04628_会计原理与财务管理

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、企业同银行等金融机构之间

5、企业内部各单位之间的财务关系

6、企业同职工之间的财务关系

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131、没有考虑风险2=t 的净利润总额×t 年折现系数，优点：1科学计量2、能克服企业在追求利润上的短期行为3、科学地考虑了利润与风险之间的关系，能有效地克服企业财务管理人员不顾风险的大小，去片面追求当年利润的错误倾向4、有

如利息、股利；

2、解、为社会提供更多的税收

23、资本市场（一年以上资金借贷和证券业务）1

、3、交易场所

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其中：i 为实际利率；

r 为名义利率；c 为每年计息次数

26F=P*（1+i ）n

，复利现值公式：P=F*

n

i ）（+11

年金终值公式F=A*

i

i ）（n 1

1-+，资金存储公式：A=F*

1

1-+n i ）（i

年金现值公式：P=A*n n i ）i （i ）（+-+111资金回收值公式：A=P*1

11-+

+n

n

i ）（i ）i （

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30 31

32、投资收益率=无风险投资收益率+投资风险收益率=资金时间价值/投资额*100%+投资风险价值/投资额*100%

33 341、计算资金收益率或收益额2、计算标准离差3、计算标准离差率4、计算资金风险收益率5、求得资金风险价值

35∑

=n

t 1

（可能获得的资金收益率或收益额*概率）

36∑

=-n

t ）（1

2

*概率收益值期望资金收益率或期望或收益额可能获得的资金收益率

37/期望资金收益率或期望收益值*100%

38*资金风险收益系数

-无风险收益率）/标准离差率 39*资金风险收益率

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412、满足施工生产经营和投资的需要3、满足资金结构调整的需要

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432、为提高资本利润率和降低资金成本而增加债务资金3、为合理债务期限结构而进行长短期债务搭配

441、财政资金2、银行信贷资金3、非银行金融机构信贷资金4、其他企业单位资金5、居民个人资金6、企业留存收益7、外商资金

452、发行股票3、银行借款4、发行企业债券5、融资租赁6商业信用

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482、自有资金属于企业长期占用资金，形成法人财产权，在企业存续期内，投资者除依法转让外，不得抽回资金，企业依法拥有完整、独立的财产支配权3、自有资金没有还本付息压力，没有筹资风险4、主要通过财政

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501、它体现企业与债权人的债权关系，属于企业债务2、企业对债务资金在约定期限内享有使用权，并承担按期付息还本的责任，偿债压力和筹资风险较大3、债权人有权按期索取利息和到期要求还本，但无权参与企业经营决策，对企业的经营不承担责任4、企业的债务资金主要通过银行、非银行金融机构、其他企业、居民个人等渠道，

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522、研究资金投向，讲求资金使用效益3、选择资金渠道，力求降低资金成本4、适度负债经营，防范筹资风险

532、有利于企业建立自主经营、自负盈亏、自我发展、和自我约束的经营机制

1、批准设立公司的文件

2、公司章程

3、经营估算书

4、发起人姓名或者名称，

6、代收股款银行的名称及地址

7、承销机构名称及有关协议

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603、公司在行业中所处的地位

611、股票经批准已向社会公开2、股本总额不少于人民币5000万元3、开业时间年以上，最近3年连续盈利4、持有股票面值达人民币1000元以上的股东人数不少于1000人，向社会公开发行的股票达公司股份总额的25%以上，公司股本总额超过4亿元的，其向社会公开发行股份的比例为15%以上5、

621、有限责任公司的全部资产不分为等额股份，公司向股东签发出资证明书而不发行股票2、有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东实缴的出资额，以施工生产经营为主的施工企业的注册资本不得少于人民币50万元，而股份有限公司的注册资本不得少于1000万元3、有限责任公司股东向股东以外的人转让其出资，必须经全体股东半数的同意，不同意转让的股东应当购买该转让的出资。经股东同意转让的出资，在同等条件下，其他股东对该出资有优先购买权；而股份有限

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641、前一次发行的股份已募足，并间隔一年以上2、新股发行募集资金的用途符合国家产业政策的规定3、新股发行募集资金的数额不超过公司股东大会批准投资项目的资金需要数额4、公司最近三个会计年度加权平均净资产收益率不低于6%，且预测本次发行完成后当年加权平均净资产收益率不低于发行前一年的水平5、公司前次发行股票后实现的利润，不低于原预测数的80%6、公司在最近三年内无重大违法违规行为，财务会计文件无虚假记录、误导性陈述或重大遗漏7、

651、距前一次发行股票的时间间隔不少于12个月2、前一次发行股票所募集的资金用途与当时该公司的“招股说明书”、“配股说明书”或股东大会的有关决议相符3、最近三个会计年度加权平均净资产收益率不低于6%，且预测本次配股后当年加权平均净资产收益不低于配股前一年的水平4、近三年无重大违法违规行为，财务会计文件无虚假记录、误导性陈述或重大遗漏5、本次配股募集资金的用途符合国家产业政策规定6、配售的股票限于普通股，配售的对象为根据股东大会决议而规定的日期持有该公司股票的全体普通股股东7、本次配售的股份总数，除公司控股股东全额配股外，原则上不超过原有资本金的30%8、配售发行价格不低于本次配股前最

66、已按规定弥补亏损、提取法定盈余公积金和公益金2、动用公积金送股后留存的法定盈公积金和资本公积金不少于资本金的50%，3、发送的股票限于普通股，发送的对象为根据股东大会决议而规定的日期持有公司股票的全体普通股股东4、因送股增加的资本金与同一财务年度内配

671、必须经股东大会决议后，编制资产负债表及财产清单2、自作出减少注册资本决定之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上至少公告3次，对各项债务进行清偿或提供清偿保证3、公司减少资本金后的注册资本不得低于法定的最低限额4、公司减少注册资本后，须修改公司章程，向公司登记机关办理变更登

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7110日内通知债权人，于30日内在报纸上至少公告3次，清

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731、投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额，包括资本溢价和股票溢价2、接受捐赠的资产3、外

5、用国家拨入专款用于技术改造、技术研究开发项目形成转入的资产成本

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