西交《国家税收》在线作业.F55B4813
西安交通大学2022国家税收作业练习题参考答案
一、单选(32分)1、下列税种中属于直接税的是()。
A、消费税B、关税C、财产税D、营业税正确答案:C2、税制与税法()。
A、是两个完全相同的概念B、在税收法律级次和法律效力方面存在差C、在调整对象上存在差异D、在构成要素上存在差异正确答案:B3、税收产生于()A、奴隶社会B、原始社会C、封建社会D、资本主义社会正确答案:A4、税收法律体系的核心是()A、税收法律关系的对象B、税收法律关系的内容C、纳税主体D、征税主体正确答案:B5、稿酬所得，适用()税率，税率为()，并按应纳税额减征()。
A、固定3020B、比例20%30%C、固定2030D、比例30%20%正确答案:B6、税收权利主体是指()。
A、纳税方B、征纳双方C、中央政府D、征税方正确答案:D7、生产型增值税的特点是()。
A、只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分B、将当期购入固定资产价款一次全部扣除C、只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费D、不允许扣除任何外购固定资产的价款正确答案:D8、依照房产租金收入计算缴纳房产税的，税率为()。
B、1、2%C、0.1D、0.17正确答案:A9、某生产型外商投资企业于1992年开业，当年亏损60万元，1993年盈利55万元，1994年亏损40万元，1995年盈利90万元。
该企业获利年度应为:() A、1992 B、1994 C、1995 D、1993正确答案:C学生答案:C√10、我国现行资源税征税范围只限于()资源。
A、矿产和盐、森林和水B、土地和水C、土地和矿产正确答案:A11，亚当，斯密说:“一国国民，都须在可能范围内，按照各自能力的比例，即按照各自在国家保护下享得的收入的比例，缴纳国赋，维持政府。
”这一思想体现了税收的()原则A、效率B、公平C、确实D、财政正确答案:B12、我国消费税是属于()消费税。
A、有限型B、中间型C、延伸型D、无限型正确答案:A 13我国目前的全部税种按照()不同可以分为中央税、地方税和共享税。
西南交通大学作业《中国税制》在线作业一
西南交《中国税制》在线作业一
营业税的下列税目中，适用3%税率的是（）。
A:销售不动产
B:建筑业
C:金融保险业
D:服务业
参考选项：B
按我国现行规定：企业发生的公益性捐增支出，在年度利润总额（）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。
A:10%
B:12%
C:15%
D:16%
参考选项：B
下列属于直接税的有（）。
A:消费税
B:关税
C:财产税
D:营业税
参考选项：C
在下列税种中，一家旅游公司应缴纳的主要税种是（）。
A:增值税
B:营业税
C:城市维护建设税
D:消费税
参考选项：B
增值税一般纳税人采取赊销和分期收款方式销售货物，其纳税义务发生时间为书面合同约定的收款日当天。
无书面合同或合同无约定的，为（）的当天。
A:收到销售款
B:发出货物
C:收清所有款项
D:开具发票的当天
参考选项：B
自2009年1月1日起，消费税的纳税人以1个月或1个季度为一期纳税的，应于期满之日起（）内申报纳税。
A:7日
B:10日
1。
西南大学《税收学》网上作业及参考答案
西南大学《税收学》网上作业及参考答案1：[多选题]1、根据增值税条例规定,企业下列()行为视同销售货物,计征增值税.a:购进材料用于在建工程b：自产商品非正常损耗c:自产货物用于集体福利d：外商投资委托加工商品参考答案：cd2:[填空]3。
累进税率是指随着征税对象数量的增加而增加的税率。
参考答案：改进3:[填空]2。
扣缴义务人是指在税法规定的经营活动中对国库负有义务的单位和个人。
参考答案：代扣代缴,缴纳税款4:[填空]1。
根据税负是否可以转移，税收可分为和。
直接税、间接税5：[多选题]3、累进税率可分为以下几种形式（）。
a：全额累进税率b:比例税率c：超额累进税率d：固定税率参考答案：ac6:[选择题]2。
以下关于税收制度要素的陈述是正确的（）。
答：纳税人是一种税收不同于另一种税收的主要标志b：征税对象体现着各种税的征税范围c：税收计算的基础是从数量方面对税收征收进行调节，即对税收对象数量的表达d：税目代表征税的深度e：划分税目的主要功能之一是进一步明确征税范围参考答案：bce7:[对或错]1。
我国现行税制是以流转税和所得税为主体，其他税种与之配套的复合税制。
参考答案：正确8: 2. 营业税纳税人是指在中国境内提供应税服务、转让无形资产或者销售房地产的法人和自然人。
参考答案：错误9:[判断问题]3。
非居民企业在中国境内未设立机构、场所，或者虽设立机构、场所，但其所得与其设立的机构、场所没有实际联系的，应当就其在中国境内取得的所得缴纳企业所得税。
参考答案：正确1:[填空]5。
中国的增值税规定，销售商品采用还本销售法，销售额为。
参考答案：商品售价2:[多选]5、所得税制的特点是（）。
答：税收负担不容易转嫁b：税负具有弹性c：及时方便地收集d：税源分散参考答案：AB3:[选择题]4、下列税种中以资源为课税对象的是（a:资源税b：土地增值税c:营业税d：土地使用税参考答案：abd4:[选择题]2、税目设计方法有（）。
20春西交《国家税收》在线作业参考资料
20春西交《国家税收》在线作业-参考资料请仔细阅读下面说明再下载：预览的题目和您自己的作业顺序必须完全相同再下载百！！！！第1题(单选题）娱乐业适用的营业税税率为（）的幅度税率，由各省在规定的幅度内，根据当地情况确定。
A、3％－20％B、15％－20％C、5％－15％D、5％—20％参考答案：D第2题(单选题）划分不同税种的主要标志是（）A、征税人B、课税对象C、税率D、纳税人参考答案：B第3题(单选题）在税法要素中,体现纳税人负担轻重的最主要要素是( ).A、减免B、税率C、附加和加成D、起征点参考答案：B第4题(单选题）我国现行的车辆购置税的税率为（）。
A、５％B、１０％C、１５％D、２０％参考答案：B第5题(单选题）税制与税法( )。
A、是两个完全相同的概念B、在调整对象上存在差异C、在构成要素上存在差异D、在税收法律级次和法律效力方面存在差参考答案：D第6题(单选题）纳税人纳税有困难,不能按期缴纳税款的,经过批准,可以延期缴纳税款,但最长不得超过( )。
A、1个月B、3个月C、6个月D、12个月参考答案：B第7题(单选题）负有代扣代缴义务的单位、个人是（）。
A、实际负税人B、扣缴义务人C、纳税义务人D、税务机关参考答案：B第8题(单选题）耕地占用税税法规定，对单位和个人获准使用的耕地超过两年不使用的，按规定税额加征（）倍以下耕地占用税A、两B、三C、四D、五参考答案：A第9题(单选题）（）是对征税对象中的某些项目不予征税A、税收抵免B、税收减免C、税收豁免D、税收优惠参考答案：C第10题(单选题）进口货物完税价格是指货物的（）A、实际支付的价格B、组成计税价格C、以成交价格为基础的完税价格D、到岸价格参考答案：C第11题(单选题）税务机关最基本的权利是（）。
A、税法解释权B、税收保全权C、征税权D、估税权参考答案：C第12题(单选题）根据企业所得税法律规定，企业所得税法律中所指的企业是有特定范围的企业，它是指（）A、国有企业B、中国企业C、内资企业D、所有的企业参考答案：C第13题(单选题）（）适用于从量计征的税种A、比例税率B、累进税率C、预提税率D、定额税率参考答案：D第14题(单选题）纳税人采取在账簿上多列支出或者不列、少列收入的手段，不缴或少缴应纳税款的行为是（）A、偷税。
2021年秋西交《国家税收》在线作业及答案
2021年秋西交《国家税收》在线作业及答案一、单选题（共25道试题，共50分。
）1.（）表示税务对象中的某些项目将不被征税。
a.税收抵免b.税收减免c.税收豁免d.税收优惠满分：2分2.在特定税种中额外征收一部分税款称为（）。
a.附加b.加征c.加成d.综合负担满分：2分3.在税法要素中，反映纳税人负担的最重要要素是（）a.减免b.税率c.附加和加成d.起征点满分：2分4.中国现行车辆购置税税率为（）。
a.５％b.１０％c.１５％d.２０％满分：2分5.消费税的纳税环节一般在（）a.生产环节b.销售环节c.分配环节满分：2分6.扣缴义务人代扣代缴的资源税纳税环节为（）a.收购环节b.销售环节c.开采环节d.转移使用环节满分：2分7.（）政府在税收制度中采取特殊规定，减少税收收入，以执行具体的社会和经济政策入为代价，向特定的纳税义务人提供的财政援助。
a.税基b.税务支出c.税收支出d.税式支出满分：2分8.目前，我国所有税种按（）分为中央税、地方税和分享税。
a.纳税人b.课税对象c.征税主体d.税收归属满分：2分9.中国目前的烟草税纳税人为（）。
a.农户b、卖烟草的人。
C.购买烟草的个人d.收购烟叶的单位满分：2分10.中国购买免税农产品的增值税扣除率为（）a.7%b.10%c.13%d.17%满分：2分11.以下税种中,课税对象与税源往往不一致的是().a、企业所得税B.个人所得税C.车船使用税D.土地增值税满分：2分12.纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机除责令海关限期缴纳外，滞纳金（）自滞纳金之日起按日征收。
a、 B万分之二C万分之一0.5d万分之0.2分13.国家对（）具有偿还的义务。
a、税收b.财政货币发行c.国债d.规费收入满分：2分14.（）的特点是税率不随纳税对象金额的变化而变化。
a.比例税率b.定额税率c.累进税率d.边际税率满分：2分15.在下列税费中，旅游公司应缴纳的主要税费为（）。
西安交通大学17年9月课程考试《国家税收(高起专)》作业考核试题
西安交通大学17年9月课程考试《国家税收（高起专）》作业考核试题试卷总分:100 得分:0一、单选题 (共 30 道试题,共 60 分)1. 按我国现行的规定，资源税的煤炭税目的税额幅度为（）A. 8-30元/吨B. 0、3-5元/吨C. 2-30元/吨D. 2-10元/吨满分：2 分2. 纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（）A. 一切企业、单位及个人B. 从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人C. 非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人D. 国有企业满分：2 分3. 纳税人采取在账簿上多列支出或者不列、少列收入的手段，不缴或少缴应纳税款的行为是（）A. 偷税B. 欠税C. 骗税D. 抗税满分：2 分4. 进口货物以海关审定的成交价格为基础的（）作为完税价格A. 到岸价格B. 离岸价格C. 市场价格D. 生产者价格满分：2 分5. 进口货物完税价格是指货物的（）A. 实际支付的价格B. 组成计税价格C. 以成交价格为基础的完税价格D. 到岸价格满分：2 分6. 稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）A. 比例20％30％B. 固定2030C. 比例30％20％D. 固定3020满分：2 分7. 教育费附加的征收率为（）A. 1%B. 3%C. 5%D. 7%满分：2 分8. （）是对征税对象中的某些项目不予征税A. 税收抵免B. 税收减免C. 税收豁免D. 税收优惠满分：2 分9. 对于出租的房产课征房产税时,其依据是房产的租金收入,其税率为 ( )、A. 1、2%B. 5%C. 10%D. 12%满分：2 分10. 负有代扣代缴义务的单位、个人是（）A. 实际负税人B. 扣缴义务人C. 纳税义务人D. 税务机关满分：2 分11. 金融保险业适用的营业税税率为（）A. 3%B. 5%C. 7%D. 8%满分：2 分12. 耕地占用税税法规定，对单位和个人获准使用的耕地超过两年不使用的，按规定税额加征（）倍以下耕地占用税A. 两B. 三C. 四D. 五满分：2 分13. 车船使用税的税率为（）A. 定额税率B. 比例税率C. 全额累进税率D. 超额累进税率满分：2 分14. 股息、利息、红利所得，以（）为应纳税所得额A. 每年收入额B. 每季度收入额C. 每次收入额D. 每月收入额满分：2 分15. （）的特点是税率不随着征税对象数额的变动而变动A. 比例税率B. 定额税率C. 累进税率D. 边际税率满分：2 分16. 按我国现行规定：企业发生的公益性捐增支出，在年度利润总额（）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除A. 10%B. 12%C. 15%D. 16%满分：2 分17. 根据《税收征收管理法》的规定，对已建立会计账册、会计记录完整的纳税人，应当采用的税款征收方式是（）A. 查定征收B. 查验征收C. 代扣代缴D. 查账征收满分：2 分18. 当前世界各国的税制结构改革中，增值税和（）在税收体系中逐步占据主导地位A. 企业所得税B. 个人所得税C. 消费税D. 营业税满分：2 分19. 纳税人进口货物，应当自海关填发税款缴纳证之日起（）天内缴纳税款A. 10B. 15C. 20D. 30满分：2 分20. 下列行为中，应缴纳增值税的是（）A. 经营娱乐业B. 文化体育业C. 将自产的货物用于投资D. 饮食服务业满分：2 分21. 国家对缴纳增值税、营业税、消费税的单位和个人，按其实际缴纳的“三税”税额的一定比例计算征收的税种是（）A. 车船使用税B. 印花税C. 城市土地使用税D. 城市维护建设税满分：2 分22. 国家对（）具有偿还的义务A. 税收B. 财政货币发行C. 国债D. 规费收入满分：2 分23. 纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（）年A. 3年B. 5年C. 7年D. 10年满分：2 分24. 根据企业所得税法律规定，企业所得税法律中所指的企业是有特定范围的企业，它是指（）A. 国有企业B. 中国企业C. 内资企业D. 所有的企业满分：2 分25. 混合销售行为是指（）A. 既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为B. 既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为C. 既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为D. 既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为满分：2 分26. （）适用于从量计征的税种A. 比例税率B. 累进税率C. 预提税率D. 定额税率满分：2 分27. 按《企业所得税暂行条例》规定，年应纳税所得额在3万元至10万元的企业，适用所得税的税率为（）A. 10%B. 13%C. 18%D. 27%满分：2 分28. 进口货物的增值税由（）征收A. 进口地税务机关B. 交货地税务机关C、海关C. 进口方机构所在地税务机关满分：2 分29. 划分不同税种的主要标志是（）A. 征税人B. 课税对象C. 税率D. 纳税人满分：2 分30. （）是政府为执行特定的社会经济政策，通过税收制度中的特殊规定，以减少税收收入为代价，向特定的纳税义务人提供的财政援助A. 税基B. 税务支出C. 税收支出D. 税式支出满分：2 分二、多选题 (共 5 道试题,共 10 分)1. 国际税收协定按协定内容的不同分（）A. 单项协定B. 综合协定C. 双边协定D. 多边协定满分：2 分2. 按税负是否转嫁，税收可分为（）A. 直接税B. 价内税C. 间接税D. 价外税E、目的税满分：2 分3. 财产所有人将财产无偿赠给（）所立的书据免纳印花税A. 政府B. 国有企业C. 社会福利单位D. 医院E. 学校满分：2 分4. 按照性质的不同，纳税人可分为（）A. 扣缴义务人B. 法人C. 负税人D. 自然人E. 单位及个人满分：2 分5. 法人居民身份的判定标准有：（）A. 注册地标准B. 管理和控制地标准C. 总机构所在地标准D. 选举权控制标准满分：2 分三、判断题 (共 15 道试题,共 30 分)1. 个人所有非营业用的房产免税（）A. 错误B. 正确满分：2 分2. 服务业适用的营业税税率为10％（）A. 错误B. 正确满分：2 分3. 城镇土地使用税是按年缴纳的（）A. 错误B. 正确满分：2 分4. 避税和偷税的主观动机和客观后果都是一样的（）A. 错误B. 正确满分：2 分5. 各级税务机关是税收的主体( )A. 错误B. 正确满分：2 分6. 对委托方加工的应税消费品直接出售的，税法规定不再征收消费税（）A. 错误B. 正确满分：2 分7. 按照我国现行规定，机器、机械和其他生产设备的最短折旧年限为15年（）A. 错误B. 正确满分：2 分8. 凡在我国无住所的个人都是我国个人所得税的非居民纳税人( )A. 错误B. 正确满分：2 分9. 根据《会计档案管理办法》规定，各种会计档案根据其特点，其保管期限分为定期和不定期两类( )A. 错误B. 正确满分：2 分10. 罚金是司法机关对纳税人的税收违法行为所给予的一种经济处罚（）A. 错误B. 正确满分：2 分11. 负税人就是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人( )A. 错误B. 正确满分：2 分12. 房产税的征税范围不包括农村（）A. 错误B. 正确满分：2 分13. 车辆购置税是我国各级地方政府的收入来源（）A. 错误B. 正确满分：2 分14. 城建税是增值税、消费税、营业税的附加税，因此，它本身没有独立的征税对象（）A. 错误B. 正确满分：2 分15. 从事运输业务的纳税人，发生销售货物并负责运输所售货物的混合销售行为，应缴纳营业税（）A. 错误B. 正确满分：2 分。
西工大16秋《国家税收》在线作业
奥鹏17春西工大16秋《国家税收》在线作业一、单选题（共30 道试题，共60 分。
）1. 税负相对较容易转嫁的税种是（）。
A. 企业所得税B. 财产税C. 商品税D. 个人所得税正确答案：2. 下列情况属于委托加工应税消费品的是（）。
A. 由受托方提供原材料生产的应税消费品B. 受托方先将原材料卖给委托方再接受加工应税消费品C. 由委托方提供原料及主要材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品D. 由受托方以委托方名义购进原材料生产的应税消费品正确答案：3. 增值税一般纳税人兼营不同增值税税率的货物,未分别核算或不能准确核算其销售额的,其税率的确定方法是（）。
A. 从低适用税率B. 适用平均税率C. 从高适用税率D. 适用6%的征收率正确答案：4. 我国税收管理的最高权力机构是（）。
A. 国务院B. 财政部C. 国家税务总局D. 人民代表大会正确答案：5. 纳税人不按规定办理税务登记，逾期不改的可处（）罚款。
A. 2000元以下B. 5000元以下C. 1000元以下D. 10000元以下正确答案：6. （）是评价税收政策好坏，鉴别税制优劣的准绳。
A. 税收目标B. 税收原则C. 税制简化程度D. 税收职能正确答案：7. 生产型增值税的特点是（）。
A. 将当期购入固定资产价款一次全部扣除B. 将当期购入固定资产价款一次全部扣除C. 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分D. 只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费正确答案：8. 某中外合资企业1999年发生交际应酬费20万元，该企业年销售净额为300万元，则准予从收入总额中扣除的交际应酬费为（）。
A. 20万元B. 15万元C. 12万元D. 9万元正确答案：9. 关于城镇土地使用税说法正确的是（）。
A. 以城镇土地为征收对象B. 由拥有土地使用权的单位和个人缴纳C. 已占用土地的实际面积为计税依据D. 实行地区差别幅度税率正确答案：10. 纳税人逃避追缴欠税的，税务机关除追缴欠税、滞纳金外，可以处以欠缴税款的（）罚款。
西工大19秋《国家税收》在线作业答案
D.个人所有的非营业用房
答案:CD
33.关于城镇土地使用税说法正确的是（）。
A.由拥有土地使用权的单位和个人缴纳
B.已占用土地的实际面积为计税依据
C.实行地区差别幅度税率
D.以城镇土地为征收对象
答案:ABCD
34.计税营业额包括纳税人向对方收取的全部价款和在价款之外取得的（）。
答案:B
30.当前我国的主体税种是（）。
A.资源税
B.财产税
C.行为税
D.流转税
答案:D
二、多选题(共15道试题,共30分)
31.根据征税目的的不同，关税可分为（）。
A.财政关税
B.加重关税
C.保护关税
D.优惠关税
答案:AC
32.下列属于房产税免税项目的是（）。
A.宗教寺庙出租的房屋
B.企业经营用房
A.800元
B.500元
C.4000元
D.1000元
答案:A
10.增值税属于（）。
A.资源税
B.财产税
C.流转税
D.所得税
答案:C
11.我国税收管理的最高权力机构是（）。
A.财政部
B.国家税务总局
C.国务院
D.人民代表大会
答案:B
12.税负相对较容易转嫁的税种是（）。
A.财产税
B.商品税
C.企业所得税
B.纳税人
C.税率
D.征税对象
答案:C
22.下列情况属于委托加工应税消费品的是（）。
A.由委托方提供原料及主要材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品
B.由受托方提供原材料生产的应税消费品
C.由受托方以委托方名义购进原材料生产的应税消费品
___《国家税收》在线作业一答卷
___《国家税收》在线作业一答卷C.股息红利收入D.工资薪金收入正确的答案是:D13.下列关于增值税的说法中，错误的是（）A.增值税是按照货物和劳务的增值额征税的B.增值税是间接税C.增值税是按照货物和劳务的销售额征税的D.增值税是国家税收的重要组成部分正确的答案是:C14.下列关于税收法律关系的说法中，正确的是（）A.税收法律关系是国家与纳税人之间的法律关系B.税收法律关系是国家与税务机关之间的法律关系C.税收法律关系是税务机关与纳税人之间的法律关系D.税收法律关系是纳税人与其他个人或单位之间的法律关系正确的答案是:A15.下列关于税收征收管理的说法中，错误的是（）A.税务机关是税收征收管理的主体B.税收征收管理是税务机关依法对纳税人进行的税收征收和管理C.税收征收管理是税务机关依法对纳税人进行的税收征收、管理和服务D.税收征收管理是税务机关依法对纳税人进行的税收征收、管理、服务和监督正确的答案是:C16.下列关于企业所得税的说法中，正确的是（）A.企业所得税是按照企业所得额征税的B.企业所得税是按照企业销售额征税的C.企业所得税是按照企业所有者个人所得额征税的D.企业所得税是按照企业所有者个人所得税率征税的正确的答案是:A17.下列关于税收征收程序的说法中，错误的是（）A.税务机关应当在规定的期限内作出税收处理决定B.纳税人不服税收处理决定的，可以向税务机关申请复议或者提起行政诉讼C.税务机关可以随意拒绝纳税人的申请D.税务机关应当依法保护纳税人的合法权益正确的答案是:C18.下列关于印花税的说法中，错误的是（）A.印花税是按照票据和其他交易文件的金额征税的B.印花税是中央税C.印花税是间接税D.印花税是国家税收的重要组成部分正确的答案是:B19.下列关于增值税税率的说法中，正确的是（）A.增值税税率分为17%和13%B.增值税税率分为17%和11%C.增值税税率分为16%和10%D.增值税税率分为18%和12%正确的答案是:B20.下列关于税收征收管理的说法中，错误的是（）A.税务机关应当依法保护纳税人的合法权益B.税务机关应当加强对纳税人的监督管理C.纳税人应当依法履行纳税义务D.纳税人可以随意拒绝税务机关的调查正确的答案是:D1.我国税收法律关系中，纳税义务人的确定原则是属地兼属人。
西安交通大学《税法学》在线作业辅导资料()
15春西交《税法学》在线作业答案指导资料一、单项选择题（共20 道试题，共40 分。
） V 1.个人所得税法例定，薪资.薪金所得合用 ()A.全率累进税率B.全额累进税率C.超额累进税率D.超倍累进税率满分：2分2.年应纳税所得额在10 万元以下至 3 万元的公司，其公司所得税的税率暂定为()A.10%B.15%C.18%D.27%满分：2分3.公司所得税的纳税人发生年度损失的，可用此后年度的所得逐年持续填补，但持续填补限期最长不得超出 ()A.1 年B.3 年C.5 年D.10 年满分：2分4.依照我国《个人所得税法》的规定，股息所得缴纳个人所得税的应纳税所得额为()A.每次收入额B.每次收入额减去 20% 的花费C.每次收入额扣除 800 元的花费D.每次收入额扣除 3200 元的花费满分：2分5.王某获得稿酬20000 元，授课费4000 元。
已知稿酬所得合用个人所得税税率为20% ，并按应纳税额减征30% ，劳务酬劳所得合用的个人所得税税率为20% 。
依据个人所得税法律制度的相关规定，王某应纳个人所得税额为() 元A. 2688B. 2880C. 3840D. 4800满分：2分6.个人出租房子使用权获得所得属于()A.财富转让所得B.财富租借所得C.特许权使用费所得D.劳务酬劳所得满分：2 分7.() 是指税法例定的商品从生产到花费的的流转过程中缴纳税款的环节A.减免税B.纳税地址C.纳税环节D.纳税限期满分：2分8.在计算应纳税所得额时，以下项目不得扣除的是()A.非酒类广告支出B.员工工会经费 .员工福利费C.各样非广告性资助支出D.生产经营时期发生的银行贷款利息满分：2 分9.依据个人所得税法律制度的相关规定，以下各项中，不属于个人所得税应税项目的是()A.劳动酬劳所得B.稿酬所得C.保险赔款D.彩票中彩所得满分：2 分10.某旅行社 4 月份组织一个30 人的旅行团旅行，向每人收取旅行费3000 元。
其他系统西安交通大学国家税收(高起专)所有答案
其他系统西安交通大学国家税收（高起专）所有答案直接税是由纳税人直接负担、不易转嫁的税种，如所得税、则产税、消要税，（）答案是：×増值税一般纳税人将自产的货物无偿赠送他人不征收増值税。
（）答案是：×在税收法律关系中征纳双方律地位的平等主要体现为双方权利与义务对等答案是：×由于我国是社会主交国家，钠税是每个公民的义务，所以不存在税负转嫁答案是：×应税车船的纳税人是车船的使用人（）答案是：×医院和学校是不交纳流转税和所得税的（）答案是：×消费税的计税依据与増值税的计税依据是完全一样的答案是：×消费税的计税依据是含消费税和増值税的销售价格。
（答案是：×我国税法规定的纳税入可以是法入，但不能是自然人答案是：×谓加成，就是在原有税率的基础上再加上加成率来计算应纳税额（）答案是：×调节社会经是税收的基本职能。
（答案是：×税务行政复议包括必经复议、自由复议和选择复议三种类型答案是：×税收制度和税法是一致的答案是：×税收是国家凭借政治权利和财产权利所获得的一种财政收入（）答案是：×税收的性质归根结底是由国家的性质决定的，（）答案是：√税基是计算应纳税额的基数，它表明国家按什么征税或人们按什么纳税。
（）答案是：×税机关派出人员在进行检查时，必须出示税务检查证和税务检通知书。
（）答案是：√税负是指国家征税，纳税人所承担的经济负担水平。
（）答案是：√起征点和免征额都是规定纳税人不用交税的一个界线，所以在具体操作上没有差別。
（答案是：×企业与关联企业的购销业务，可以直接按照发生价格确定应纳税所得额（）答案是：×纳税人在规定的纳税期内如无应税收入、所得及其他项目，可不办理纳税申报，（）答案是：×纳税人应从开业之日起的30日内申请办理税务登记（）答案是：×纳税人是直接负有纳税义务的组织和个人，它表明政府直接向谁征税或谁有义务直接向政府纳税。
西工大18春《国家税收》在线作业
(单选题) 1: 增值税一般纳税人兼营不同增值税税率的货物,未分别核算或不能准确核算其销售额的,其税率的确定方法是（）。
A: 从低适用税率B: 适用平均税率C: 从高适用税率D: 适用6%的征收率正确答案:(单选题) 2: 衡量微观税负的指标是（）。
A: 国民生产总值税负率B: 国内生产总值税负率C: 国内生产总值税负率D: 企业综合税收税负率正确答案:(单选题) 3: 我国营业税采用（）税率。
A: 定额税率B: 累进税率C: 超额累进税率D: 比例税率正确答案:(单选题) 4: 下列汽车应征收车船使用税的是（）。
A: 国家机关自用的汽车B: 商业银行自用的汽车C: 外商投资企业使用的汽车D: 救护车正确答案:(单选题) 5: 我国现行增值税实行( )计算应纳税额。
A: 购进扣额法B: 购进扣税法C: 实耗扣额法D: 实耗扣税法正确答案:(单选题) 6: .增值税的基本税率是（）。
A: 13%B: 17%C: 4%D: 6 %正确答案:(单选题) 7: 对于因税务机关的责任造成未缴或少缴税款的，在一般情况下，税务机关的追征期是（）。
A: 3年B: 5年C: 2年D: 7年正确答案:(单选题) 8: 土地增值税的税率采用( )。
A: 超额累进税率B: 超率累进税率C: 比例税率D: 定额税率正确答案:(单选题) 9: 中国公民工资薪金所得的月扣除额为（）。
A: 1000元B: 800元D: 4000元正确答案:(单选题) 10: 征收耕地占用税的目的是（）。
A: 开发耕地B: 限制占用耕地C: 鼓励占用耕地D: 增加财政收入正确答案:(单选题) 11: 对原产于与我国未定有关税互惠协议的国家的进口货物按（）征税。
A: 互惠税率B: 普惠税率C: 普通税率D: 特惠税率正确答案:(单选题) 12: 下列收入中征收营业税的是（）。
A: 电影院收取的门票收入B: 寺庙收取的门票收入C: 寺庙收取的门票收入D: 为农民举办的农作物病虫害防治培训班收取的培训费正确答案:(单选题) 13: 税收分配的主要对象是（）。
西交《税务会计》在线作业
西交《税务会计》在线作业1. 外贸企业自营出口或代理出口应税消费品，采取()的办法A. 先交后退B. 退税C. 先抵后退D. 免税正确答案：A 满分：2 分得分：22. 在税收理论中被称为税基的是()A. 应纳收入B. 计税依据C. 税率D. 允许扣除的费用正确答案：B 满分：2 分得分：23. 某企业申报进口的一批货物，货价折合200万元人民币，运抵输入地点起卸前的运费折合10万元人民币，则该批进口货物的完税价格为()A. 200万元B. 210万元C. 210.63万元D. 213万元正确答案：D 满分：2 分得分：24. 下列各项利息收入，不计入企业所得税应纳税所得额的是()A. 企业债券利息收入B. 企业之间的借款利息收入C. 国债利息收入D. 银行存款利息收入正确答案：C 满分：2 分得分：25. 纳税人确有特殊困难不能按期缴纳税款时，要经省级税务局批准，方可延期缴纳税款，期限最长不超过()A. 1个月B. 2个月C. 3个月D. 6个月正确答案：C 满分：2 分得分：26. 纳税人提供的应税劳务发生在外县(市)，其向主管税务机关申报纳税的地点是()A. 机构所在地B. 劳务发生地C. 居住地D. 注册地正确答案：B 满分：2 分得分：27. 下列免征消费税的货物有()A. 子午线轮胎B. 翻新轮胎C. 用小汽车改装的急救车D. 痱子粉、爽身粉正确答案：C 满分：2 分得分：28. 关税的纳税义务人不可能是()A. 进口货物的收税人B. 进口货物的发货人C. 入境物品的所有人D. 出口货物的发货人正确答案：B 满分：2 分得分：29. 消费税共有()税目A. 9B. 10C. 11D. 14正确答案：C 满分：2 分得分：210. 开采原油过程中用于加热、修井的原油，()A. 减按40%征收B. 减征30%C. 全额征收D. 免税正确答案：D 满分：2 分得分：211. 下列各项中，符合消费税纳税义务发生时间规定的是()A. 进口的应税消费品，为取得进口货物的当天B. 自产自用的应税消费品，为移送使用的当天C. 委托加工的应税消费品，为支付加工费的当天D. 采取预收货款结算方式的，为收到预收款的当天正确答案：B 满分：2 分得分：212. 资源税的征收机关为()A. 税务机关B. 矿管机关C. 地方财政机关D. 由各地政府根据方便征收的原则自行确定正确答案：A 满分：2 分得分：213. 纳税人进口金银首饰，其消费税的纳税环节是()A. 进口环节B. 批发环节C. 零售环节D. 进口和零售环节正确答案：C 满分：2 分得分：214. 下列混合销售行为，应征增值税不征营业税的是()A. 饭店提供餐饮服务并销售酒水B. 电信部门销售电话并提供有偿电信服务C. 某运输企业外购棉大衣用于职工福利D. 某歌厅购进一批酒水饮料用于销售正确答案：D 满分：2 分得分：215. 某建筑安装公司承包建筑安装工程一项，现已完成并验收合格，取得工程结算收入3600000元。
西安交通大学智慧树知到“工商管理”《国家税收》网课测试题答案2
西安交通大学智慧树知到“工商管理”《国家税收》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.法人居民身份的判定标准有：()A、注册地标准B、管理和控制地标准C、总机构所在地标准D、选举权控制标准2.宏观税负是指一定时期内全部税收占国民产出的比例。
()A、错误B、正确3.()适用于从量计征的税种。
A.预提税率B.累进税率C.比例税率D.定额税率4.应税车船的纳税人是车船的使用人。
()A、错误B、正确5.纳税人是直接负有纳税义务的组织和个人，它表明政府直接向谁征税或谁有义务直接向政府纳税。
()A、错误B、正确6.企业之间的关联关系主要反映在()方面。
A.资本B.管理C.控制D.技术7.纳税人纳税有困难，不能按期缴纳税款的，经过批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过()。
A、1个月B、3个月C、6个月D、12个月8.下列关于国际税收协定及其范本的表述，不正确的是()。
A、国际税收协定是指两个或者两个以上的主权国家或者地区为了协调相互间在处理跨国纳税人征纳事务和其他有关方面的税收关系，本着对等原则，经由政府谈判所签订的一种书面协议或者条约B、世界上最早的国际税收协定是比利时和法国于1843年签订的C、从具体内容上看，早期的国际税收协定相互之间存在的差异较大D、《联合国范本》在总体结构上与《经合组织范本》一致，它们之间没有差异9.从事运输业务的纳税人，发生销售货物并负责运输所售货物的混合销售行为，应缴纳营业税。
()A、错误B、正确10.在计算营业税应纳税额时，纳税人的营业额超过起征点的，仅就超过起征点的部分征税。
()A.正确B.错误11.按照性质的不同，纳税人可分为()。
A、扣缴义务人B、法人C、负税人D、自然人E、单位及个人12.下列行为中，应缴纳增值税的是()。
A、经营娱乐业B、文化体育业C、将自产的货物用于投资D、饮食服务业13.教育费附加的征收率为()。
A、1%B、3%C、5%D、7%14.根据《税收征收管理法》的规定，对已建立会计账册、会计记录完整的纳税人，应当采用的税款征收方式是()。
2022年西安交通大学期末考核《国家税收》机考题集汇总
在社会主义初级阶段我国税收具有 C )职能 判断题
房产税的征税范围不包括农村。( ) .税收是国家凭借政治权利和财产权利所获得的-种财政收入.() 按照我国现行规定机器、机械和其他生产设备的最短折旧年限为15年（） 城建税是增值税、消费税、营业税的附加税，它本身没有独立的征税对象 城镇土地使用税是按年缴纳的（)
单（）选是题对征税对象中的某些项目不予征税
教育附加的征收率为（） 按国现行规定：企业发生的公盖性損増支出，在年度利润总额（）以内的部分，准予在计算应 约税所得额时扣除
按我国现行的规定，资源税的煤炭税目的税额幅度为（）
当前世界各国的税制结构改中，増值税和（）在税收体系中逐步占据主导地位 负有代扣代缴义务的单位、个人是（） 稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应约税额减征（） 耕地占用税税法规定，对单位和个人获准使用的耕地超过两年不使用的。，按规定税额加征 （）倍以下耕地占用税 股息、利息、红利所得，以（）为应约税所得额 国家对缴纳増值税、营业税、消费税的单位和个人，按其实际缴纳的三税税额的一定比例计算 征收的税种是（） 划分不同税种的主要标志是（） 混合销售行为是指（） 金融保险业适用的营业税税率为（） 进口货物的増值税由（）征收 进口货物完税价格是指货物的（） 进口货物以海关审定的成交价格为基础的（）作为完税价格 纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（） 纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补：下一纳税年度的所得不足弥补的，可 以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（）年 纳税人末按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人末按照规定期限解缴税款的，税务机关除令限 期纳外，从滞税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金 纳税人纳税有国难，不能按期缴纳税款的，经过批准，可以延期明缴纳税款，但最长不得超过 纳税人能将税负转嫁给他人负担的税种是（） 纳税人以自产的液体盐加工成回体盐的以（）为课税数量 企业所得税的计税依据是企业的（） 企业所得税的计税依据为应纳税所得额，它一般由利润表中的（）调整而得 契税是在转移土地、房屋权属订立契约时，由（）交纳的一种税 适用于按征税对象的数量为计税依据的税率是（） 属于只免税不退税的货物是（ 税收采取的是（）方式 税收的核心要素是（） 税收原则是指一个社会治税的指导思想。包括（） 税务机关最基本的权利是（） 调节纳税人税收负担的纵向公平问题，税率形式多为（） 外资企业和中外合资企业不征收车船使用税，仍按原规定征收（） 我国个人所得税的费用扣除方法是：（） 我国目前的全部税种按照（）不同可以分为中央税、地方税和共享税 我国企业所得税的征税方法是（） 我国现行的车辆购置税的税率为（） 我国现行的烟叶税的纳税人为 我国现行资源税征税范围只限于（）资源 我国增值税对购进兔税农产品的扣除税率为（） 我国增值税基本税率是（）
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西交《国家税收》在线作业
纳税人已开具的发票存根联和发票登记簿应当保存( )。
A:1年
B:2年
C:3年
D:5年
答案：D
下列关于我国缔结税收协定(安排)的情况,表述不正确的是( )。
A:早在20世纪60年代中期，我国曾与巴基斯坦缔结关于免海运企业运输收入税收的协定
B:我国同英国签订避免双重征税的协定，这是我国对外签订的第一个全面性的避免双重征税协定
C:截至2018年12月，我国已对外正式签署110个避免双重征税协定，其中103个协定已生效
D:我国和香港、澳门两个特别行政区签署了税收安排，与台湾地区签署了税收协议
答案：B
纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（）年
A:3年
B:5年
C:7年
D:10年
答案：B
进口货物以海关审定的成交价格为基础的（）作为完税价格
A:到岸价格
B:离岸价格
C:市场价格
D:生产者价格
答案：A
国家对（）具有偿还的义务。
A:税收
B:财政货币发行
C:国债
D:规费收入
答案：C
以下税种中,课税对象与税源往往不一致的是( ).
A:企业所得税
B:个人所得税
C:车船使用税
D:土地增值税
答案：D
稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）A:比例20％30％
B:固定2030
C:比例30％20％
D:固定3020
答案：A。