公寓财务管理制度

公寓财务管理制度
一、制度概述
为规范公寓日常财务管理，提高公寓资金使用效益，制定本制度。

本制度适用于公寓所有财务事务。

二、财务管理组织结构及职责
1. 财务经理
负责公寓的全面财务管理，主管财务部门。

•制定财务管理制度和会计核算制度；
•负责编制和执行年度预算；
•管理公寓的资产和负债；
•负责向领导报告有关公寓财务情况。

2. 财务人员
负责日常会计核算工作，保证财务账务的及时、准确、完整。

•登记会计凭证和核算；
•制作财务报表；
•负责资金管理等工作。

三、财务核算
1. 会计凭证
在收、付款以及日常财务管理中，应根据会计凭证规试发现收、付款作业。

一切有关收、付款的资料和证件应及时附寄凭证，并由经理或财务负责人审阅签字。

2. 账簿记录
•全部经营业务应按季度或半年制作“损益表”；
•日常账务精确记录；
•严禁因时效而不记录的情况出现。

3. 财务报表
每个月月初制作上一个月的财务报表，包括：
•经营情况表
•资产负债表
•现金流量表
报表应在规定时间内向上级和领导提供，对各报表分析说明情况。

四、资金管理
1. 预算
公寓应每年制定一份财务预算，详列所有收支项目，并确定资金划拨计划和各项收支预算数额。

2. 资金收入
公寓应统一收款，所有收入应交与会计核算并登记入账簿。

所有财务报表应相应登记。

3. 资金支付
公寓应采取现金支付、电汇、支票等方式支付各项资金。

所有财务支出应经会计核算后由经理或财务负责人审阅签字后方可支付。

4. 资金监管
公寓的财务凭证、现金、结算账户等应文牒保管，防止出现挪用、盗窃等财务案件。

五、财务审计
公寓财务核算应严格审计，每年进行内部审核并邀请专业审计机构审计。

六、附则
•本制度自颁布之日起生效。

•本制度由财务管理部门负责解释。

•对本制度的意见、建议，应由经理或财务负责人提出，并报领导审查批准后实行。