第五章附则
第十二条本制度自发布之日起实施。

第十三条本制度的解释权归银行董事会。

第十四条银行可以根据本制度制定具体的实施细则。