2014年度部门决算分析报告撰写提纲

2014年度部门决算情况说明

2014年度部门决算情况说明一、收入支出决算总体情况说明2014年度收入总计1328.79万元，其中：财政拨款收入1328.79万元。

2014年度支出总计1036.79万元，其中：公共安全支出1036.79万元。

二、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明2014年度一般公共预算财政拨款支出决算为1036.79万元，具体情况如下：1、一般公共服务（类）财政事务（款）支出1036.79万元，主要用于行政运行615.3万元，一般行政管理事务394.5万元，住房保障支出26.99万元。

三、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明2014年政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0万元，本年收入0万元，本年支出0万元。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明（一）“三公”经费财政拨款支出决算基本情况说明。

2014年度，“三公”经费财政拨款支出决算为103.74万元，其中：无因公出国（境）费支出，公务用车购置及运行维护费决算101.19 万元，公务接待费决算2.55万元。

2014年三公经费决算增减变化的原因是：公务用车购置比去年增加,主要原因是有新购车辆2台；公务接待费有明显下降，是因为减少了公务接待的次数和规模，对接待的支出进行严格控制。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

1、公务用车购置及运行维护费决算101.19万元。

包括单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

其中：公务用车购置费支出60.78万元。

2014年使用财政拨款购置公务用车2辆，公务用车运行维护费40.41万元，2014年我单位财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量为19辆。

2、公务接待费决算2.55万元。

包括单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

其中：国内公务接待支出2.55万元，接待23次，约200人次；还有部分干警加班及误餐等。

日照经济技术开发区人民法院。

决算分析报告提纲

决算分析报告提纲一、决算报告概述1、报告目的说明编制决算分析报告的主要目的和预期用途。

阐述报告对决策制定、财务状况评估等方面的重要性。

2、报告范围明确涵盖的时间段，如年度、季度等。

界定所涉及的财务数据和业务活动范围。

3、报告依据列举用于编制报告的主要财务资料和相关文件。

提及遵循的会计准则、法规政策等。

二、财务收支情况1、收入分析各项收入的来源和金额。

主要收入项目的增长或下降趋势及原因。

收入的季节性或周期性特点。

11 主营业务收入详细说明主营业务收入的构成和变化。

分析市场需求、销售策略对主营业务收入的影响。

12 其他业务收入介绍其他业务收入的种类和规模。

探讨其他业务收入的发展潜力和风险。

2、支出分析各项支出的分类和金额。

重点支出项目的变动情况及合理性。

控制成本的措施和效果。

21 生产成本原材料、劳动力等成本的变化情况。

生产效率对生产成本的影响。

22 管理费用管理费用的明细项目和增减原因。

评估管理费用的合理性和优化空间。

23 销售费用销售费用的构成和投入产出效果。

营销活动对销售费用的影响。

三、资产负债状况1、资产情况各类资产的规模和结构。

固定资产的折旧、无形资产的摊销情况。

资产的流动性和质量评估。

11 流动资产货币资金、应收账款、存货等的状况。

流动资产周转率的分析。

12 非流动资产长期投资、固定资产、无形资产等的详情。

非流动资产的增值或减值情况。

2、负债情况负债的种类和金额。

偿债能力的分析，如负债率、流动比率等。

负债的期限结构和风险评估。

21 流动负债短期借款、应付账款等的变化。

流动负债的偿还压力和应对策略。

22 长期负债长期借款、债券等的情况。

长期负债的利息负担和还款计划。

四、财务指标分析1、盈利能力指标利润率、毛利率等的计算和分析。

盈利能力的趋势和影响因素。

与同行业企业的对比。

2、偿债能力指标资产负债率、速动比率等的评估。

偿债能力的强弱判断和风险提示。

应对偿债风险的措施。

3、营运能力指标资产周转率、存货周转率等的分析。

部门决算分析报告撰写提纲

部门决算分析报告撰写提纲一、概述1.1 报告目的和背景1.2 报告范围和限制二、决算分析方法2.1 财务比率分析法2.1.1 财务比率的定义和计算方法2.1.2 应用财务比率分析法的优势和局限性2.2 趋势分析法2.2.1 趋势分析的概念和使用方法2.2.2 趋势分析法的优点和局限性2.3 比较分析法2.3.1 比较分析的基本原则和步骤2.3.2 比较分析法的应用场景和注意事项三、决算分析的关键指标3.1 收入分析3.1.1 收入结构分析3.1.2 收入增长率分析 3.1.3 收入利润率分析 3.2 成本分析3.2.1 成本结构分析3.2.2 成本控制率分析 3.2.3 成本效益分析3.3 利润分析3.3.1 利润增长率分析 3.3.2 利润率分析3.4 资产分析3.4.1 资产结构分析3.4.2 资产周转率分析3.4.3 资产效益分析四、现实问题分析与解决方案4.1 决算偏差问题分析4.1.1 收入和成本偏差分析 4.1.2 外部环境因素影响分析 4.2 问题解决方案4.2.1 收入增长方案4.2.2 成本控制方案4.2.3 利润提升方案4.2.4 资产优化方案五、决算改进建议5.1 财务管理方面的建议5.2 决策层面的建议5.3 经营策略方面的建议六、总结注意事项：- 本报告所使用的数据基于公司内部提供的决算报表，确保数据的准确性和可靠性。

- 报告中的分析结果仅供参考，具体决策应结合公司实际情况进行判断。

- 报告的撰写应尽量客观、准确、简明扼要，语言通顺、条理清晰。

2014年度部门决算分析报告

2014年度部门决算分析报告一、部门基本情况新疆财经大学是新疆唯一一所财经类高等学府，也是新疆重点建设的五所高校之一，担负着为新疆经济发展培养高层次人才的重任。

学校以普通本科教育为主，形成了以研究生教育、成人教育和留学生教育在内的人才培养体系。

目前各类在校生2万余人，其中研究生1714人，全日制本科生17983人。

学校现有管理学、经济学、法学、文学、理学、工学等六大学科门类，有3个博士二级学科培养方向，35个本科专业，4个国家特色专业建设点，6个自治区重点学科，9个校级重点学科，设有16个学院和2个专业教学研究部，附点均设在我校。

学校共有教职工1322人。

学校拥有7 4间多媒体教室、14个实验室、60个校外实习基地，图书馆拥有各类藏书100余万册。

学校与中国人民大学、上海财经大学、中央财经大学、西南财经大学、中南财经政法大学、东北财经大学等学校建立了对口支援和合作关系，并与美国协和大学、日本亚细亚大学、哈萨克斯坦阿克纠宾国立师范学院等20余所大学建立了交流合作关系。

学校坚持以人为本的办学理念，坚持为经济建设和社会发展服务，为新疆实现跨越式发展和长治久安服务，以深化改革为动力，在改革中求发展，在发展中求提高，在服务中求支持，坚持走特色化办学之路，努力创建高水平财经大学。

二、部门预算执行情况分析1．收入支出结构分析各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重（饼状图）。

2．收入支出与预算对比分析预、决算差异情况，分单位分收支项目逐相对比（可列表）。

项目决算预算差额总收入41,034.78 28,221.64 12,813.14财政拨款收入20,645.53 11,282.42 9,363.11事业收入12,831.63 16,609.22 (3,777.59)其他收入7,557.62 330.00 7,227.62总支出31,057.23 28,221.64 2,835.59基本支出14,195.83 14,443.43 (247.60)项目支出16,861.40 13,778.21 3,083.19（1）.财政补助收入增加9,363.11万元，具体详见附表：序号项目金额1 2013年春季区高校助学金（大院292.53万、商院157.28万）449.81（2）.事业收入减少3,777.59万元，主要是预算事业收入中包含商务学院学费、住宿费，而实际商务学院学费、住宿费未上缴财政专户，在其他收入中核算。

2014年度决算分析资料

2014年度决算分析2014年是全面贯彻落实党的十八大和十八届二中、三中全会精神，进一步强化监管职能，改善发展环境，提升我市邮政业服务水平的关键之年。

今年，我局在国家邮政局和自治区邮政管理局的领导下，紧紧围绕“改善发展环境，提升服务水平，积极履行行业监管职能”的要求，按照年初工作会议安排部署，以“和谐、服务、创新、发展”为宗旨，以建设“学习型、创新型、实干型、服务性”机关为目标，按照“稳中求进”工作总基调，把改革创新、转型升级、提升服务贯穿于日常监管工作的各个方面，坚持安全为基、发展为要、服务为上，注重稳态势转方式，注重调结构提质效，注重转职能惠民生，认真完成了各项工作。

现就2014年度财务决算数据所反映的信息，分析说明如下：一、基本情况（一）机构、人员情况及其变化2014年末共有财政供养人数12人，其中在职人员12人，行政人员12人，无离退休人员。

（二）职责1、贯彻执行国家邮政法律法规、方针政策和邮政服务标准；2、研究拟定本地区邮政发展规划；3、监督管理本地区邮政市场及邮政普遍服务和机要通信等特殊服务的实施；4、负责行业安全生产监管、统计等工作；5、保障邮政通信与信息安全；6、承办上级邮政管理部门及市人民政府交办的其他事项。

二、预算执行情况分析（一）收入支出结构分析1、收入结构分析2014年全年收入总额：211.00万元，其中财政拨款收入210.99万元，占本年收入总额的比例接近100%。

（按项目分为：基本支出收入133.49万元，项目支出收入77.5万元）；其他收入：70.68元，为利息收入。

2、支出结构分析2014年支出总额210.99万元，其中全部为财政拨款支出210.99万元，其构成为基本支出133.49万元（包括工资福利支出74.69万元、商品和服务支出32.68万元、对个人和家庭的补助23.52万元、其他资本性支出2.6万元）；项目支出77.5万元（包括商品和服务支出75.93万元、其他资本性支出1.57万元）。

2014年度决算报表分析报告

2014年度决算报表分析报告一、房管事业服务中心情况（一）基本情况房管事业服务中心行使全旗房地产管理职能。

现有在职工作人员32人（其中，在编人员19人），正科级1人，副科级3人，副主任科员3人；离退休人员35人（其中，退休人员15人，退养人员1人，病休人员10人，离岗人员6人，下岗分流人员3人）；抚恤人员1人，共计68人。

（二）当年拨入收入和实际实际支出及缴费情况2014年拨入支出款项，人员经费421.32万元，支出人员经费421.32万元。

日常公用经费11.48万元，支出8.7万元。

拨入廉租房租赁补贴57万元，2012年廉租房租赁补贴结余里支出8.16万元，发放廉租住房租赁补贴65.16万元，保障户数237户362人。

拨入回购公租房工程款94.73万元，支出回购公租房工程款94.73万元。

拨入绕城公路电缆工程款19.01万元，支出绕城公路电缆工程款19.01万元。

廉租房租金收入共收取19.84万元。

收取房屋所有权登记费26.32万元。

上缴其他缴入国库的建设行政事业性收费29.99万元。

上缴行政单位国有资产出租、出借收入72.27万元。

二、收入支出预算安排情况（一）收入支出预算安排情况2014年，年初安排收入449.08万元，年初安排支出449.08万元。

2013年，年初安排收入464.31，年初安排支出464.31万元。

变动原因是2014年年初安排的办公经费收入和支出减少。

（二）收入支出执行情况2014年决算报表反映收入合计1145.65万元，其中公共预算拨款603.53万元。

2013年决算报表反映收入合计1472.53万元，其中公共预算拨款1355.89万元；政府性基金预算拨款85.30万元。

收入合计减少326.88万元，减少幅度22%，其中公共财政预算收入减少752.36万元，减少幅度为55%，政府性基金预算拨款减少85.3万元，减少幅度100%。

2014相对2013年总收入变动原因，拆迁安置房租金转收入，经营性收入转让手续费上缴非税局，市房管局拨付房屋调查人员补贴办公经费。

2014年度部门决算报表填报说明及讲解

2014年度部门决算报表编制说明第一部分 2014年度部门决算主要变动情况第二部分 2014年度部门决算报表编制说明第三部分 2014年度会计科目与部门决算报表对应关系表第四部分 2014年度部门决算填报说明第五部分 2014年度部门决算分析评价表及量化评价方案第六部分部门决算分析报告撰写提纲第七部分 2014年度部门决算报表审核模板第八部分 2014年度部门决算编审问答附：2005-2013年度部门决算编审问答汇编第九部分 2014年度部门决算报表填表顺序建议第十部分 2014年度部门决算年初数据核对公式第十一部分固定资产单位价值参考范围第十二部分国民经济行业分类(GB/T 4754-2011)门类、大类第十三部分国民经济行业分类注释（节选）第十四部分 2014年支出经济分类科目2014年度部门决算主要变动情况二、关于增加部门决算填报说明附表录入功能为了提高决算填报效率，简化数据录入，今年在部门决算编审软件中新增填报说明附表录入功能，将有关收支表年初结转和结余调整、资产负债简表期初数调整、主要指标上下年变动、其他收入明细情况及行政经费支出统计数在此随决算数据录入。

三、关于整合部门决算评价指标与分析表为了切实加强部门决算数据的分析利用，减轻基层单位工作量，将评价指标与分析表整合为部门决算分析评价表，用于决算数据分析利用及评价工作。

整合后，分析评价表共9张，比上年分析表和评价指标表合计数减少22张。

同时，设计了部门和单位使用的部门决算评价指标量化评价方案。

返回2014年度部门决算报表编制说明一、编报范围二、填报口径三、录入级次四、填报要求五、封面填报方法六、收入支出决算总表（财决01表）七、财政拨款收入支出决算总表（财决01－1表）八、收入支出决算表（财决02表）九、收入决算表（财决03表）十、支出决算表（财决04表）十一、支出决算明细表（财决05表）十二、基本支出决算明细表（财决05－1表）十三、项目支出决算明细表（财决05－2表）十四、项目收入支出决算表（财决06表）十五、行政事业类项目收入支出决算表（财决06－1表）十六、基本建设类项目收入支出决算表（财决06－2表）十七、公共预算财政拨款收入支出决算表（财决07表）十八、公共预算财政拨款支出决算明细表（财决08表）十九、公共预算财政拨款基本支出决算明细表（财决08－1表）二十、公共预算财政拨款项目支出决算明细表（财决08－2表）二十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（财决09表）二十二、政府性基金预算财政拨款支出决算明细表（财决10表）二十三、政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表（财决10－1表）二十四、政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表（财决10－2表）二十五、财政专户管理资金收入支出决算表（财决11表）二十六、资产负债简表（财决12表）二十七、资产情况表（财决附01表）二十八、国有资产收益情况表（财决附02表）二十九、基本数字表（财决附03表）三十、机构人员情况表（财决附04表）三十一、非税收入征缴情况表（财决附05表）三十二、“三公”经费公共预算财政拨款支出情况表（财决附06表）三十三、中央单位驻外机构情况表（财决附07表）三十四、中央单位驻外机构人员基本数字表（财决附07－1表）三十五、住房公积金业务收支情况表（财决附08表）一、编报范围（一）单位范围：本套决算编报范围包括列入2014年度部门预算编报范围的行政事业单位、企业和企业集团；未实行部门预算的地区，按行政事业单位预算范围编报本套决算。

部门决算分析报告撰写提纲

部门决算分析报告撰写提纲
一、引言
- 简要介绍部门决算分析报告的目的和重要性
- 概述本报告的结构和内容安排
二、部门背景
- 描述部门的职责和职能
- 说明部门近年来的发展和运营情况
- 分析部门的运营目标和重要绩效指标
三、决算数据概览
- 提供部门的决算数据总览，包括总收入、总支出、净收入等指标
- 分析决算数据的变化趋势，比较不同年度的数据
四、收入分析
- 分析部门的收入来源和各项收入类别的占比
- 评估收入的稳定性和可持续性
- 分析各项收入类别的变化趋势，找出增长或下降的原因
五、支出分析
- 分析部门的支出结构和各项支出类别的占比
- 评估支出的合理性和效益
- 分析各项支出类别的变化趋势，找出增长或下降的原因
六、财务指标分析
- 选取适当的财务指标，如利润率、资产收益率等进行分析
- 对比部门的财务指标与行业平均水平或其他相关部门进行对比- 分析财务指标的变化趋势，评估部门的财务状况和经营能力七、问题识别与解决方案
- 根据数据分析结果，识别部门存在的问题和风险
- 提出具体的解决方案和改进措施，以应对问题和风险
- 说明解决方案的可行性和预期效果
八、结论和建议。

2014年部门决算分析报告

2014年部门决算分析报告一、单位的基本情况：1、主要职能：体育2、机构人员情况：独立编制机构，在职人员12人，离休人员0人，退休人员1人，其他人员0人。

3、机构人员当年变动情况及原因：与去年相比无变化。

二、单位财务状况分析：(一)、收入支出分析：本年收入合计5162446.15元，比去年减少6094413.85元，其中：（1）财政拨款收入5162446.15元，比去年减少6094413.85元，财政拨款收入减少原因：自治区专项资金在2015年重新下达。

（2）事业收入元，比去年元，事业收入增长（减少）原因：（3）其他收入31.82元，比去年增加31.82元，其他收入增长原因：银行存款利息收入(二)、支出分析：本年支出总计划6364975元，比去年减少3457081.88元，其中：（1）基本支出6364975元，比去年减少3457081.88元，基本支出减少原因：自治区专项资金在2015年重新下达。

（2）项目支出元，比去年元，项目支出增长（减少）原因：(三)、收入与预算分析对比：本年财政拨款5162446.15元，预算1033300元，增加4129146.15元，增加差异原因：全区十三运经费为追加，政府性基金未纳入预算。

(四)、资产负债情况分析：（1）资产总计11,847,383.12元，比去年减少1087754.03元，其中，固定资产8,587,812.66元，比去年增加121503元，增加（减少）差异原因：财政应返还额度减少，全区十三运购置器材使固定资产数增加（2）负债总计11,649.00元，比去年减少6760元，其中，净资产11,835,734.12元，比去年减少1080994.03元，增加（减少）差异原因：事业基金弥补收支差额三、单位事业成效以及下一步工作计划：（选择1-2个重点项目写）全区十三运比赛任务顺利完成；明年在全民健身设施投入上加大力量，备战十四运。

四、存在问题和建议。

2014年度部门决算报表填报说明及讲解资料

2014年度部门决算报表编制说明第一部分 2014年度部门决算主要变动情况第二部分 2014年度部门决算报表编制说明第三部分 2014年度会计科目与部门决算报表对应关系表第四部分 2014年度部门决算填报说明第五部分 2014年度部门决算分析评价表及量化评价方案第六部分部门决算分析报告撰写提纲第七部分 2014年度部门决算报表审核模板第八部分 2014年度部门决算编审问答附：2005-2013年度部门决算编审问答汇编第九部分 2014年度部门决算报表填表顺序建议第十部分 2014年度部门决算年初数据核对公式第十一部分固定资产单位价值参考范围第十二部分国民经济行业分类(GB/T 4754-2011)门类、大类第十三部分国民经济行业分类注释（节选）第十四部分 2014年支出经济分类科目2014年度部门决算主要变动情况二、关于增加部门决算填报说明附表录入功能为了提高决算填报效率，简化数据录入，今年在部门决算编审软件中新增填报说明附表录入功能，将有关收支表年初结转和结余调整、资产负债简表期初数调整、主要指标上下年变动、其他收入明细情况及行政经费支出统计数在此随决算数据录入。

三、关于整合部门决算评价指标与分析表为了切实加强部门决算数据的分析利用，减轻基层单位工作量，将评价指标与分析表整合为部门决算分析评价表，用于决算数据分析利用及评价工作。

整合后，分析评价表共9张，比上年分析表和评价指标表合计数减少22张。

同时，设计了部门和单位使用的部门决算评价指标量化评价方案。

返回2014年度部门决算报表编制说明一、编报范围二、填报口径三、录入级次四、填报要求五、封面填报方法六、收入支出决算总表（财决01表）七、财政拨款收入支出决算总表（财决01－1表）八、收入支出决算表（财决02表）九、收入决算表（财决03表）十、支出决算表（财决04表）十一、支出决算明细表（财决05表）十二、基本支出决算明细表（财决05－1表）十三、项目支出决算明细表（财决05－2表）十四、项目收入支出决算表（财决06表）十五、行政事业类项目收入支出决算表（财决06－1表）十六、基本建设类项目收入支出决算表（财决06－2表）十七、公共预算财政拨款收入支出决算表（财决07表）十八、公共预算财政拨款支出决算明细表（财决08表）十九、公共预算财政拨款基本支出决算明细表（财决08－1表）二十、公共预算财政拨款项目支出决算明细表（财决08－2表）二十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（财决09表）二十二、政府性基金预算财政拨款支出决算明细表（财决10表）二十三、政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表（财决10－1表）二十四、政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表（财决10－2表）二十五、财政专户管理资金收入支出决算表（财决11表）二十六、资产负债简表（财决12表）二十七、资产情况表（财决附01表）二十八、国有资产收益情况表（财决附02表）二十九、基本数字表（财决附03表）三十、机构人员情况表（财决附04表）三十一、非税收入征缴情况表（财决附05表）三十二、“三公”经费公共预算财政拨款支出情况表（财决附06表）三十三、中央单位驻外机构情况表（财决附07表）三十四、中央单位驻外机构人员基本数字表（财决附07－1表）三十五、住房公积金业务收支情况表（财决附08表）一、编报范围（一）单位范围：本套决算编报范围包括列入2014年度部门预算编报范围的行政事业单位、企业和企业集团；未实行部门预算的地区，按行政事业单位预算范围编报本套决算。

部门决算分析报告撰写提纲

部门决算分析报告撰写提纲（服务业局）一、部门（单位）情况（一）基本情况。

．主要职能服务业局主要职能负责本县商业的全面管理工作。

包括盐业行政管理办公室负责本县盐业行政管理工作和酒类管理办公室负责本镇酒类管理工作。

．机构情况年末共有机构个，系事业预算单位。

机构与去年比无变化。

．人员情况年末共有财政供养人数为人，其中：在职人，离休人。

与去年人相比减少了人。

其中在职较上年人减少人，原因是酒办调出人，酒办新退人，盐办新退人，服务业局本身新退人；退休上年人，新退人，死亡人，退休人全部移交给社保局；离休人未变。

（二）当年取得的主要事业成效。

年，我局能够结合我县服务业现状，重点抓好流通产业结构调整，培育新的经济增长点，扩大内需，积极推进服务业项目入库，加快农村电商发展，工作又上新台阶。

一、社会消费品零售总额指标完成情况全县社会消费品零售总额全年力争完成亿元。

比同期增加。

二、做好服务业项目入库工作抓住国家振兴东北老工业基地的有利时机，积极按照标准多包装县域流通企业、多争取国家、省、市资金支持。

从年底到现在，经过摸底调查，已入年服务业发展专项资金项目库的我县企业共家。

其中:农产品现代流通体系建设企业家，电商企业家。

总投资额亿元。

为今后的项目申报，争取服务业专项资金做好了准备工作。

三、做好重点服务业项目跟踪工作。

宽甸兴隆大家庭商业综合体项目为市政府、县政府重点项目，县服务业局多次调度企业项目完成情况，为市、县政府提供决策资料，并帮助企业出谋划策，积极与政府、银行等部门协商、筹措资金，争取早日开始内部装修，目前综合体项目装修设计图纸已完成，装修资金缺口—万元。

四、农村电商发展情况我县电子商务起步较晚，目前尚没有成型的电商企业和商务示范区，只有北方山奇有限公司在淘宝和融易购建了个销售平台。

我县电子商务发展比较缓慢。

今年月份，服务业局又向县政府上报了《关于成立宽甸电子商务发展办公室的请示》。

在完成任务的过程中发现的问题和不足，主要是资金问题。

部门决算分析报告撰写提纲

部门决算分析报告撰写提纲部门决算分析报告撰写提纲一、引言（1）决算分析报告的定义、意义和目的每家企业都需要每年制定决算预算以及分析和评估其财务表现以及运营情况。

因此，部门决算分析报告作为年度财务总结和业务总结的必要组成部分，其对于企业的发展和管理至关重要，大大有助于全面、深入地分析和评估企业的财务状况和业务运营情况，为企业制定未来的战略和计划提供依据。

（2）研究对象本报告撰写重点是采集某企业某个部门的财务数据和业务运营数据，进行分析和评估。

（3）报告结构本报告应包括以下几部分：第一部分：概述第二部分：财务数据分析第三部分：业务运营分析第四部分：结论和建议二、财务分析（1）资产负债表分析采集某企业财务报表的资产负债表，整理和分析企业的资产、负债和所有者权益。

比较同期资产负债表数据和财务比率，了解企业发展情况。

（2）利润表分析详细分析企业的营业收入、净利润等项目，了解企业的盈利能力和盈利结构，比较同期营业收入与净利润的变动情况，通过这些数据了解企业的经营情况。

（3）现金流量表分析分析企业现金流量表中的经营活动、投资活动和融资活动，了解企业现金流状况。

排除偶然性和被动性因素，分析经营活动产生的现金流量是必须关注的重点。

（4）财务比率分析根据财务比率表分析企业财务状况，比较企业财务指标同期变化情况。

常见的财务比率指标包括资产收益率（ROA）、杠杆率、流动比率、速动比率等指标。

三、业务运营分析（1）营业额分析收集某企业的销售数据，在一定时期内统计并分析营业额的变化情况，了解产品和服务的热门程度和市场发展情况。

（2）客户满意度分析针对某企业的客户开展满意度调查，分析调查结果，对企业服务和经营情况进行总结和评估。

（3）市场环境分析如果存在环境因素，对企业的影响应进行评估，了解竞争状况、市场状况、政策法规的变化等信息，对企业运营提供决策支持。

四、结论和建议（1）结论通过财务数据和业务运营数据的分析，总结某企业部门的财务和业务情况，并将所发现的问题进行总结。

2014部门决算分析报告撰写提纲(单位)

部门决算分析报告撰写提纲一、部门（单位）情况（一）基本情况1. 主要职能。

2. 机构人员情况。

3. 机构人员当年变动情况及原因。

（二）当年取得的主要事业成效概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。

二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。

（二）收入支出执行情况当年收入支出基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）1 .收入支出与预算对比分析（1）预、决算差异情况，可分收入、支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。

（2）差异原因分析。

差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

2. 收入支出结构分析（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。

（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。

3. 重点经济分类支出执行情况（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

（3）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

（4）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。

4. 当年预算执行中存在问题、原因及改进措施（三）年末结转和结余情况1. 分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是项目经费结余情况。

2. 分单位结余结转情况。

3. 结余结转规模较大的原因分析。

三、资产负债情况分析年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）。

（一）资产负债结构情况对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。

部门决算填报说明提纲

部门决算填报说明一、决算汇编基本情况（一）机构情况说明2014 年度，纳入本地区部门决算汇编范围的独立核算单位共215 个，比上年增加 2 个，分类说明如下：（二）录入户数说明2015 年度，本地区部门决算汇编户数共个，比上年增减个，分类说明如下：注：主管部门使用经费差额表代编收支的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。

二、基础数据核对情况（一）与财政总决算核对情况（附表）1．部门决算公共预算财政拨款收入186726 万元，财政总决算公共财政支出186726 万元，无差额。

2. 部门决算政府性基金预算财政拨款收入14141.81 万元，财政总决算政府性基金支出14145 万元，差额3.19 万元。

根据2013年恩施州农田水利建设资金清算表，退还我县农田水利建设资金4万元，形成差额。

3．部门决算财政专户管理核拨资金4943 万元，财政总决算财政专户管理资金支出4943 万元，无差额4.部门决算报表中基本数字表与总决算核对无差异。

5．部门决算与总决算非税收入缴款核对无差异。

（二）与上年指标核对情况1．结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（附表）。

2013年年末社会保障和就业结转结余资金为8922.94元，医疗卫生结转资金为3029.88元，与2014年年初数核对一致。

2.行政单位资产负债表上年年末数与本年年初数一致，无差异；2013年年末全县事业单位资产合计为507,032,843.85元，2014年年初全县事业单位资产合计为507,024,568.85元，相差8,275.00元，其中其他应收款3865.00元,固定资产4410.00元;2013年年末全县事业单位负债总计为183,898,868.99元，2014年年初总计183,895,003.99元，相差3865.00元，主要涉及到其他应付款；净资产2013年年末数为323,133,974.86元，2014年年初数为323,129,564.86元，相差4410.00元，主要差异在于非流动资产资金。

部门决算分析报告撰写提纲(部门用)

部门决算分析报告撰写提纲（部门用）
2014年各项资金的收支构成结构：
2014年总收入为15836563.23元，财政拨款15836563.23元，总支出为15371408.95元，其中基本支出为13164593.23元，项目支出为2206815.72元。

商品和服务支出为1188791元，学校教学办公用品费为139236.6元，水费98011.75元，电费34714.3元，邮电费22464.79
，取暖费638551.91元，差旅费为86915.2元，小型零星维修费61965.35元，培训费为58549.1元，劳务费12286元，助学金为816544.72，办公设备购置费为201480元。

财务分析：
今年上级部门财政补助及时，教职员工工资福利明显增多，实现了绩效工资，并在年底兑现了奖励性绩效工资，大大提高了员工工作积极性，在物价盘升环境下保证了贫困生伙食不降低标准和质量，加大对固定资产清查、入账、建立资产卡片和管理，保证了国家资产正常用于教育教学。

今年来学校办学条件得到明显改善，县增加财政投入，用于弥补办公费和临时人员工资，学校的校园绿化，硬化工作得到了进一步改善，双语教育和职业教育得到初步发展教学质量有所提高。

我校坚持以办人民满意的教育为宗旨，狠抓教育教学管理，学校领导班子和全体师生上下齐心、团结协作、共同努力，各项工作取得了可喜的成绩，学校的全体教职工积极适应目前的教育改革和发展，今后的工作中积极探索新教育体制改革，克服困难，推动现代化教育步伐而努力奋斗。

巴楚县阿瓦提教学区。