益佰制药2020年财务状况报告

益佰制药2020年财务状况报告
一、资产构成
1、资产构成基本情况
益佰制药2020年资产总额为522,638.67万元，其中流动资产为228,417.84万元，主要以应收票据、货币资金、存货为主，分别占流动资产的28.87%、27.03%和21.82%。

非流动资产为294,220.83万元，主要以固定资产、商誉、无形资产为主，分别占非流动资产的39.96%、21.47%和11.62%。

资产构成表(万元)
2、流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的55.9%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年2019年2020年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产
312,099.88 100.00
272,205.89
100.00
228,417.84
100.00
应收票据72,466.51 23.22 74,587.31 27.40 65,940.74 28.87 货币资金55,079.94 17.65
102,338.54
37.60 61,743.45 27.03
存货35,894.89 11.50 41,055.03 15.08 49,836.25 21.82 应收账款32,405.55 10.38 29,393.69 10.80 31,686.98 13.87 其他流动资产17.1 0.01 55.49 0.02 14,071.69 6.16 其他应收款5,032.52 1.61 12,479.6 4.58 3,248.32 1.42 一年内到期的非流动
资产
0 - 0 - 1,000 0.44
预付款项4,289.18 1.37 2,578.28 0.95 890.42 0.39
3、资产的增减变化
2020年总资产为522,638.67万元，与2019年的561,801.56万元相比有所下降，下降6.97%。

4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：在建工程增加18,255.27万元，其他流动资产增加14,016.2万元，存货增加8,781.22万元，其他非流动资产增
加8,211.88万元，应收账款增加2,293.29万元，长期待摊费用增加1,739.64万元，递延所得税资产增加1,231.52万元，一年内到期的非流动资产增加1,000万元，生产性生物资产增加70.91万元，共计增加55,599.93万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期股权投资减少61.42万元，预付款项减少1,687.86万元，无形资产减少2,319.67万元，开发支出减少2,842.15万元，固定资产减少5,390.27万元，应收票据减少8,646.57万元，其他应收款减少9,231.28万元，商誉减少14,071.66万元，货币资金减少40,595.09万元，共计减少84,845.98万元。

各项科目变化引起资产总额减少39,162.89万元。

资产主要项目变动情况表(万元)
二、负债及权益构成
1、负债及权益构成基本情况
益佰制药2020年负债总额为176,326.08万元，实收资本为79,192.74
万元，所有者权益为346,312.58万元，资产负债率为33.74%。

在负债总额中，流动负债为153,605.69万元，占负债和权益总额的29.39%；非流动负债为22,720.4万元，占负债和权益总额的4.35%。

负债及权益构成表(万元)
项目名称
2018年2019年2020年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
负债及权益总额
647,556.84 100.00
561,801.56
100.00
522,638.67
100.00
所有者权益
395,793.58 61.12
372,303.97
66.27
346,312.58
66.26
流动负债
193,619.87 29.90
107,229.61
19.09
153,605.69
29.39
非流动负债58,143.39 8.98 82,267.98 14.64 22,720.4 4.35
2、流动负债构成情况
企业短期融资性负债所占比例较大，占流动负债的48.54%，表明企业的偿债压力较大。

企业其它应付款占流动负债的11.24%。

3、负债的增减变化情况
2020年负债总额为176,326.08万元，与2019年的189,497.59万元相比有所下降，下降6.95%。

2020年企业负债规模有所减少，负债压力有所下降。

负债主要项目变动情况表(万元)
项目名称
2019年2020年
数值差值增长率(%) 数值差值增长率(%)
总负债
189,497.59 -62265.67 -24.73
176,326.08
-13171.51 -6.95
4、负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加：一年内到期的非流动负债增加32,452.62万元，短期借款增加20,000万元，其他非流动负债增加6,574.95万元，其他应付款增加4,401.63万元，递延收益增加4,138.42万元，应付职工薪酬增加2,129.9万元，递延所得税负债增加1,650.93万元，其他流动负债增加1,060.21万元，共计增加72,408.65万元；以下项目的变动使负债总额减少：应付利息减少550.28万元，应付账款减少3,110.84万元，应交税费减少3,269.01万元，预收款项减少4,271.12万元，长期借款减少18,406.27万元，应付债券减少49,732.7万元，共计减少79,340.23万元。

各项科目变化引起负债总额减少13,171.51万元。

5、权益的增减变化情况
2020年所有者权益为346,312.58万元，与2019年的372,303.97万元相比有所下降，下降6.98%。

所有者权益变动表(万元)
6、权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加：资本公积增加1,149.59万元，盈余公积增加1,070.01万元，共计增加2,219.6万元；以下项目的变动使所有者权益减少：其他综合收益减少70.37万元，少数股东权益减少2,430.68万元，未分配利润减少25,709.94万元，共计减少28,210.99万元。

各项科目变化引起所有者权益减少25,991.39万元。

三、偿债能力分析
1、流动比率
2020年流动比率为1.49，与2019年的2.54相比有较大下降，下降了1.05。

2020年流动比率比2019年下降的主要原因是：2020年流动资产为228,417.84万元，与2019年的272,205.89万元相比有较大幅度下降，下降16.09%。

2020年流动负债为153,605.69万元，与2019年的107,229.61万元相比有较大增长，增长43.25%。

流动资产下降，但流动负债增长，致使流动比率下降。

用当期流动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。

2、速动比率
2020年速动比率为1.16，与2019年的2.16相比有较大下降，下降了1。

2020年速动比率比2019年下降的主要原因是：2020年速动资产为178,581.59万元，与2019年的231,150.86万元相比有较大幅度下降，下降22.74%。

2020年流动负债为153,605.69万元，与2019年的107,229.61万元相比有较大增长，增长43.25%。

速动资产下降，但流动负债增长，致使速动比率下降。

速动资产充足，速动比率合理。

3、短期偿债能力变化情况
企业短期偿债能力提高，这是由企业流动资产周转速度加快、经营活动创造的现金净流量增加引起的，是可靠的。

4、短期付息能力
从短期来看，企业拥有支付利息的能力。

偿债能力指标表
项目名称2018年2019年2020年
流动比率 1.61 2.54 1.49 速动比率 1.43 2.16 1.16 利息保障倍数-10.91 5.63 9.7 资产负债率(%) 38.88 33.73 33.74
5、长期付息能力
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为9.7倍。

从实现利润和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。

（注：报告中使用的分析参数为2019年行业分析参数。

）。