2019年度部门决算分析报告
黑龙江省财政厅关于转发《财政部关于做好2019年度国有企业财务会计决算报告的通知》的通知
黑龙江省财政厅关于转发《财政部关于做好2019年度国有企业财务会计决算报告的通知》的通知文章属性•【制定机关】黑龙江省财政厅•【公布日期】2020.01.11•【字号】黑财产业〔2020〕3号•【施行日期】2020.01.11•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算正文黑龙江省财政厅关于转发《财政部关于做好2019年度国有企业财务会计决算报告的通知》的通知黑财产业〔2020〕3号各市（地）财政局，省直有关单位，省属有关企业：为做好我省2019年度地方国有企业财务会计决算（以下简称“企业决算”）工作，现将《财政部关于做好2019年度国有企业财务会计决算报告的通知》（财资〔2019〕117号）转发给你们，并就有关事宜通知如下：一、企业决算报表范围及系统平台任务选择（一）报表范围1.黑龙江省境内除金融企业以外的所有地方国有和国有控股企业（含文化企业、事业单位所办企业以及执行企业财务会计制度的事业单位），企业决算须全级次上报。
2.黑龙江省境内的城镇集体企业、中央下放企业及地方企业厂办大集体企业。
3.对于集团总部在外省，二级及二级以下企业在我省境内的国有和国有控股企业不在本报表范围内。
（二）任务选择1.国有及国有控股企业（含文化企业、事业单位所办企业及执行企业财务会计制度的事业单位），选择“2019年度企业财务会计决算报表”任务。
2.城镇集体企业、中央下放企业及地方企业厂办大集体企业，选择“2019年度集体企业财务会计决算报表”任务。
二、报送时间、方式及内容（一）报送时间。
2019年度全省国有企业（含文化企业、事业单位所办企业及执行企业财务会计制度的事业单位）企业决算报送省财政厅的时间为2020年3月20日前。
省财政厅将在2020年3月对全省企业（含文化企业、事业单位所办企业及执行企业财务会计制度的事业单位）企业决算报表进行集中汇审。
（二）报送方式。
2019年国有企业和集体企业财务会计决算采用网络平台报送，网络平台地址为http://221.212.251.130:81，进入系统后，为保证数据录入功能正常使用，请先下载系统首页-文件下载-火狐浏览器安装包，安装后电脑桌面将显示企业快报决算网络版图标，点击登录后，即可正常填报。
2019年度青岛市招商促进中心部门整体支出绩效评价报告
2019年度青岛市招商促进中心部门整体支出绩效评价报告评价单位：青岛市财政局被评价单位：青岛市招商促进中心2020年9月目录一、部门概况 (1)（一）部门简介 (1)（二）部门职能 (1)（三）组织架构 (2)（四）部门预算及支出情况 (3)（五）部门资产状况 (4)（六）部门组织管理 (6)（七）部门绩效目标 (9)二、评价工作基本情况 (10)（一）评价目的 (10)（二）评价依据 (11)（三）评价对象和评价时段 (11)（四）评价思路 (11)（五）数据采集方法及过程 (14)三、评价结论与绩效分析 (14)（一）评价结论 (14)四、部门主要绩效 (19)五、存在的问题 (23)六、相关建议 (23)2019年度青岛市招商促进中心部门整体支出绩效评价报告一、部门概况（一）部门简介青岛市招商促进中心原名称为青岛市招商促进局，成立于2000年3月，根据工作需要，分别于2014年11月、2019年4月更名为青岛市国际投资合作促进局、青岛市招商促进中心，为副局级财政全额拨款事业单位，编制30人(2020年在原28人编制基础上增加2个编制)。
工资统发，中心财务隶属于青岛市商务局，执行事业单位会计制度，独立核算。
主要收入是市级财政拨款，无行政事业性收费及各项非税收入。
（二）部门职能根据《关于市招商促进局更名的批复》（青编办字〔2014〕81号）、《关于部分事业单位更名的通知》（青编办字〔2019〕39号）等相关文件，青岛市招商促进中心的主要职能包括：为开展双向投资合作提供服务保障；城市推广及涉外政策宣传组织；编制利用外资定向招商规划组织；对外投资合作促进行动计划组织；双向投资合作平台建设与管理；境外工商中心组建；对境内外有关机构、企业提供双向投资合作公共信息与咨询服务。
（三）组织架构青岛市招商促进中心内部机构设置为5个部门，分别是综合协调部、投资推广部、海外拓展部、联络咨询部和信息策划部。
1.综合协调部：负责日常党务和行政事务，包括组织人事、纪检监察、文秘督查、群团组织、财务、资产管理等事务。
黑龙江省财政厅关于开展2019年度省本级部门决算批复和公开工作的通知
黑龙江省财政厅关于开展2019年度省本级部门决算批复和公开工作的通知文章属性•【制定机关】黑龙江省财政厅•【公布日期】2020.09.10•【字号】黑财库〔2020〕30号•【施行日期】2020.09.10•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算正文黑龙江省财政厅关于开展2019年度省本级部门决算批复和公开工作的通知黑财库〔2020〕30号省直各部门：省十三届人大常委会第二十次会议已经审议通过2019年度省本级部门决算草案。
根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府公开条例》相关规定和《黑龙江省人民政府办公厅关于进一步加强全省政务公开工作的实施意见》（黑政办发〔2019〕38号）和《省财政厅印发〈黑龙江省进一步推进预算公开工作实施方案〉的通知》（黑财预〔2016〕28号）要求，现就2019年度省直部门决算批复和公开有关事项通知如下：一、部门决算批复（一）批复主体和对象。
省财政厅主管业务机构负责向各省直部门批复部门决算，省直主管部门负责向所属基层单位批复部门决算。
（二）批复内容1.部门和基层单位收入支出情况。
包括收入支出决算总表中的年初结转结余、本年度总收支和年末结转结余情况。
2.部门和基层单位公共预算财政拨款情况。
公共预算财政拨款收入支出决算表所包括的本年度从本级财政部门取得公共预算财政拨款的收入、支出、结转和结余情况等。
3.部门和基层单位政府性基金预算财政拨款情况。
政府性基金预算财政拨款收入支出决算表所包括的本年度从本级财政部门取得纳入预算管理的政府性基金预算财政拨款的收入、支出、结转和结余情况等。
（三）批复依据。
部门决算批复的依据是省人大常委会审议通过后的部门决算报表。
（四）批复要求。
批复的预算科目级次到决算报表编报的底级，金额单位为万元。
同时，为规范预算单位财务管理与会计核算，省财政厅主管业务机构应根据日常管理和决算审核中发现的问题，在决算批复中对部门提出改进财务管理措施的意见。
赤峰市贫困监测与扶贫发展中心
赤峰市贫困监测与扶贫发展中心2019年度部门决算分析报告一、单位情况（一）基本情况。
1．主要职能。
赤峰市贫困监测与扶贫发展中心是赤峰市扶贫开发办公室下设二级单位。
2．机构情况，赤峰市贫困监测与扶贫发展中心是赤峰市扶贫开发办公室下设二级单位。
机构无增加减少情况。
3．人员情况，赤峰市贫困监测与扶贫发展中心属于事业单位，在职11人（其中2019年增编1人）。
（二）当年取得的主要事业成效。
1、贯彻执行国家和自治区有关扶贫开发和革命老区建设的方针、政策，承担研究拟订赤峰市扶贫开发和革命老区建设工作的规划、计划。
2、负责自治区、市扶贫项目的备案、监督检查，重点是建档立卡工作，三到村三到户项目，金融扶贫富民工程和社扶工作。
3、负责组织协调党政机关、企事业单位和社会各界参与扶贫开发，组织开展有关扶贫方面的国内、国际扶贫交流、合作和横向经济协调的工作。
负责移民搬迁扶贫项目贫困户认定工作。
4、承担监督、指导全市扶贫劳动力培训转移和雨露计划工作。
负责外资扶贫项目的引进、管理和监督检查工作。
5、承担组织、协调和指导赤峰市革命老区建设工作的职责，牵头组织拟订、调整赤峰市革命老区旗县区的数量、范围。
监督指导革命老区项目建设工作。
6、会同有关部门组织开展全市扶贫开发宣传、监测、信息与统计工作。
7、承担组织制订赤峰市扶贫资金项目年度计划的职责。
参与拟订并组织实施全市扶贫开发资金项目管理的各项规章制度，会同有关部门负责全市扶贫开发项目的管理工作。
8、承担全市贫困嘎查村干部及贫困农牧民科技培训工作。
9、承办市人民政府和自治区扶贫开发办公室交办的其他事项。
二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况。
2019年我单位预算1447918元，其中社会保障和就业支出99823元、卫生健康支出40697元、住房保障支出65327、农林水支出1242071元。
（二）收入支出预算执行情况。
由于2019年是我市脱贫攻坚战的关键一年，对比2018年今年赤峰市贫困监测与扶贫发展中心加大对助力脱贫攻坚工作的财力支持，由于工作需要更新了办公设备，其中：基本支出972630.53元（人员经费936023.71元、日常公用经费36606.82元）；项目支出721714.6元。
东乡县人民医院2019年度部门决算情况说明
东乡县人民医院2019年度部门决算情况说明一、部门基本情况（一）职能职责东乡县人民医院始建于1953年，是一所集医疗救治、预防保健、人才培养为一体的二级综合医院，占地面积27.04亩，建筑面积21060平方米（二）机构设置医院设有内科、普外科、妇产科、儿科、感染科、骨科、急诊、综合科（包括中医、内分泌、五官）、ICU、NICU等11个病区；有52个科室建制，包括内科、普外科、妇产科、儿科、五官科、中医馆（包括针灸理疗）、传染科（包括结核病、艾滋病）、急诊科等27个门诊临床科室；有人事科、护理部、药房、药械科、办公室、医务科、后勤保障科、宣传科等11个职能科室；有放射、检验、心电图、胃镜、手术麻醉科、供应室、公共卫生等14个医技辅助科室。
有检验、放射、消供、病理、心电等五个区域医学中心和危重孕产妇、新生儿等两个救治中心，胸痛、卒中、创伤等三个救治中心正在紧张有序的建设中。
医院现有核定床位数300张，实际开放床位数300张。
二、2019年度部门决算报表表一：收入支出决算总表表二：收入决算表表三：支出决算表表四：财政拨款收入支出决算总表表五：一般公共预算财政拨款支出决算表表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表三、2019年度部门决算情况说明（一）收入支出决算总体情况说明本部门2019年度收入总计74196939.85元，支出总计68222388.97元。
与2018年决算数相比，收入减少2970033.78元，减少38%，支出减少8944584.66元，减少12%。
主要原因是门诊、住院病人减少，业务量减少，本部门2019年度收入合计74196939.85元，其中：财政拨款收入14477669.36元，占20%；事业收入0元，占0%；其他收入59719270.49元，占80%。
（部门根据实际情况，若某一项收入为零，将其删除，不用表述）。
本部门2019年度支出合计68222388.97元，其中：基本支出68222388.97元，占100%；本部门2019年度年末结转和结余6134550.88元，较上年减少5974550.88元，主要原因是为了提高医院的服务能力及疾病的诊断，改善了了医院内部环境，购买了相关的医疗设备。
海南省财政厅关于开展2019、2020年度预决算公开情况专项检查的通知
海南省财政厅关于开展2019、2020年度预决算公开情况专项检查的通知文章属性•【制定机关】海南省财政厅•【公布日期】2021.05.13•【字号】•【施行日期】2021.05.13•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算正文海南省财政厅关于开展2019、2020年度预决算公开情况专项检查的通知省级各预算部门，各市县财政局、洋浦财政局：为贯彻落实《中华人民共和国预算法》，进一步推进我省预决算公开工作，建立健全公开透明的预算制度，根据《财政部关于开展2019、2020年度地方预决算公开情况专项检查的通知》（财监〔2021〕5号），我厅决定在全省范围内开展2019、2020年度预决算公开情况专项检查。
现将有关事项通知如下：一、检查对象、范围、组织方式和时间（一）检查对象和范围。
本次检查对象为我省所有负责编制政府或部门预决算信息的部门和单位，覆盖面达到100%（三沙市整体涉密不公开，依法不予公开的部门除外）。
重点检查以前年度存在问题较多的市县（区）。
检查范围为2018、2019年度决算和2019、2020年度预算。
（二）检查组织方式。
本次检查采取各级财政部门全面自查、省财政厅定点检查和财政部监管局重点抽查相结合的方式。
在各级财政部门对政府和部门预决算公开情况全面自查基础上，省财政厅对省本级和澄迈、临高、昌江、乐东4个县开展定点检查，并加强对市县（区）财政局自查工作的督导；财政部监管局重点抽查省本级和2个地级市，每个地级市抽查2个区。
省财政厅定点检查组人员安排如下：一组组长：韩朝霞组员：解晓洋、海南嘉德信会计师事务所4人被查单位：省级各预算部门二组组长：张红丽组员：王天玉、北京永拓会计师事务所海南分所4人被查市县：澄迈、临高2个县三组组长：严薇组员：牟海川、海南永信德威会计师事务所4人被查市县：昌江、乐东2个县二、检查内容全面检查省本级和各市县（区）政府、部门2018、2019年度决算和2019、2020年度预算公开情况。
财务决算工作进展报告模板
财务决算工作进展报告模板全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：财务决算工作进展报告模板一、报告目的本报告旨在就本年度公司财务决算工作的进展情况进行全面汇报，总结主要完成情况和存在的问题，为公司未来的财务管理工作提供参考。
二、工作进展情况1.财务决算工作总体情况本年度公司财务决算工作按照相关法律法规和公司制度规定开展，取得了显著成绩。
各部门积极配合，按照分工合作，第一时间完成了相应工作任务，确保了财务决算工作的顺利进行。
2.财务数据收集整理财务部门及时收集各部门的财务数据，确保数据的准确性和及时性。
通过财务软件系统与ERP系统的对接，有效地简化了数据收集整理的流程，提高了工作效率。
3.会计凭证及账务核算财务部门按照规定完成了会计凭证的录入和账务核算，确保了公司财务数据的准确性。
对于存在的异常情况及时进行核查和调整，保证了财务数据的真实性。
4.财务报表编制和审计财务部门及时编制了本年度年度财务报表，并委托了权威的会计师事务所进行审计。
审计报告显示，公司的财务报表符合相关法律法规和会计准则的要求，具有较高的透明度和可信度。
5.财务分析和经营建议财务部门根据财务数据及时进行了财务分析，为公司的经营管理提出了合理的建议。
通过对盈利能力、偿债能力、运营效率等方面的分析，为公司未来的经营决策提供了重要参考。
6.财务风险管理财务部门及时发现了存在的财务风险，并采取了相应的措施进行防范和化解。
通过建立健全的内部控制制度，有效地降低了公司的财务风险，保障了公司的财务安全。
三、存在问题及对策1.存在问题（1）部分部门财务数据不完整、不准确，需加强部门间协调和沟通；（2）财务部门内部存在部分人员流动性较大，影响了工作效率和安全性；（3）对公司的财务数据分析和利用不够充分，需要进一步提高专业水平。
2.对策（1）加强部门间的沟通和协调，建立健全的财务数据管理机制；（2）加强人员培训和队伍建设，提高员工的专业能力和稳定性；（3）加强对财务数据的分析和利用，建立数据分析和应用的长效机制。
项目竣工财务决算报告
项目竣工财务决算报告一、项目概况。
本报告对我公司2019年度项目竣工财务决算情况进行了全面的总结和分析。
该项目是我公司在去年年初启动的重点项目，经过一年的努力，项目已经顺利完成。
本报告将对项目的财务决算情况进行详细的介绍和分析，以便公司领导和相关部门了解项目的投资回报情况和财务状况。
二、项目投资情况。
在项目启动阶段，公司投入了大量的资金用于项目的前期准备和建设。
具体投资情况如下：1. 项目前期准备阶段，公司投入资金用于项目可行性研究、规划设计、土地征用等前期工作，总投资约为500万元。
2. 项目建设阶段，公司根据前期规划设计，投入了巨额资金用于项目的土地平整、厂房建设、设备采购等建设工作，总投资约为8000万元。
3. 项目运营阶段，公司继续投入资金用于项目的生产运营、人员培训、市场推广等工作，总投资约为2000万元。
三、项目收益情况。
经过一年的建设和运营，项目已经开始产生收益。
具体收益情况如下：1. 项目产值，项目建设完成后，年产值达到1亿元，较初步预期有所增长。
2. 项目利润，项目建设完成后，年利润达到5000万元，较初步预期有所增长。
3. 投资回报率，项目的投资回报率达到25%，较初步预期有所增长。
四、项目财务状况。
根据项目的投资情况和收益情况，对项目的财务状况进行了分析：1. 资金运作情况，项目的资金运作比较稳健，资金周转灵活，没有出现资金周转不畅的情况。
2. 财务成本控制情况，项目的财务成本控制得当，没有出现财务成本过高的情况。
3. 资产负债情况，项目的资产负债状况良好，资产负债比例合理，没有出现资产负债不平衡的情况。
五、项目未来规划。
基于对项目的财务决算情况的分析，对项目未来的规划进行了概述：1. 进一步优化生产流程，提高产能利用率，降低生产成本，提高项目盈利能力。
2. 加大市场推广力度，拓展产品销售渠道，提高市场占有率，增加项目收益。
3. 加强人才培训，提高员工素质，提升企业核心竞争力，实现项目可持续发展。
2019年度盐边县箐河中心学校
2019年度盐边县箐河中心学校部门预算绩效情况公开编制说明目录公开时间：2020年10 月23日第一部分2019年预算绩效情况说明 (2)一、预算绩效管理工作开展情况 (2)二、绩效目标完成情况 (2)第二部分附件 (4)附件1 (4)附件3盐边县箐河乡中心学校2019年度部门预算整体绩效自评报告一、部门概况（一）机构组成。
盐边县永兴镇中心学校是经盐边县机构编制委员会批准成立的独立法人机构，是经费独立核算单位。
在盐边县教育和体育局领导下的一所乡镇学校。
实施小学义务教育，小学学历教育，是学校的主要工作职能。
2019年重点工作完成情况。
（二）机构职能。
实施小学义务教育工作，促进基础教育发展，小学学历教育等相关社会服务。
（三）人员概况。
1、机构情况：我校属事业编制一级预算单位，2019年末单位机构数1，预算单位数1。
机构无变动情况。
2、人员情况：2、人员情况：2019年末财政供养人数为：在职人员 46 人，副高 8 人，中级 20人，助理14 人，员级 4 人，退休人员13人.遗属人员5人,在校生人数 393 人，住校生 279 人，随班就读 6 人，教学班 15 个，1、学校的主要职能。
实施小学义务教育工作，促进基础教育发展，小学历教育等相关社会服务。
（一）、八个抓手1. 抓好学校安全工作：狠抓学校的交通安全、食堂食品卫生安全、学生人身安全。
2、加强党风廉政建设，狠抓班子带队伍、抓党的建设、认真履行党风廉政建设主体责任。
3.抓队伍：持续开展师德师风教育活动和教风大检查活动，规范教师从教行为。
4.抓改革：努力推进教育改革，积极争取相关部门支持，激发教育队伍活力。
5.抓薄弱：实施薄弱学校提升工程，补齐短板，努力缩小差距。
6.抓能力：深入开展大比武活动，全面提升干部队伍、教师队伍能力。
7.抓督导：坚持依法治教、依法治校，深入开展专项督导，进一步规范办学行为。
8.抓健身：围绕“实施健康中国战略”，开展全面健身活动，努力争取“康养+运动”项目。
财务决算总结报告范文7篇
财务决算总结报告范文7篇第1篇示例：财务决算总结报告一、总体情况根据公司的财务决算总结报告，我们对公司本年度的财务状况进行了全面的分析与总结。
本年度公司经营情况良好，总体收入较去年同期有所增长，盈利能力也有所提高。
但是在成本控制等方面还存在一些问题，需进一步完善。
二、主要收入来源本年度公司的主要收入来源主要包括销售收入、投资收益和其他营业收入。
销售收入占比最大，为公司的主要经济支柱。
投资收益和其他营业收入也起到了一定的作用，为公司创造了更多的财务收入。
三、主要支出情况本年度公司的主要支出包括生产成本、管理费用、营销费用和财务费用等。
生产成本占比最大，主要涵盖了原材料采购、生产设备维护等方面的费用。
管理费用包括了公司的行政开支、人力资源费用等。
营销费用主要用于销售推广和市场营销活动。
财务费用主要包括利息支出和汇率损失等。
四、盈利能力分析通过对本年度公司的财务报表进行分析，我们可以看出公司的盈利能力相对稳定，有所提高。
但是盈利增长并不明显，需要加大营销力度，开拓新的销售渠道，降低生产成本，提高运营效率，从而进一步提高公司的盈利能力。
五、现金流量状况本年度公司的现金流量状况相对健康，主要体现在经营活动现金流入明显增加，投资活动现金流出相对稳定，筹资活动现金流量也相对合理。
公司现金流量的稳定性为公司的长期发展提供了有力支撑。
六、财务风险及建议在财务风险方面，公司面临的主要问题包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
为了有效防范和化解风险，我们建议公司要加强内部控制，提高财务管理水平，严格执行财务制度，加强风险管理意识，建立健全的风险管理体系，及时发现和解决问题。
本年度公司的财务状况总体较好，但还存在一些问题和挑战。
我们要充分发挥公司的优势，注重解决问题，加强内部管理，提高财务技能，为公司的长期发展提供有力的支持和保障。
以上就是本次财务决算总结报告，希望各位能够认真阅读并提出宝贵意见和建议。
让我们携手共进，努力为企业的发展贡献力量。
大数据环境下财政审计思路和方法探索
大数据环境下财政审计思路和方法探索张照民摘要：财政审计作为政府审计工作的重点，具有难度高、数据量大的特点。
大数据环境下，传统审计方法已无法完成对海量的财政数据进行分析。
计算机审计方法在财政审计中的应用，大幅提高了审计效率，使得全面审计成为了可能。
本文对大数据环境下财政审计思路和方法进行了简要介绍，并针对审计中存在的困难提出了应对措施。
关键词：大数据环境；财政审计；思路；方法一、引言随着财政部门信息化程度的不断提高，为审计部门开展财政大数据审计提供了可能。
通过运用计算机审计方法，分析海量财政数据，可以有效地扩大审计覆盖面，为审计结果的客观公正提供支撑，从而提高审计效率。
本文结合审计实践，就大数据环境下怎样对地方财政进行审计，简要介绍一下部分经验和做法。
二、财政信息系统基本情况（一）财政一体化管理系统。
财政一体化管理系统是财政部门最核心的数据系统，也是开展财政计算机审计分析最有价值的载体。
该系统涵盖了从预算编制至预算执行等预算执行业务全过程，主要包括三大模块：预算编制、指标管理、国库集中支付。
（二）会计核算系统。
该系统主要用于预算内资金、非税收入、代管资金等会计核算，临沂市各级财政部门大部分使用四方至诚财务软件进行核算。
（三）非税收入管理信息系统。
该系统主要用于非税收入收缴管理，将财政部门、主管部门、执收单位和代理银行等有关的收费信息数据联系起来，实现了直接缴库、集中汇缴等形式的非税收入主要业务管理。
（四）部门决算报表软件。
该软件用于财政部门和预算单位编报决算报表，各预算部门单位根据财政部门编制决算的要求填列本单位决算数据，报财政部门审核，财政部门将本级各部门决算报表汇总后形成部门决算汇总报表。
三、实施财政计算机审计思路和方法（一）四本预算编制的完整性、真实性、合规性情况。
一是对部门预算数据与2020年上级提前下达的转移支付数据对比分析，关注上级提前下达的转移支付是否编制入年初部门预算的问题。
二是对部门预算数据进行分析，关注代编预算规模，是否细化到部门，细化到基层单位，细化到具体项目。
黑龙江省财政厅关于编报2019年度省级政府部门财务报告的通知
黑龙江省财政厅关于编报2019年度省级政府部门财务报告的通知文章属性•【制定机关】黑龙江省财政厅•【公布日期】2020.04.22•【字号】黑财库〔2020〕17号•【施行日期】2020.04.22•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财务制度正文黑龙江省财政厅关于编报2019年度省级政府部门财务报告的通知黑财库〔2020〕17号省直各单位：为做好2019年度省级政府部门财务报告试编工作，现将有关事项通知如下：一、编制主体（一）省直部门及部门所属的行政事业单位，但不包括企业（集团）下属的事业单位。
（二）与同级财政部门有预算拨款关系的社会团体。
二、编报依据（一）《国务院关于批转财政部权责发生制政府综合财务报告制度改革方案的通知》（国发〔2014〕63号）。
（二）《财政部关于修订印发〈政府财务报告编制办法〉（试行）的通知》（财库〔2019〕56号，以下简称《编制办法》）。
（三）《财政部关于修订印发〈政府部门财务报告编制操作指南（试行）〉的通知》（财库〔2019〕57号，以下简称《部门指南》）。
（四）《黑龙江省财政厅关于做好与编报政府财务报告相关会计核算工作的通知》（黑财库〔2016〕92号）。
三、编报内容省直各部门应按照修订后的《编制办法》和《部门指南》规定，编制本部门2019年度政府部门财务报告。
政府部门财务报告应包括资产负债表、收入费用表、报表附注和财务分析。
报表附注应包括会计报表的编制基础、遵循相关规定的声明、会计报表包括的主体范围、重要会计政策与会计估计变更、会计报表重要项目的明细信息和说明、需要说明的其他事项等。
财务分析主要包括政府部门工作目标完成情况、财务状况分析、运行情况分析，以及政府部门财务管理方面采取的主要措施和取得成效等。
各编制主体要对本单位政府部门财务报告的信息质量负责，确保账表相符。
各部门要对本部门财务报告信息质量负责，编制政府部门财务报告要做到方法规范、内容完整、数据可靠、分析深入。
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2019年度部门决算分析报告一、海兴县商务局部门情况（一）基本情况。
1．主要职能。
（一）拟定全县国内外贸易发展规划、促进城乡市场发展，提出引导市场规划和城市商业网点规划、商业体系建设工作，推进农村市场体系建设，组织实施农村现代化流通网络工程，同时有关部门制定商贸物流、应急物流专项规划并组织实施，提出促进物流发展的政策建议。
（二）承担牵头协调整顿和规范市场经济秩序工作的责任。
拟定全县规范市场运行、流通秩序的政策措施，推进商务领域信用建设，指导商业信用销售、建立市场诚信公共服务平台，按有关规定对特殊流通行业进行监督管理。
（三）拟定全县外商投资管理办法并组织实施负责全县外商投资企业设立及其变更事项的有关事项，依法监督检查外商投资企业执行有关法律法规、规章合同章程的情况并协调解决有关问题，指导全县招商引资、投资促进及外商投资企业审批工作，规范对外招商引资活动，综合协调和指导开发区的有关工作，指导和管理全县外商投资企业进出口商品工作，指导协调外商投诉处理工作。
（四）承担县级粮食的储存安全责任。
负责县级储备粮的行政管理工作，监督检查县级储备粮的数量、质量和储存安全，提出县级储备粮规模、布局轮换、动用建议，依照国家和省市有关规定，制定县级储备粮各项业务管理制度和相关技术规范并监督执行，审核上报中央储备粮代储企业承储资。
2．机构情况，包括当年变动情况及原因。
根据部门决算编报要求，纳入我部门2017年度部门决算编报范围的单位共1个，详细情况见下表：3．人员情况，包括当年变动情况及原因。
我单位行政编制人数10名，工勤编1名，截止年末实有在职人数13名，离休人数0名，遗属人员14名。
退休人员0名；遗属去世人员2名；事业编制13名，年末实有在职人数25人；退休人数1名。
（二）当年取得的主要事业成效。
——固定资产投资。
1-10月份，固定资产投资同比下降1.6%；1-11月份，固定资产投资预计同比下降2%，11月份，预计新增投资1亿元左右，没有新增入统企业。
——利用外资。
1-9月份，实际利用外资121万美元，完成全年目标任务的10.1%；同比减少68.2%，全市排名第15。
——外贸进出口。
1-9月份，全县进出口完成0.95亿元，占目标任务的71.97%，同比增长10.18%，增速全市排名第9；其中出口完成0.91亿元，占目标任务的74.86%，同比增长10.14%，增速全市排名第6；进口0.04亿元，同比增长9.54%，——限上消费品零售额。
1-10月份，完成7194万元，同比下降10.6%，全市排名第17。
截止目前，共洽谈项目65个，已签约项目22个（其中，机械制造类项目5个，产品加工类项目9个，现代物流项目3个，清洁能源类项目3个，养殖类项目2个）；已注册项11个，已开工项目8个，总投资达19.15亿元。
对已签约的22个项目按照区域和产业类别分类，安排专人负责跟踪，搞好服务，确保落地。
2019年，我县安排亿元以上项目50个，总投资1773.52亿元，计划投资41.34亿元。
其中，计划新开工项目14个，总投资38.76亿元，计划投资16.85亿元；续建项目9个，总投资80.93亿元，计划投资24.49亿元；前期谋划项目27个，总投资1653.83亿元。
二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况。
2019年预算收入安排483.4万元，预算支出安排基本支出483.4万元。
其中人员经费支出331.72万元，日常公用经费20.67万元。
项目支出131.01万元。
与上年对比情况减少58.07万元，减少原因是粮食直属库建设竣工收入和支出少于上年。
（二）收入支出预算执行情况。
1．收入支出与预算对比分析。
（1）2019年决算收入795.41万元,年初预算收入483.4万元。
决算收入比预算收入增加312万元,增加原因是支出退伍军人公积金和2018年目标绩效奖及2018年调标补发工资。
2．收入支出结构分析。
2019年决算支出2176.36万元,其中基本支出598.08万元，项目支出1578.27万元。
（1）工资福利支出506.95万元，预算为261.31万元，较预算增加94%，主要原因是增加上年度正常晋档补发及目标绩效奖和退伍军人公积金发放。
（2）对个人家庭补助支出40.89万元，预算为70.41万元，较预算减少29.52%，主要原因是退休人员工资转移保险所发放。
（3）日常公用经费支出47.97万元，预算为20.67万元，较预算增加27.3%，主要原是发放2018年取暖费记入日常经费。
3．支出按经济分类科目分析。
（1）“三公”经费支出情况：2019年“三公”经费支出合计3.33万元，2018年“三公”经费的支出合计16.25万元，与上年相比减少12.92万元，减少原因是执行节能减排政策，压缩开支。
年初预算三公经费支出16万元，与年初预算相比减少12.67万元，减少原因体现了认真落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，管理制度不断完善，“三公”经费支出得到了有效控制，会议费和培训费无。
（2）会议费支出情况：2019年决算会议费支出0万元，与上年度决算相比无变化，与2019年预算相比无变化。
（3）培训费支出情况：2019年决算培训费支出0万元，与上年度决算相比无变化，与2019年预算相比无变化。
（4）其他对部门影响较大的支出情况。
无（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。
无4.财政拨款收入、支出分析。
财政拨款收入合计795.41万元，基本支出504.88万元，项目支出290.53万元；支出合计2176.36万元，基本支出598.08万元，项目支出1578.27万元。
按功能分类主要用于以下方面：（1）一般公共服务支出652.44万元，其中基本支出598.08万元,主要支出：行政运行414.85万元,事业运行183.23万元。
项目支出78.27万元,主要支出:一般行政管理事务15万元,对外贸易管理13.56万元,招商引资49.71万元。
（2）商业服务业等支出1500万元，主要是项目支出：2018年中央外经贸资金1500万元。
（三）年末结转和结余情况。
1．2019年年末结转212.26万元.2．年末结转其中商业服务业37.26万元和粮油物资储备175万元。
（四）与预算支出相关的其他指标分析。
1、资产负债对比分析。
年末资产合计429.83万元，较上年增加10.07万元，增加原因是分配退伍军人购置办公桌椅和沙发等办公家具。
负债合计928.04万元，与上年度相比增加924万元，增加原因是电子商务保证金75万元，市监管经费5.54万元还未支出的中央外经贸资金847.5万元。
（五）绩效目标完成情况。
1.商务工作牢固树立和落实新发展理念，坚持招商引资增后劲，促进消费惠民生，扩大出口促开放，全年工作全面推进，项目招商呈现梯次推进、密集投入的良好态势，“双创双服”工作在探索中取得实效，主要经济指标在多种困难情况下实现稳中有增，参与脱贫帮扶、创建国家卫生县城等中心工作完成阶段性目标任务。
截止目前，共洽谈项目65个，已签约项目22个（其中，机械制造类项目5个，产品加工类项目9个，现代物流项目3个，清洁能源类项目3个，养殖类项目2个）；已注册项11个，已开工项目8个，总投资达19.15亿元。
对已签约的22个项目按照区域和产业类别分类，安排专人负责跟踪，搞好服务，确保落地。
（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。
1.绩效评价发现的主要问题：主要是对支出项目绩效评价工作认识不足，对支出项目绩效评价工作的意义、框架、思路、操作规程认识不够深入，申报绩效目标不够明确，设计的评价指标体系不严谨，不能深入分析支出项目实施的绩效效果。
三、本年度部门决算等财务工作开展情况（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。
今年我局在收支结余分配及预算管理方面都有新的变化，在预算管理方面，先后完成了2019年部门预算调整和2020年部门预算的和项目预算的上报。
（二）本单位决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。
按规定批复决算的各项工作按规定认真执行，该填制及时填制，该公开及时公开，该上报及时上报。
（三）对单位决算管理及报表设计的意见建议。
一体化系统2019年执行我单位，与国库和支付中心财务核算软件实现数据对接，避免财务人员时间浪费与跑财政局或银行的路上，减轻财务人员完成部门决算工作的压力。
（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。
无注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。
附：行政事业单位财务分析指标一、行政单位财务分析指标1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。
计算公式为：支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。
计算公式为：当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%年终执行数不含上年结转和结余支出数。
3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。
计算公式为：人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。
计算公式为：项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。
计算公式为：人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100% 公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。
计算公式为：人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。
计算公式为：人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1二、事业单位财务分析指标1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。
计算公式为：预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%年终执行数不含上年结转和结余收入数预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%年终执行数不含上年结转和结余支出数2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。
计算公式为：人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。