2014年度部门决算分析报告撰写提纲

附件2-2

2014年度部门决算分析报告撰写提纲

（财政部门用）

一、概述

1．本地区经济形势发展

2．本地区财政形势发展

二、本地区行政事业单位基本情况

1．机构情况及增减变动原因

2．人员情况及增减变动原因

三、部门预算执行情况分析

1．本地区收入支出结构分析

（1）各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重（可分别制作饼状图）。

（2）收入支出按科目分布情况（可列表）。

2．本地区收入支出与预算对比分析

（1）预、决算差异情况，分科目逐项对比（可列表）。

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体支出科目和具体单位。

3．本地区收入支出与上年度对比分析

（1）与上年度各项收入支出的对比分析（可用柱形图）（2）收入支出增减变动原因分析

4．年末收支结余情况分析

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（1）分科目收支结余情况

（2）重点分析项目经费结余情况及结余原因

5．资产负债情况分析

计算资产负债率，进行资产、负债结构和增减变动原因分析，重点说明主要资产、负债变动情况及原因。

6．“三公”经费开支情况说明

概述本地区“三公”经费公共预算财政拨款支出决算情况，并与上年度作对比，分析增减变动的原因。

四、本地区2014年度取得的主要事业成效

五、本地区在加强财政财务管理、会计核算等方面采取的措施及产生的积极效果

六、决算编制中存在的问题及改进建议

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