单位日常资金管理制度

第一章总则
第一条为加强本单位资金管理，确保资金安全、高效运行，根据国家相关法律法
规和财务管理制度，结合本单位实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本单位的资金收支、银行账户管理、现金管理、票据管理等
方面。

第三条本单位资金管理应遵循以下原则：
（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保资金运作合法合规。

（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金流失和风险。

（三）效率性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。

（四）透明性原则：加强资金管理公开透明，接受监督。

第二章资金收支管理
第四条本单位资金收支必须纳入全面预算管理，严格按照预算执行。

第五条资金收支必须实行“收支两条线”管理，收入上交财务部，支出由财务部
审核后支付。

第六条资金支出应遵循以下程序：
（一）各部门根据工作需要，编制资金使用计划，经部门负责人审批后报送财务部。

（二）财务部对资金使用计划进行审核，符合规定的，报主管领导审批。

（三）主管领导审批后，财务部办理支付手续。

第七条资金收入应及时上交财务部，不得截留、挪用。

第三章银行账户管理
第八条本单位银行账户的开立、变更、撤销，由财务部负责。

第九条本单位银行账户的使用，应严格按照银行规定办理，不得违规使用。

第十条财务部应定期核对银行账户余额，确保资金安全。

第四章现金管理
第十一条本单位现金收支必须遵守国家现金管理的规定。

第十二条本单位现金收支应遵循以下程序：
（一）各部门根据工作需要，编制现金使用计划，经部门负责人审批后报送财务部。

（二）财务部对现金使用计划进行审核，符合规定的，报主管领导审批。

（三）主管领导审批后，财务部办理支付手续。

第十三条库存现金不得超过国家规定的限额，超过部分应及时送存银行。

第五章票据管理
第十四条本单位票据的使用和管理，应遵守国家票据管理规定。

第十五条票据的领用、报销、保管等，应按照财务部规定执行。

第十六条票据的报销，需提供合法有效的票据和凭证。

第六章内部控制
第十七条本单位应建立健全资金内部控制制度，加强资金管理监督。

第十八条财务部应定期对资金管理情况进行检查，发现问题及时纠正。

第十九条对违反本制度的行为，应按照相关规定进行处理。

第七章附则
第二十条本制度由财务部负责解释。

第二十一条本制度自发布之日起施行。