关于事业单位内部控制建设的讲义

预算控制
预算编制
01
确保预算编制的合理性和科学性，依据单位实际情况和业务需
求进行预算分配。
预算执行
02
规范预算执行流程，强化预算刚性约束，避免随意调整和超预
算支出。
预算监督
03
建立健全预算监督机制，对预算执行情况进行实时监控和定期
评估。
资产控制Biblioteka 010203资产购置
合理规划资产购置计划， 确保资产购置的必要性和 经济性。
提高信息共享水平
加强内部信息沟通与共享，打破信息孤岛，提高信息传递的准确性 和及时性。
加强网络安全防护
建立健全网络安全管理制度，加强网络设备和信息系统的安全防护 ，保障信息安全。
提高内部控制人员素质
加强人员培训
定期开展内部控制相关培训，提高工作人员对内 部控制的认识和理解，增强内部控制意识。
建立激励机制
结合单位实际情况，建立健全内部控制制度 ，明确各部门职责和操作规范。
提高风险管理意识
加强风险评估和预警机制建设，提高全体员 工的风险防范意识。
强化监督机制
完善内部审计和外部监督体系，确保内部控 制制度的严格执行。
加强信息沟通与共享
建立高效的信息传递渠道，促进部门间的协 作与信息共享。
03
事业单位内部控制建设的关键 环节
事业单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全 和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效 率和效果。
事业单位内部控制的重要性
建立健全内部控制制度是事业单位加 强内部管理、提高管理效率的重要手 段。
内部控制制度能够促进事业单位的内 部监督和制约机制，防止权力滥用和 腐败现象的发生。
据。
人员素质参差不齐
事业单位工作人员素质和能力存在差 异，影响内部控制制度的执行效果。
管理层重视不足
部分管理层对内部控制的重要性认识 不足，缺乏推进内部控制建设的积极 性和动力。
外部环境变化快速
随着经济和社会环境的变化，事业单 位面临的挑战和风险日益复杂多变。
事业单位内部控制建设问题的解决对策
完善内部控制制度
建立内部控制工作激励机制，对在内部控制工作 中表现突出的个人和团队进行表彰和奖励。
引进专业人才
积极引进具有内部控制专业背景和丰富经验的人 才，提升内部控制团队的整体素质。
THANKS
谢谢您的观看
内部控制制度能够规范事业单位的财 务管理行为，保证财务信息的真实性 和完整性，有效防范财务风险。
内部控制制度能够提高事业单位的公 共服务水平和工作效率，为公众提供 更加优质、高效的服务。
02
事业单位内部控制建设现状
事业单位内部控制建设存在的问题
内部控制制度不健全
部分事业单位缺乏完善的内部 控制制度，导致管理混乱，权
总结词
完善内部控制监督机制
详细描述
建立健全内部控制监督机制，通过内 部审计、专项检查等方式，对事业单 位内部控制的执行情况进行监督和评 价，及时发现问题并采取措施予以纠 正。
05
事业单位内部控制建设的未来 展望
建立健全内部控制体系
完善内部控制制度
根据国家法律法规和政策要求， 建立健全内部控制制度，明确各 项业务活动的流程和操作规范。
责不明。
监督机制不完善
内部审计和外部监督力量不足 ，导致内部控制执行不力，违 规行为时有发生。
风险管理意识薄弱
许多事业单位对潜在的风险认 识不足，缺乏有效的风险评估 和应对机制。
信息沟通不畅
部门间信息传递受阻，影响协 同工作，降低工作效率。
事业单位内部控制建设问题的原因分析
法规制度建设滞后
现有法规对事业单位内部控制的规定不 够明确和具体，导致实际操作中缺乏依
资产使用
规范资产使用和管理流程 ，落实责任制，防止资产 流失和浪费。
资产处置
严格资产处置程序，确保 资产处置的合法性和公正 性。
采购控制
采购计划
制定合理的采购计划，确保采购需求的合理性和及时性。
采购流程
规范采购流程，强化供应商管理，确保采购活动的透明度和合规 性。
采购监督
建立健全采购监督机制，对采购活动进行实时监控和定期审计。
完善内部控制制度
总结词
健全内部控制体系
详细描述
根据事业单位实际情况，建立健全内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责和权限，形成科学有效的内部控制 体系。
提高内部控制执行力
总结词
强化内部控制执行
详细描述
通过加强内部控制制度的宣传和培训，提高员工的执行力和自觉性，确保内部控制制度得到有效执行 。
加强内部控制监督
关于事业单位内部控制建设 的讲义
汇报人：文小库 2023-12-29
目录
• 事业单位内部控制概述 • 事业单位内部控制建设现状 • 事业单位内部控制建设的关键
环节 • 事业单位内部控制建设的保障
措施 • 事业单位内部控制建设的未来
展望
01
事业单位内部控制概述
事业单位内部控制的定义
事业单位内部控制是指事业单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执 行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
强化内部审计职能
加强内部审计工作，对内部控制 制度的执行情况进行监督和评价 ，及时发现和纠正存在的问题。
建立风险评估机制
对单位面临的各类风险进行识别 、评估和监控，制定相应的风险 应对策略，降低风险对单位的影 响。
加强内部控制信息化建设
建立信息化管理系统
利用信息技术手段，建立内部控制信息化管理系统，实现业务数 据的实时采集、处理和分析。
建设项目控制
项目立项
确保项目立项的合理性和可行性，避免盲目建设和重 复投资。
项目实施
规范项目实施流程，强化项目管理，确保项目质量和 进度。
项目验收
严格项目验收程序，确保项目成果符合预期目标和要 求。
04
事业单位内部控制建设的保障 措施
加强内部控制意识
总结词
树立内部控制理念
详细描述
通过培训、宣传等方式，提高事业单位全体员工对内部控制的认识，树立内部 控制理念，明确内部控制的重要性和必要性。