航运公司财务管理制度

一、总则
为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况良好，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

二、财务管理原则
1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度。

2. 诚信为本，公平公正，确保财务数据的真实、准确、完整。

3. 增强风险意识，加强财务风险控制。

4. 提高资金使用效率，降低成本，确保公司可持续发展。

三、财务管理职责
1. 财务部门负责公司财务管理工作，具体职责如下：
（1）制定和执行公司财务管理制度，确保财务工作有序进行。

（2）负责编制公司财务报表，向管理层提供决策依据。

（3）负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用。

（4）负责公司税务筹划，确保税务合规。

（5）负责公司内部审计，防范财务风险。

2. 各部门负责人对本部门财务工作负总责，具体职责如下：
（1）按照公司财务管理制度，合理安排部门预算。

（2）负责部门资金使用，确保资金合规使用。

（3）配合财务部门完成财务报表编制。

四、财务管理内容
1. 资金管理
（1）建立健全资金管理制度，明确资金收支流程。

（2）加强现金管理，确保现金安全。

（3）严格执行银行结算制度，提高资金使用效率。

2. 成本管理
（1）建立健全成本管理制度，明确成本核算范围。

（2）加强成本控制，降低成本费用。

（3）定期进行成本分析，找出成本控制措施。

3. 财务报表管理
（1）按照国家会计准则，编制公司财务报表。

（2）确保财务报表真实、准确、完整。

（3）定期向管理层汇报财务状况。

4. 税务管理
（1）依法纳税，确保税务合规。

（2）合理筹划税务，降低税负。

（3）定期进行税务检查，防范税务风险。

五、奖惩制度
1. 对严格执行财务管理制度、提高资金使用效率、降低成本费用的单位和个人，给予表彰和奖励。

2. 对违反财务管理制度、造成经济损失的单位和个人，追究责任，给予处罚。

六、附则
1. 本制度由公司财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。