信用合作联社内部控制指引

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河北省农村信用社内部控制

河北省农村信用社内部控制第3章河北省农村信用社内部控制现状及问题分析2002年，中共中央召开全国金融工作会议，并下发了《关于进一步加强金融监管，深化金融企业改革，促进金融业健康发展的若干意见》（中发[2002]5号），提出了农村信用合作金融改革的重点是明确产权关系和管理责任，强化内部管理和自我约束机制，为了明晰产权关系，真正转换农村信用社的经营机制，国家在近两年对农村信用社不仅进行了财政补贴，置换了部分不良资产和历年亏损挂账，还给予了税收减免，全国农村信用社可以享受中央银行资金扶持总额为1688亿元，进一步增强了农村信用社为“三农”服务的功能，使其能充分发挥支持农业和农村经济发展的金融主力军和联系农民的金融纽带作用。

目前我国农村银行类金融机构主要有四个种类，六种机构，分别是商业银行中的农业银行，政策性银行中的农业发展银行，农村信用合作金融机构中的农村信用社、农村商业银行和农村合作银行，以及邮政储蓄机构。

3.1河北省金融市场现状分析我国在加入WTO以后，外部市场环境开放程度逐渐提高，银行业之间的竞争也越加激烈。

同时，我国金融业由分业管理向混业经营模式的转变，以及金融管制的逐步放松，致使越来越多的金融机构热衷于多元化经营并采取兼并收购等手段向其他业务领域渗透，在相当程度上促进了金融机构规模扩张的冲动，加剧了各金融机构之间在地区间、产品上、客户群等全方位的竞争程度。

近两年河北省金融运行总体平稳，各项存贷款稳定增长，信贷结构得到进一步调整和改善。

图2、图3、图4展示了河北省经济状况和金融概况：从以上情况可以看出，尽管农村合作金融机构在农村金融业务中占有绝对优势，但其整体存贷款规模并没有同步增长，从宏观分析，是由于功能混淆不清、利益冲突、机构单一等，从微观上分析，则是职能定位不清、产权虚置和内部控制管理机制残缺。

3.2河北省农村信用社基本情况1.河北省农村信用社基本情况河北省农村信用社立足改革，认真贯彻落实国家宏观经济金融方针政策，坚持为“三农”服务的经营宗旨。

信用联社内控管理工作方案

信用联社内控管理工作方案一、背景和目的随着金融市场化、全球化的推进和我国金融体制改革的深入，信用联社获得了快速发展的机遇和挑战。

在市场竞争日益激烈的环境下，信用联社在风险防范方面的重要性也越来越凸显。

在这种情况下，信用联社内控管理也越来越受到重视。

因此，本文旨在制定信用联社内控管理的工作方案，规范信用联社的内部管理，提高风险防范能力。

二、内控管理的意义内控管理是指组织为实现经营目标而制定的体系性、科学性的管理措施和程序，以保证经营活动的合法性、规范性和有效性。

对于信用联社来说，内控管理的意义主要包括以下几个方面：1. 保障资产安全。

内控管理可以有效防范信用风险、市场风险和操作风险，确保信用联社的资产安全。

2. 提高业务效率。

通过内控管理，可以优化业务流程，加强各环节的协调，提高业务效率，提升竞争力。

3. 规范运营行为。

内控管理可以规范信用联社各种运营行为，防范内部不当行为，维护良好的企业形象。

4. 推进企业管理现代化。

内控管理是推进企业管理现代化的一个重要手段，可以促进企业管理制度的优化和改进。

三、内控管理的内容信用联社内控管理的内容主要包括以下几个方面：1. 风险控制。

加强信用、市场和操作风险管理，制定严格的风险控制制度，加强风险评估和预警机制，实行风险分担和监控。

2. 业务流程管理。

优化业务流程，规范各环节的操作流程，并建立审批流程和制度，确保业务流程的顺畅和迅速。

3. 信息技术管理。

加强信息技术管理，规范信息系统运行，设立信息安全管理制度，防范信息泄露和网络攻击。

4. 资金管理。

建立健全的资金管理制度，实行资金全程监控和流动性管理，保障资金的安全和充裕。

5. 内部审计。

设立内部审计机构，建立严格的审计制度，对信用联社的各项经营和管理活动进行监督和审计。

6. 人员管理。

加强员工培训和管理，建立绩效考核和激励机制，促进员工素质提高和工作效率提升。

四、实施步骤信用联社内控管理的实施步骤包括以下几个方面：1. 制定工作计划。

农村信用社安全保卫内控制度

农村信用社安全保卫内控制度第一章总则第一条为了加强农村信用社（以下简称信用社）安全保卫工作，保障信用社资产安全，根据《中华人民共和国商业银行法》、《金融机构安全保卫条例》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度所称安全保卫内控制度，是指信用社为防范和化解安全风险，依据国家相关法律法规，通过建立健全组织架构、业务流程、操作规范、技术措施和监督检查等内部控制措施，确保信用社安全保卫工作有效运行的管理体系。

第三条信用社安全保卫内控制度应遵循以下原则：（一）预防为主，防控结合。

信用社应加强安全防范，预防和化解安全风险，确保人员和资产安全。

（二）分工负责，责任到人。

信用社应明确安全保卫工作职责，建立健全责任追究制度，确保安全保卫工作落到实处。

（三）制度先行，规范操作。

信用社应制定完善的安全保卫内控制度，规范业务操作，提高安全防范能力。

（四）科技支撑，不断提升。

信用社应运用现代科技手段，加强安全保卫工作，提高安全保卫水平。

第二章组织架构与职责分工第四条信用社应设立安全保卫管理部门，负责信用社安全保卫工作的组织、协调和监督。

安全保卫管理部门应具备以下条件：（一）设有专门的安全保卫管理人员，具备相应的安全保卫知识和技能；（二）建立健全安全保卫工作制度，确保各项业务操作合规、安全；（三）具备应对突发事件的应急处置能力，确保在紧急情况下迅速采取有效措施。

第五条信用社各级负责人应承担安全保卫工作的主体责任，对安全保卫工作全面负责。

信用社其他部门和员工应积极配合安全保卫工作，共同维护信用社的安全稳定。

第六条信用社安全保卫工作职责分工：（一）安全保卫管理部门负责制定和组织实施安全保卫内控制度，协调、监督各部门的安全保卫工作；（二）业务部门负责本部门业务的安全保卫工作，落实安全保卫内控制度；（三）网点负责人对网点安全保卫工作全面负责，确保网点安全保卫工作落到实处；（四）全体员工应积极参与安全保卫工作，发现安全隐患及时报告，配合安全保卫管理部门处理突发事件。

信用联社内控管理工作方案

信用联社内控管理工作方案一、背景信用联社作为信贷合作社和征信中介，负责对客户进行信用评估、风险控制和资信调查等工作，在资金转移、信息交流和风险防范方面都具有重要作用。

因此，为了保障信用联社的利益和客户的权益，建立一套有效的内控管理制度尤为重要。

本方案旨在制定与信用联社业务特点相适应的内控管理工作方案，旨在帮助信用联社规范业务运作，防范风险，提高业务效率，保障信用联社稳健发展。

二、目标建立一套完善、科学、有效的内控管理制度，达到以下目标：1.提高业务风险管理能力，防范风险；2.规范业务流程和操作程序，提高业务效率和服务质量；3.保护客户信息安全和数据保密性，维护客户利益；4.加强员工意识和行为规范管理，提高员工素质和服务能力；5.增强信用联社整体管理水平，提高稳健性和竞争力。

三、管理原则内控管理工作需按照以下管理原则执行：1.风险控制原则：建立风险预警机制，及时识别、评估、控制和应对各类风险；2.制度规范原则：建立完善的制度体系，确保相关工作都按规定和程序进行；3.信息安全原则：确保系统和数据安全，防止信息泄露和滥用；4.员工规范原则：强化员工的内控意识和职业道德，规范员工行为和管理；5.自审机制原则：建立自审机制，及时发现问题并及时解决。

四、工作内容1.风险管理（1）制定风险管理策略和内部控制政策，建立风险评估框架。

制度实施前须经授权、审批、备案等程序；（2）制定风险分类体系，针对信贷、征信、信用评估等业务进行分类评估、度量和监控，并将评估结果纳入风险管理控制指标体系；（3）建立风险预警和告警机制，针对重点和紧急情况实施预警和应急措施，并加强对风险溢出和集中度的监控。

2.制度规范（1）建立和更新相关制度和流程，包括运营制度、风险控制制度、信息安全制度、建设项目管理制度、人员管理制度等；（2）制定和更新操作手册，明确各项业务操作流程、具体操作环节和操作方法等细节；（3）建立完整的工作审批程序，确保各个环节都有明确的责任和监督。

联社内控管理制度

联社内控管理制度联社内控管理制度一、前言作为一个经济组织，金融联社的安全和稳定是其优先考虑的问题。

为了保障联社的正常运营，应该制定一套合适的内控管理制度。

本文将对联社内控管理制度进行一定的叙述。

二、内控管理制度的定义和主要内容内控管理制度，即企业内部控制制度，是指为了提高管理效率、提高企业风险控制水平、完善内部管理的各种规章制度、流程等。

内控管理制度可以帮助企业有效控制风险，遵守相关法律法规，提高经济效益和管理水平，并确保企业的正常运营。

联社内控管理制度的主要内容包括以下几个方面：1. 组织结构：明确各部门的职责，确保各部门之间工作的顺畅性和协作性。

2. 业务流程：明确联社的各项业务流程，避免重复、漏项等问题，确保运营流程合理、高效、透明。

3. 内部风险控制：制定一套完善的风险控制管理体系，对企业的各类风险进行有效的管控，做到风险发现、评估、防范、应对等环节全覆盖。

4. 信息披露：对联社信息的披露要求做出详细规定，确保证券交易的信息透明与保密性。

5. 安全保障：建立一套有效的信息安全管理措施，保障联社的IT系统安全和数据机密性。

三、内控管理制度的重要性内控是企业管理的重要部分，其重要性体现在以下几个方面：1. 提升企业的管理水平：制定内控管理制度，各项规章制度明确，流程有序，可帮助联社提升管理水平，对企业的日常经营、决策和管理都有积极推动作用。

2. 确保合规性：内控管理制度的建立，能够保证企业各项业务活动都遵循国家法律法规，防止企业违规行为，避免受到处罚和罚款等损失。

3. 辅助高管决策：内控数据收集、分析以及监控，可以为高管决策提供更精准、更全面的信息支持，反映企业情况与发展动态。

4. 提高工作效率：内控管理制度的建立，有助于节约人力、财力资源，提高工作效率，降低企业运营成本，从而实现企业经济利益最大化。

5. 防范风险与损失：内控管理制度的建立，能够制定一套完善的风险控制管理体系，避免因内部控制不当导致的经济损失，在保障企业正常运营风险的前提下，提高联社运营的长期稳定性与可靠性。

信用社银行内部控制建设实施方案

信用社银行内部控制建设实施方案一、前言随着银行业的发展和改革，内部控制建设已经成为银行业运作的重要组成部分。

信用社作为一家银行，也需要建立健全的内部控制体系来保证业务运营的正常进行。

本文旨在对信用社银行内部控制建设实施方案进行探讨和研究，并提出一些具体的建议和措施，以便信用社能够更好地实现内部控制的有效运作。

二、信用社银行内部控制建设实施方案（一）内部控制建设的基本原则1. 全面性。

内部控制应该遵循全面性原则，包括了公司的业务管理、财务管理、信息技术管理等方面的管理和控制。

2. 可控性。

内部控制应当具备可控性原则，以便管理者可以全面了解银行的运作情况，并且保证业务活动的安全和稳定。

3. 合规性。

内部控制应该遵循合规性原则，确保银行的业务活动以及各项业务管理活动符合法律法规及相关政策的要求。

4. 结果导向性。

内部控制应该遵循结果导向性原则，以便银行的各项业务管理活动能够取得预期的效果。

（二）内部控制建设的重要内容1. 业务流程控制。

业务流程控制是内部控制的核心内容之一，应该根据不同的业务内容建立不同的流程控制方法和流程控制标准。

2. 内部监督控制。

内部监督控制是内部控制过程中非常重要的一个组成部分，应该通过建立有效的监督机制和检查机制，确保业务活动按照公司的内部标准和流程进行。

3. 内部报告控制。

内部报告控制是企业内部控制中不可或缺的一个环节。

通过建立有效的内部报告机制，能够及时发现和提供有用的业务性质的信息，促进决策的科学性和精度。

4. 信息安全控制。

随着信息技术的广泛应用，信息安全成为银行内控必不可少的内容之一。

建立有效的信息安全控制机制，能够有效保护公司和客户信息的安全，防止信息泄露和恶意攻击。

5. 人员素质控制。

人员素质控制是内部控制中非常重要的组成部分之一，应该通过培训和管理来提高员工的职业素质和专业水平，确保员工的工作能力和工作态度符合内部控制的要求。

（三）内部控制建设的评估和监督1. 内部控制评估。

信用联社内控管理工作方案

信用联社内控管理工作方案一、基本情况我县联社非常重视内部控制制度的建设，这些制度的有效执行对提高信用社的管理水平和各阶段发展目标的实现起到了积极的促进作用。

但是从内控体系建设的总体要求看，目前的各项管理制度还没有真正融为一体，成为一套系统化的体系。

由此导致了职能部门之间管理界面不清晰、管理责任不到位；下级单位对上级多头汇报、多头请示；同级业务单位之间业务交叉，工作标准参差不齐。

这些问题和矛盾的存在，制约着信用社整体科学管理水平的进一步提高，与信用社的战略发展目标也不相适应，所以，需要我们对现有的各项管理制度进行梳理并系统化，以形成一套科学、完整的制度化体系。

二、指导思想以科学发展观为指导，按照国务院国资委的要求，立足改革发展全局，坚持“统筹规划、整体设计”的原则，以战略为目标，以风险为导向，以流程为纽带，以内控为手段，以制度为保障，以文化为支撑。

对现有管理制度、职责分工和业务流程进行全面梳理，力求促进各项管理工作实现程序化、规范化、制度化、标准化，建立一套设计科学、简洁适用、运行有效的内部控制体系，全面提升我县联社的管理水平以及有效防范风险，增强抵御风险的能力。

三、总体目标按照内控体系建设的指导思想和原则，我县联社内控建设的总体目标是：争取通过三年时间的努力，以内部控制为主线，依据公司业务分类，通过梳理、整合、优化管理流程，打破部门业务界限，强化横向协同合作，明晰管理权限和责任，解决原有制度间的交叉、重复和冲突，弥补制度缺陷和管理缺失，促进整体管理效能的不断提高和发挥。

基本建立和谐的内部环境、规范高效的业务流程、权责明晰的治理结构、简洁适用的风险管理措施，并以此为基础，初步建立起一套科学、有效的内部控制体系，增强抵御内外部风险的能力，为实现信用社的整体协调发展目标创造适合的环境和氛围，为信用社未来的发展奠定坚实基础。

四、工作思路及实施方案2012年—2014年我县农村信用社企业管理与内控管理工作的思路是：根据联社总体工作部署，紧紧围绕联社工作目标，持续深化制度建设，推进岗位标准化，夯实基础管理，不断加强内部控制与风险防控，提高管理控制能力，继通过加强各项基础管理工作，不断实现管理的精细化、管理的新进步。

信用社会计内部控制制度执行指导

信用社会计内部控制制度执行指导为促进我县农村信用社建立健全内部控制,防范金融风险,保障我县农村信用社系统安全稳健运行,依据《商业银行法》、《金融企业会计制度》、《商业银行内控制度指引》、《xx省农村信用社会计规范》等有关法律、法规，结合我县农村信用社实际，特制定本《会计内部控制制度执行指导》。

第一章总则第一条本会计内部控制制度执行指导是为实现我县经营目标，制定的一项基本制度，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

第二条内部控制目标：（一）确保国家法律法规和农村信用社内部规章制度的贯彻执行；（二）确保我县信用社发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；（三）确保风险体系的有效性；（四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、准确、真实和完整。

第三条信用社会计内部控制五个基本原则：即规范化原则、授权分责原则、监督制约原则、账务核对原则、安全谨慎原则。

第四条会计内部控制要求：（一）以防范风险、审慎经营为出发点，各项业务经营活动均应体现“内控优先”的要求；（二）任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，存在的问题和违规行为能够得到及时反馈和纠正；第二章会计的内部控制第五条会计人员在会计工作中应严格遵守《会计法》等有关法律法规，具有良好的职业道德和严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

第六条会计核算必须做到“五无”、“六相符”。

“五无”：账务无积压、结算无事故、计息无差错、记账无串户、存款无透支。

“六相符：”账账相符、账款相符、账据相符、账实相符、账表相符、内外账务相符。

第七条会计工作“十六项基本规定”：双人临柜，钱账分管；凭证合法，传递及时；科目账户，使用正确；当时记账，账折见面；现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款；转账业务，先记借后记贷；他行（社）票据收妥抵用；有账有据，账据相符；账表凭证，换人复核；当日结账，总分核对；内外账务，定期核对；联社（行）印、押、证，三人分管；重要凭证，领用登记；会计档案，完整无损；人员变动，交接清楚。

农村信用合作联社内控制度管理办法

农村信用合作联社内控制度管理办法第一章总则第一条为建立、完善和落实内控制度，根据有关法律法规和上级联社的制度、规定，制定本办法。

第二条建立和完善内控制度既是深化农村信用社（以下简称信用社）改革的要求，又是防范案件、控制风险、促进信用社稳健发展的有力保障。

因此，建立和完善内控体系，促进决策民主化、管理科学化、制度规范化、经营法制化是信用社一项十分重要的工作。

第三条健全内控制度的目标：构建合理、科学、有效的法人治理结构，建立激励有效、约束严格、权责明晰、奖惩分明的内控制度，逐步形成决策、执行、监督相制衡，激励和约束相结合的经营机制，确保国家法律、法规及信用社内部规章制度的贯彻执行；确保信用社审慎经营、规范管理；确保信用社财务、业务的真实完整；确保信用社风险管理水平提高，发展战略和经营目标实现。

第四条健全内控制度的原则：（一）全面审慎原则。

内部控制应渗透到信用社各项管理、各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有部门和岗位。

应以审慎经营、防范风险为出发点。

任何决策和操作均有据可查，实施全方位、多层次的内部控制。

（二）规范发展原则。

必须以国家现行法律、法规、制度和办法为依据，以信用社稳健发展为前提，规范集体及员工行为。

（三）以人为本原则。

以人为本营造良好的内控管理文化氛围，着力提高员工价值观念、道德规范和自我约束能力。

（四）内控优先原则。

设立新机构，开办新业务，职能变更等都应体现“内控优先”的要求。

（五）科学严谨原则。

按照现代企业制度要求，探索符合信用社实际的有效控制体系，科学、合理地制定严谨有效的工作程序和议事规则，增强透明度，提高运行效率。

（六）权威有效原则。

内部控制体系具有高度的权威性，任何人不拥有不受约束的权力。

存在问题应当能够得到及时反馈和纠正。

监督部门应当具有一定的独立性。

第二章制度保证第五条强化员工教育是实行内部有效控制的基础，理解和掌握制度是运用和执行制度的前提和保证。

（一）强化教育培训，不断提高对内控机制建设指导思想以及在当前形势下加强内控制度建设的重要性、必要性和紧迫性的认识，增强员工遵纪守法、按章办事和在制度面前人人平等的观念，修正全体干部员工对内控制度的各种模糊或不正确的认识。

农村信用社安全保卫内控制度范本

农村信用社安全保卫内控制度范本第一章总则第一条为了保障农村信用社的安全稳定运营，维护信用社的资产安全和信息安全，规范安全保卫工作，特制定本制度。

第二条农村信用社安全保卫内控制度是指农村信用社在安全保卫工作方面的一系列制度、规定和措施。

第三条农村信用社安全保卫内控制度的遵守和实施，是全体员工的基本职责，信用社的管理层应对制度的实施进行监督。

第四条农村信用社安全保卫内控制度的内容包括：安全政策、安保组织机构、安全培训、安全措施、事故应急预案等。

第二章安全政策第五条农村信用社应制定安全政策，明确安全目标和要求，将安全作为信用社可持续发展的重要任务。

第六条安全政策应由信用社的领导班子制定，并向全体员工宣传和执行。

第七条安全政策的主要内容包括：资产和信息的保护、安全风险的防范、安全意识的培养等。

第八条农村信用社应保障安全政策的有效实施，采取相应的措施和监控手段。

第三章安保组织机构第九条农村信用社应设立安保部门，负责安全保卫工作的组织和实施。

第十条安保部门的职责包括：监督和检查信用社各部门的安全工作、参与安全风险评估、制定安全操作规程等。

第十一条安保部门的人员应具备一定的安全保卫工作经验和专业知识，定期接受相关培训。

第十二条农村信用社应建立安保委员会，由信用社的主要领导和安保部门的负责人组成。

第四章安全培训第十三条农村信用社应定期组织员工进行安全培训，提升员工的安全意识和应急处理能力。

第十四条安全培训的内容包括：安全政策、安全风险防范、安全操作规程、应急预案等。

第十五条农村信用社应制定安全培训计划，确保培训的全面和有效进行。

第十六条安全培训的记录应保存，以备查阅和考核。

第五章安全措施第十七条农村信用社应采取一系列的安全措施，确保资产和信息的安全。

第十八条安全措施包括但不限于：物理安全措施、技术安全措施、人员安全措施等。

第十九条物理安全措施主要包括：门禁控制、防护设施、监控摄像等。

第二十条技术安全措施主要包括：网络安全、数据安全、系统安全等。

信用社银行内部控制建设实施方案

信用社银行内部控制建设实施方案信用社银行内部控制建设实施方案一、前言金融行业是我国最重要的经济支柱之一，而信用社在金融领域也有着不可忽视的地位。

作为一家信用社银行，其内部控制建设的健全与否，直接关系到其经营效益和风险控制能力。

本文旨在探讨信用社银行内部控制建设方案，以提高信用社银行的管理水平和核心竞争力。

二、内部控制建设意义与目标1.意义内部控制是一种机制，是企业防范各种风险的有效手段。

信用社银行是一种金融机构，其所面临的风险更加多元化，涉及到信息安全、信用风险、市场风险等等。

优良的内部控制体系，可以协助银行有效提高经营效益，充分防范风险，提高信用社银行的声誉和信誉度，并符合法律法规和政策规定要求。

2.目标（1）保证信用社银行经营行为合法合规。

（2）实现对风险的识别、分析和处理。

（3）保护信用社银行的财产、信息和所有权利。

（4）提高信用社银行的经营效益。

三、内部控制建设内容与要素1.内控体制建设内部控制体制是信用社银行内部控制建设的核心，包括制定内部控制政策和流程、提供内部控制培训、确定内部控制责任、建立内部控制部门、完善内部控制制度等。

2.风险评估与管控风险评估是信用社银行内部控制体系的核心环节，对信用社银行内部的各个方面进行全面细致的评估，及时发现、分析和处理风险。

对于已控制的风险，信用社银行要加强风险防范管理和风险监测。

3.人员管理控制人员管理控制是信用社银行内部控制的重要环节。

信用社银行应加强对人员选拔、培训、考评和管理的限制，建立并完善人员合规管理制度和考核制度，提高员工意识，严格执行制度规范，确保员工行为的合法性和规范性。

4.流程管理控制流程管理控制是指信用社银行对操作流程的规范性管理和把控，以确保操作的合法合规和存在的贪污行为得到有效管控。

信用社银行应加强对各个业务流程的规范化管理，建立标准化和流程化的操作规范，从源头上严格控制风险，避免操作错误、漏洞等行为的发生。

5.信息系统控制信息系统控制是信用社银行内部控制的重要组成部分。

信用社会计内部控制制度执行指导

第三条信用社会计内部控制五个基本原则：即规范化原则、授权分责原则、监督制约原则、账务核对原则、安全谨慎原则。

第六条会计核算必须做到“五无”、“六相符”。

“五无”：账务无积压、结算无事故、计息无差错、记账无串户、存款无透支。

“六相符：”账账相符、账款相符、账据相符、账实相符、账表相符、内外账务相符。

信用社内控制度

信用社内控制度尊敬的各位员工，为了进一步加强信用社内部的管理和控制，提高工作效率和风险防控能力，我们制定了一份全新的信用社内控制度。

本制度是信用社规范、合规运作的基础，旨在确保信用社安全、稳健运营，保护客户和员工的利益，建立和维护良好的信誉和声誉。

一、内控目标：本控制度的内控目标主要包括以下几个方面：1. 确保信用社内部各项业务的合规性和合法性；2. 确保信用社内外部信息的准确性、完整性和及时性；3. 提升信用社的风险防控能力，降低潜在风险的发生概率；4. 完善信用社的内部运作机制，提高工作效率和执行力。

二、内控内容：本制度主要包含以下几个方面的内容：1. 组织结构和职责划分：明确信用社的组织架构、各部门职责以及层级关系，确保责任的明确和分工的协调；2. 内部控制流程和制度：建立并执行标准的流程和制度，确保各项业务和操作按照规定的流程进行，减少人为因素引起的错误和疏漏；3. 业务规范和操作标准：确保信用社的各项业务符合法律法规和相关规定，遵循市场规则和行业标准，规范并统一各项操作流程和标准；4. 风险管理和控制：建立健全的风险管理体系，明确风险类型和等级划分，制定相应的防范和处置措施，定期开展风险评估和风险监控；5. 内部审计和监督：设立内部审计部门，定期进行内部审计，发现和解决存在的问题，确保各项制度和流程的有效执行；6. 信息安全和保护：加强对信息的保护，建立信息安全管理制度，确保客户和员工的信息不被泄露和非法使用；7. 遵纪守法和诚信经营：加强员工的法规法律教育和培训，确保员工行为的合规性和道德素质，建立和维护良好的企业形象。

三、执行与监督：为确保制度的有效执行和监管，我们将采取以下一些措施：1. 制定明确的执行细则和考核指标，明确责任人和考核周期；2. 设立专门的内控部门，负责制度的具体实施和执行；3. 组织内部培训，提高员工的内控意识和操作能力；4. 定期开展内控检查和自查，发现问题及时纠正；5. 建立健全的投诉和监督机制，尽可能提供举报渠道和保护措施。

中国银监会关于印发《农村信用社监管评级内部指引(试行)》的通知

中国银监会关于印发《农村信用社监管评级内部指引(试行)》的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2007.02.11•【文号】银监发[2007]14号•【施行日期】2007.02.11•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银监会关于印发《农村信用社监管评级内部指引（试行）》的通知（银监发〔2007〕14号）各银监局（西藏除外）：现将《农村信用社监管评级内部指引（试行）》（以下简称《信用社评级指引》）印发给你们，并就有关事项通知如下：一、《信用社评级指引》采用定量和定性相结合的分析评价方法，其中对定性因素的评价主要依靠评级人员的专业素质、工作经验以及对监管评级要素、评级原理和方法的理解和掌握程度，存在较多人为因素。

各银监局要认真做好培训工作，确保监管评级结果客观、准确，避免出现评级尺度掌握不一和评级结果缺乏可比性的现象。

二、为保证监管评级工作质量，《信用社评级指引》规定了严密规范的评级操作规程和清晰明确的职责分工。

各银监局要严格按照监管评级的流程和职责分工认真做好评级工作。

三、各银监局除按照《信用社评级指引》要求做好评级机构的评级工作外，还要对辖内农村信用社总体情况进行评价；对县、乡两级法人的农村信用社，银监局要督促、指导银监分局在做好以县为单位评级的基础上，还要对每个法人机构进行评级，以便进一步掌握辖内农村信用社的风险状况。

四、各银监局及评级工作人员要严格遵守有关保密规定，防止监管评级结果的滥用和误用。

五、各银监局要认真做好2007年监管评级信息收集等前期准备工作，具体实施时间、软件使用等要求另行通知。

六、各银监局要严格执行《信用社评级指引》，并将执行过程中发现的问题和建议及时报告银监会。

各银监局要及时将《信用社评级指引》转发至银监分局。

二○○七年二月十一日农村信用社监管评级内部指引（试行）第一章总则第二章评级要素第三章评级操作规程和职责分工第四章评级结果的运用第五章附则第一章总则一、依据为健全和完善农村信用社的风险监管体系，实现对农村信用社的持续、分类监管和风险预警，依据我国现行的监管法律、法规和部门规章，借鉴商业银行内部监管评级的基本原则、方法和国际通用的骆驼（CAMEL）评级体系，并充分考虑我国农村信用社实际，制定本指引。

农村信用社的内部控制分析

浅谈农村信用社的内部控制分析内部控制制度是现代金融企业业务运作的主要工具，管理控制。

管理的实践证明，企业的所有管理工作，是建立和完善内部控制开始的；企业的一切决策，都应该统驭在完善的内部控制体系之下；企业的一切活动，都无法游离于内部控制之。

本文对我国农村信用社内部控制现状进行客观评价，分析了内部控制的影响因素，提出建立农村信用社内部控制系统的对策。

一、农村信用社内部控制系统的内涵中国人民银行颁发的《商业银行内部控制指引》中，对内部控制表述为：“内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

内部控制历来是包括企业在内的所有组织和机构正常运转的制度基础。

农村信用社加强内部控制建设有以下几方面的意义：（1）是农村信用社深化改革，提高核心竞争力的需要农村信用社改革核心目标就是要实现农村信用社转换经营机制，增强服务功能。

通过完善法人治理而形成“自主经营、自我约束、自担风险、自我发展”的良性循环机制。

（2）是金融监管形势发展的需要随着金融市场的竞争加剧，农村信用社必须转变观念，创新思维，用现代管理和科技手段提高核心竞争力，是确保农村信用社稳健运行的内在动力。

二、当前我国农村信用社内控制度的存在的问题随着改革发展和业务发展，同时一些信用合作社而忽视建设内部控制，内部控制建设相对滞后，潜在风险暴露。

具体来说主要表现在以下几个方面：（1）未真正建立良好的内控文化内控文化是指实施内部控制内部控制的群体在长期的实践中，逐步形成并被共同认可，随和，价值取向，道德作风，思想意识，行为和物理因素等的总和，是企业文化的重要组成部分。

它是银行内控体系的基石，对内控体系建设有着强大支撑作用。

目前，农村信用社人员文化、业务素质较低，法制意识淡薄，识别、防范风险的意识和能力缺乏，导致经营风险时常发生。

在基层信用社，部分负责人只注重业务发展，对内部管理忽视，对内控机制建设加强的重要性过于表面化，与科学、健全的内控体系尚有较大的差距。

信用社银行内部控制建设实施方案

信用社银行内部控制建设实施方案随着中国金融市场的不断发展，信用社银行也越来越受到人们的关注。

在增加信用社银行的业务规模的同时，也应该重视信用社银行内部控制建设。

信用社银行内部控制建设应从哪些方面来实施呢？下面将对此进行详细介绍。

一、建立完善的风险管理体系银行业务涉及的风险种类繁多，常见的风险主要包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等。

因此，建立完善的风险管理体系是信用社银行内部控制的首要任务之一。

在风险管理体系中，应该包括风险评估、风险控制、风险监测和风险应对等环节，保证风险管理全程可控。

二、实施科学的内控制度科学的内控制度能够提高银行的内部运行效率和风险控制水平。

具体来说，企业应该建立和完善内部控制标准、规章和制度，包括内部审计制度、内部控制评估程序、风险管理流程等。

在这些制度中，应该明确责任人，把控流程，预防和控制风险。

三、建立科学的业务流程科学的业务流程是一个稳健程序，这种程序可以确保操作规范和流程可控。

信用社银行应该严格按照规定的操作流程来实施业务，在业务运作过程中，需建立业务规程，包括客户进件、复核审核、放款发放等，这些规程应在各个环节进行监控，确保操作可控，降低风险。

四、加强内部监督管理加强银行内部监督管理，包括对员工进行教育培训、对出入口数据进行检测、对员工经济行为进行内部审核等。

在内部监督过程中，应该充分调动员工的积极性和自觉性，让员工自觉遵守行业规范和制度，确保风控工作有序推进。

以上是信用社银行内部控制建设的实施方案。

建立完善的风险管理体系、实施科学的内控制度、建立科学的业务流程和加强内部监督管理等环节，都是信用社银行内部控制建设中不可或缺的元素。

只有通过不断完善银行内部控制，才能提高信用社银行的业务质量和管理水平，实现可持续发展。

农村信用社安全保卫内控制度

农村信用社安全保卫内控制度
是指为确保农村信用社的安全，预防和应对各类安全风险，确保资金和信息安全的一套制度和规范。

以下是一些常见的农村信用社安全保卫内控制度：
1. 安全保卫政策：制定明确的安全保卫政策，明确安全保卫的重要性和目标，确保所有员工都能理解和遵守。

2. 内部安全管理：确立适当的内部安全管理机构和流程，明确安全岗位职责和监管制度，定期对内部安全控制进行评估和检查。

3. 安全守则与教育培训：制定安全守则，包括保密、防范欺诈、信息安全等内容，并定期开展员工安全教育培训，提高员工安全防范意识。

4. 出入库管理与监控：建立出入库管理制度，对进出农村信用社的资金和物品进行登记和检查，并安装监控设备进行实时监测。

5. 资金安全管理：建立资金流向监控与审查制度，确保资金使用符合规定，并对风险高的业务进行额外的审查与控制。

6. 信息系统安全：建立信息系统安全管理制度，包括对网络、服务器、数据库等进行安全控制和监控，确保信息不被篡改、泄露和丢失。

7. 安全事件应急预案：制定安全事件应急预案，包括对突发事件的处理流程、通讯联系人和应急资源等，以应对可能发生的安全风险。

8. 外部风险管理：建立外部风险管理机制，包括对合作方的尽职调查、合规性评估和监督，以减少与其合作可能存在的风险。

以上是一些常见的农村信用社安全保卫内控制度，具体的制度和规范可以根据具体情况进行制定和完善。

信用社(银行)内部控制建设实施方案

信用社（银行）内部控制建设实施方案为切实加强农村信用社内部控制,完善监督制约机制,提高经营管理水平,防范化解金融风险,保障信用社安全、稳健运行，根据人行、银监局及上级办的有关文件精神，结合xx县联社实际情况，特制定本实施方案。

一、内部控制建设总体要求和原则内部控制建设总体要求是：深入贯彻落实国发[2003]15号文件精神，按照国家金融法律、法则和有关规定要求，坚持以人为本的思想，通过开展学习教育、查摆问题、整章建制、强化监督等，增强全员的内部控制意识，健全各项管理制度和岗位操作的监督制约，切实提高内部控制水平，从根本上扭转农村信用社内部控制薄弱的局面，促进信用社稳定健康发展。

内部控制建设的目标是：全县信用社员工的内部控制意识明显增加，各项管理制度和岗位操作规程健全、规范，内部控制建设责任得到落实，内部监督制约机制健全完善，各项经营管理决策得到有效监督；识别和控制风险能力明显提高，各类案件、责任事故得到有效控制。

内部控制建设应遵循以下原则：一是要覆盖信用社经营管理决策、业务运行、检查监督、员工管理、案件防范、安全保卫等全部经营管理活动，通过全面的清理、检查、整改和完善，使内部控制渗透到各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位。

二是以防范风险、审慎经营为出发点，树立内部控制的权威性，明确任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，确保存在的问题能够得到及时纠正。

三是建立完善内部控制的自我纠正机制，建立独立于内部控制建设和执行部门之外的监督、评价部门，通信息交流和反馈渠道，落实内部控制建设责任，促进内部控制不断完善。

四是严禁信用社以加强内部控制为名乱设岗位、乱进人员、超编制配备人员。

五是与信用社构建新的组织形式，深化内部机制改革以及业务发展等紧密结合，促进和巩固信用社改革成果。

二、内部控制建设的主要内容内部控制建设的主体是信用社，重点是强化对各营业网点和资金流出业务、岗位、环节的管理、控制和监督。

各信用社根据自身实际，按照《商业银行内部控制指引》的要求，着重做好以下工作。