总公司财务及会计处理准则范本

合集下载

公司财务核算管理制度范本

第一章总则第一条为加强公司财务核算管理，确保财务数据的准确性和真实性，提高财务管理水平，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务核算工作，包括但不限于账务处理、财务报表编制、会计档案管理等。

第三条公司财务核算工作应遵循以下原则：1. 依法合规：严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度，确保财务核算的合法性。

2. 客观真实：财务核算应当真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。

3. 及时完整：财务核算应当及时、完整地记录公司的经济业务，确保财务信息的及时性和完整性。

4. 责任明确：财务核算人员应明确自己的职责，确保财务核算工作的顺利进行。

第二章财务核算职责第四条财务部负责公司财务核算工作的组织、实施和监督。

第五条财务核算人员应具备以下职责：1. 按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理，确保会计信息的准确性。

2. 及时、准确地编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

3. 定期进行财务分析，为管理层提供决策依据。

4. 负责会计档案的整理、归档和保管工作。

5. 配合内部审计、外部审计等部门的审计工作。

第三章财务核算流程第六条财务核算流程如下：1. 原始凭证的审核：对收到的原始凭证进行审核，确保其合法性、真实性和完整性。

2. 账务处理：根据审核通过的原始凭证，进行账务处理，确保会计信息的准确性。

3. 财务报表编制：根据账务处理结果，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

4. 财务分析：对财务报表进行分析，找出财务状况和经营成果的优缺点，为管理层提供决策依据。

5. 会计档案管理：对会计档案进行整理、归档和保管，确保会计档案的完整性和安全性。

第四章财务核算监督第七条公司内部审计部门负责对公司财务核算工作进行监督，确保财务核算工作的合规性和有效性。

第八条财务核算人员应当接受内部审计部门的监督，配合审计工作，及时纠正财务核算中的错误。

公司记账规则制度范本

公司记账规则制度范本第一条总则为了规范公司的记账行为，保证财务信息的真实、完整、准确，根据《企业会计准则》、《企业财务会计报告条例》等有关法律法规，制定本制度。

第二条记账原则公司记账应遵循以下原则：（一）合法性原则：公司记账应符合国家法律法规、会计准则的规定。

（二）真实性原则：公司记账应真实反映经济业务的发生和财务状况。

（三）准确性原则：公司记账应准确记录经济业务的金额、时间和内容。

（四）及时性原则：公司记账应按时完成，确保财务信息的时效性。

（五）完整性原则：公司记账应全面、系统地记录经济业务，不得遗漏重要信息。

第三条记账责任（一）公司全体财务人员应认真履行记账职责，保证记账质量。

（二）公司法定代表人、财务负责人应对财务报表的真实性、完整性负责。

（三）公司各部门应配合财务部门做好记账工作，提供真实、完整的经济业务资料。

第四条记账程序（一）公司财务部门应根据国家法律法规和会计准则，制定记账政策和程序。

（二）公司财务部门应按照记账政策和程序，对经济业务进行分类、编码、登记。

（三）公司财务部门应定期对记账工作进行审查、核对，确保记账准确无误。

（四）公司财务部门应编制财务报表，真实、完整地反映公司财务状况。

第五条记账资料管理（一）公司财务部门应妥善保管记账资料，确保资料的安全、完整。

（二）公司财务部门应对记账资料进行归档、编号，便于查询和审计。

（三）公司财务部门应按照法律法规和公司规定，对记账资料进行保密。

第六条记账软件和信息系统（一）公司应采用符合国家法律法规和会计准则的记账软件。

（二）公司应建立健全财务信息系统，提高财务信息处理效率和质量。

（三）公司财务部门应定期对记账软件和信息系统进行维护、升级，确保系统正常运行。

第七条培训和监督（一）公司应定期组织财务人员培训，提高财务人员的业务水平和素质。

（二）公司应加强对财务部门的监督，确保记账工作依法进行。

（三）公司应鼓励财务人员参加专业培训和考试，提高财务管理水平。

财务会计制度模板通用

以下是一个通用的财务会计制度模板，供您参考：
第一章总则
第一条为了规范公司的财务会计工作，保证会计信息的真实、完整、准确，维护公司的经济秩序，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部的财务会计工作，包括但不限于会计核算、财务管理、税务申报等方面的工作。

第三条本制度遵循《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规和规定，结合公司的实际情况制定。

第二章会计科目与会计报表
第四条会计科目是公司进行会计核算的基础，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类等科目。

第五条会计报表是反映公司财务状况和经营成果的重要工具，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第六条公司按照国家有关规定和会计准则编制会计报表，并及时报送有关部门和投资者。

第三章会计核算
第七条公司采用借贷记账法进行会计核算，遵循会计恒等式和会计分录的规定。

第八条公司按照会计科目对经济业务进行分类核算，确保核算内容的真实、完整、准确。

第九条公司定期对账目进行核对，确保账目相符，及时发现和解决财务问题。

第四章财务管理
第十条公司建立完善的财务管理制度，包括资产管理、预算管理、成本控制、资金管理等方面。

第十一条公司加强财务管理的基础工作，包括建立健全原始记录、定额管理、计量验收、财产清查等制度。

第十二条公司严格执行预算和财务计划，控制成本费用支出，保证公司经济效益的实现。

第五章税务申报与缴纳
第十三条公司按照国家税收法规及时足额缴纳各项税费。

第十四条公司加强税务申报与缴纳工作的管理，建立健全的税务管理制度。

企业财务会计制度范本(二篇)

企业财务会计制度范本以下是一个企业财务会计制度的范文：第一章总则第一条为了规范企业财务会计工作，提高财务管理水平，保证财务信息的准确性、真实性和完整性，依据国家有关财务会计法规，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业的财务会计工作。

第三条财务会计是指企业对其财务经济活动进行记录、归集、核算、分析和报告的全过程。

第四条本制度应当与国家财务会计准则保持一致，根据本企业的实际情况进行补充和修改。

第五条本企业财务部门是财务会计工作的主体，负责财务会计的组织、实施和监督。

第二章财务会计核算第六条财务会计核算是指将企业的财务经济活动按照一定的方法和规则进行记录、归集、核算和总结，生成财务报表的过程。

第七条财务会计核算应当按照货币计量原则、会计事实原则和持续经营原则进行，确保财务信息的准确性和完整性。

第八条财务会计核算应当包括以下内容：1. 记账：将企业的经济业务按照会计凭证的规定进行登记和记录；2. 归集：将企业的经济业务按照一定的分类方法进行汇总和归纳；3. 核算：对企业的经济业务进行计量、计算和核对，确保核算结果准确无误；4. 总结：按照一定的方法和规则，对核算结果进行综合分析和总结；5. 报表：根据核算结果，编制财务报表，向内外部用户提供财务信息。

第九条财务会计核算应当符合以下原则：1. 会计主体：财务会计核算应当以本企业为会计主体进行，不得混淆不同会计主体的财务信息；2. 期间性：财务会计核算应当按照一定的会计期间进行，一般为一年；3. 连续性：财务会计核算应当保持连续性，确保财务信息的可比性和持续性；4. 合理性：财务会计核算应当遵循合理性原则，确保财务信息的真实性、准确性和公平性。

第三章财务会计报告第十条财务会计报告是指根据财务会计核算结果，编制的反映企业财务状况和经营成果的报告。

第十一条财务会计报告应当包括财务报表和财务分析报告两部分。

第十二条财务报表应当包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。

财务报账管理规章制度范本

财务报账管理规章制度范本第一条总则为了加强公司的财务管理，规范财务报账行为，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、完整和准确，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，特制定本制度。

第二条适用范围本制度适用于公司全体员工的财务报账活动，包括各项费用报销、资金支付、会计核算等。

第三条管理原则（一）合法性原则：财务报账活动必须遵守国家法律法规、企业会计准则和公司财务管理制度。

（二）真实性原则：财务报账必须真实反映公司的经济业务，不得编造、虚报、漏报。

（三）规范性原则：财务报账活动必须按照规定的程序、标准和格式进行。

（四）效率性原则：财务报账活动应简化流程，提高工作效率，确保资金及时、准确、安全地到位。

第四条报账要求（一）费用报销1. 报销人应按照公司规定的费用报销范围和标准进行报销。

2. 报销人应提供合法、真实的原始凭证，包括发票、合同、付款凭证等。

3. 报销人应填写完整的费用报销单，并附上相关业务背景资料，如行程单、住宿证明等。

4. 报销人应按照公司规定的审批流程提交报销申请，经部门负责人、财务部审核后，报公司总经理审批。

（二）资金支付1. 支付申请应由报销人根据实际业务提出，并经部门负责人审核。

2. 财务部应按照公司规定的支付流程和权限进行审批。

3. 财务部应核对支付申请的真实性、合法性和准确性，确保资金支付的安全。

4. 财务部应按照公司规定的支付方式进行支付，确保资金及时到账。

第五条审批流程（一）费用报销1. 部门负责人审批：报销人提交报销申请后，部门负责人应对报销内容的真实性和合规性进行审核，并在报销单上签署意见。

2. 财务部审核：财务部应对报销申请的完整性、准确性和合法性进行审核，并在报销单上签署意见。

3. 公司总经理审批：财务部将审核通过的报销申请提交给公司总经理，总经理对报销申请进行审批。

4. 报销人应在审批通过后及时到财务部办理报销手续。

（二）资金支付1. 部门负责人审核：报销人提交支付申请后，部门负责人应对支付内容的真实性和合规性进行审核，并在支付申请上签署意见。

集团会计制度范本

集团会计制度范本第一章总则第一条为了加强集团公司的财务管理，规范会计核算工作，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和国家其他有关法律、法规，制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司及其所属的各级子企业。

第三条集团公司设置独立的会计机构，配备必要的会计人员，办理集团公司的财务会计工作。

第四条集团公司财务部门要依法合理筹措资金，并有效使用资金。

既要做到广泛筹集资金和组织资金来源，满足集团公司的生产经营需要，又要降低筹资成本，提高资金使用效率。

第五条集团公司财务管理部门应明确财务会计人员的岗位、职责分明，实行岗位责任制。

第六条集团公司应按照科学管理的要求，建立健全企业内部管理制度和内部财务审批制度，明确内部审批权限，强化内部控制。

企业所有重大财务收支活动，均应实行执行与监督行为相结合。

执行与监督人员相分离的原则，有牵制、有稽核。

对企业资金调度、财务运作和可能对企业财务状况产生影响的经济活动，必须形成由总经理与财务总监实行联合签署方为有效的制度（简称联签制度，下同）。

凡涉及到重大资金调度、财务运作和可能对企业财务状况产生重大影响的经济活动必须报请董事会批准。

第七条集团公司应依法进行税务申报和缴纳税款，严格遵守国家税收法律法规，确保税务申报的真实性、准确性和完整性。

第二章会计核算第八条集团公司会计核算应遵循权责发生制原则，以实际发生的交易或事项为依据，记录和反映集团公司的各项生产经营活动。

第九条集团公司应按照《企业会计准则》的规定，选择适当的会计政策、会计估计方法和计量基础，确保会计信息的真实、完整和准确。

第十条集团公司应建立健全会计凭证、会计账簿、会计报表等会计核算程序，确保会计信息的及时、准确和完整。

第十一条集团公司应加强会计档案管理，按照《会计档案管理办法》的规定，保存和管理会计凭证、会计账簿、会计报表等会计档案。

第三章财务报告第十二条集团公司应按照《企业会计准则》的规定，编制年度、半年度、季度和月度财务会计报告。

公司财务管理制度范本(精选6篇)

公司财务管理制度范本（精选6篇）公司财务管理制度1第一章总则1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。

1.2本管理制度适用于____公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。

第二章会计机构、会计人员的管理2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。

2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。

2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。

原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。

仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。

2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。

第三章流动资产的管理3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。

3.2现金管理3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。

要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。

总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。

公司财务管理规定范本（4篇）

公司财务管理规定范本尊敬的全体员工：为了更好地管理和规范公司财务，确保财务信息的准确性和透明度，公司决定制定以下财务管理规定，特向全体员工公布，以便大家共同遵守和执行。

1. 资金管理：1.1 所有业务部门和员工必须按照公司规定的流程和程序申请和使用资金；1.2 所有收入和支出必须通过公司指定的财务系统进行记录和审核；1.3 不得私自挪用公司资金或私自变更资金用途，否则将承担相应的责任和处罚。

2. 财务记录：2.1 所有收入和支出必须在相关凭证上进行记录，确保财务信息的真实性和完整性；2.2 所有凭证必须按照公司规定的时间要求及时归档和保存，以备审计和查询；2.3 所有财务记录必须按照会计准则和法律法规的要求进行记账和报表编制。

3. 报销管理：3.1 所有员工必须按照公司规定的流程和标准申请报销，并提供真实、准确的发票和相关凭证；3.2 所有报销申请必须经过审批并记录在册，审批人需对报销事项进行核实和审核；3.3 不得以虚假、违规的方式进行报销，否则将承担相应的经济和纪律处分。

4. 预算管理：4.1 所有部门和项目必须按照公司的预算规定进行预算编制和执行；4.2 所有预算必须在规定的时间内上报并经过审批，确保合理性和科学性；4.3 部门和项目负责人必须按照预算执行计划进行费用控制和预警，不得超支。

5. 审计和监督：5.1 公司将定期对财务进行内部审计，发现问题及时纠正，确保财务的合规性和稳健性；5.2 公司将建立健全的财务监督机制，聘请专业的财务顾问和审计机构进行外部审计，确保财务信息的真实性和可靠性；5.3 对于违反财务管理规定的员工，公司将追究相应的责任，并根据情节严重程度进行纪律处分。

以上是公司财务管理的基本规定，希望全体员工严格遵守，共同营造良好的财务管理环境，确保公司的经济稳定和可持续发展。

谢谢大家的支持和配合！此致敬礼公司财务部公司财务管理规定范本（2）尊敬的全体员工：为了规范公司财务管理，提高财务管理水平，确保公司的财务安全和健康发展，特制定以下公司财务管理规定：第一条：财务管理目标公司财务管理的目标是确保资金的合理使用和利益最大化，保障公司的资产安全，并确保财务信息的真实、准确、完整和及时。

公司财务管理制度范本标准版【7篇】

公司财务管理制度范本标准版【7篇】公司财务管理制度范本标准版篇1第一条总目标：加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。

第二条各部门目标：1.贸易部：(1)充分消化现有产能。

(2)利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额。

(3)销售费用的控制(运输费用、报关费用、保险费用等)。

(4)呆品处理。

(5)外销成长率x%，年度外销金额x元。

2.内销部：(1)估计内销产品销售数量，协调生产管理中心建立适当库存量。

(2)建立内销销售网，扩大现有客户的采购规格及数量。

(3)呆品处理。

(4)内销成长率x%，年度内销金额x元。

3.供应部：(1)建立机物料abc分类，实施重点控制。

(2)建立各主要原物料安全库存量、经济采购量。

选择优良供应厂商，商订长期采购合同;加强比价功能，降低采购价格。

(3)降低平均库存量：a料x天，x磅。

b料x天，x磅。

机物料降低x%，x 元。

4.总务部人事科：(1)建立员工进用升迁、薪资考核奖惩的人事制度。

(2)精简人事，控制管理费用。

5.事业关系室：(1)建立人、物出入厂管理规则。

(2)加强警卫勤务训练。

公司财务管理制度范本标准版篇2一、中小企业财务管理制度建设应当遵循的原则根据以上对我国中小企业财务管理现状及其主要问题的分析，结合当前市场经济的发展方向。

财务管理制度建设应当遵循整体性、弹性、比例、优化等原则，在此基础上有效发挥企业财务管理制度的作用。

1.整体性原则对于中小企业的财务管理工作，往往从筹集资金到收回货币资金要经历较多的环节。

而且以上环节相互作用和联系，具有整体性。

同时，中小企业具有资金流动较快的特点，因此在财务管理制度建设上，应当从财务管理的内外部的联系出发，重视各个组成部分之间的统一协调。

比如，财务管理在实行分权管理中，需要协调各个责任部门的利益，促使整体效益的最优化。

2.弹性原则弹性原则强调收治平衡，最好是略有结余的实现。

由于任何决策都存在一定的不确定性，也即存在风险性。

公司内帐财务制度模板

公司内帐财务制度模板第一章总则第一条为规范公司的财务管理和会计核算工作，规范公司内部会计财务制度，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国税法》等法律法规的规定，制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工。

第三条公司内部会计财务制度是公司财务管理规范化、标准化的具体体现，是财务管理工作的基本准则，所有员工都应遵循本制度执行。

第四条公司财务负责人应当对全体员工进行财务相关培训，提高员工的财务意识和财务管理水平。

第五条本制度的内容包括会计制度、财务管理制度等，未尽事宜参照相关法律法规执行。

第二章会计制度第六条公司应当建立健全会计核算制度，确保各项会计核算工作的准确性和及时性。

第七条公司应当按照国家相关规定建立并保持完整的会计档案，对公司资产、负债、权益、收入、费用等进行科学核算和分类。

第八条公司会计核算应当遵循收入实现或费用发生的会计确认原则，确保会计记录的真实性和可靠性。

第九条公司会计核算应当按照国家相关规定编制年度和月度财务报表，并及时提交相关主管部门。

第十条公司会计核算应当根据经济业务的属性和特点，结合公司实际情况，建立适应公司发展需要的会计核算办法。

第十一条公司会计核算中发现的错误应当及时纠正，完善相关记录，确保会计数据的准确性。

第三章财务管理制度第十二条公司应当建立健全财务管理制度，规范公司的财务活动，保障公司的财务安全。

第十三条公司应当建立现金管理制度，加强对现金收支的监督和管理，确保公司资金的安全和合理运用。

第十四条公司应当建立资产管理制度，对公司资产进行妥善管理和维护，防止资产的浪费和滥用。

第十五条公司应当建立财务预算制度，根据公司经营计划和财务情况制定年度和月度财务预算，对预算执行情况进行监督和检查。

第十六条公司应当建立内部控制制度，规范公司的内部控制程序，预防公司的风险和损失。

第四章财务监督第十七条公司应当建立内部审计制度，对公司财务活动进行内部审计，发现并解决存在的问题和风险。

公司财务管理制度范本10篇

公司财务管理制度范本10篇公司财务管理制度范本篇1第一章总则第一条为规范公司现金使用，管理明确使用范围，加强财务监督，根据经济法规和总公司实际情况，特制定本制度。

第二条公司任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。

第三条公司财务部负责人统一管理财务收支。

第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。

第五条现金的收入、支出保管仅限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。

第二章现金收入管理第六条公司各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门、货场、门市截留收入或坐支现金。

第七条按照“收支两条线”原则，财务部收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。

第八条出纳人员从银行中提取现金，当填写“现金支票领用单”，并写明用途和金额，由财务负责人签字批准后提取。

第九条收取的代收款专户存储。

第三章现金支出管理第十条公司大额款项及重要的经济事项的支出，原则由部门主管、分管副总同意、总经理批准、经财务审核方可支付现金。

第十一条现金付款业务应当依据公司的有关制度经过批准，须有经过复核会计人员复核的原始凭证，有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准，并填制付款凭证后，出纳才能付款，并在付款凭证上加盖“付讫”戳记后入账现金付款所附的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实、数字准确、不得涂改、未经复核的会计复核，或违法、违规、不真实、不正确、不完整的原始凭证，出纳人员必须拒绝付款，否则由出纳人员承担全部的经济损失。

第十二条下列业务可以支付现金：1、公司业务相关的运输费、广告费。

2 员工工资、奖金、津贴福、副利费、医药费和其他劳务报酬。

3、差旅费、培训费、业务招待费。

4、司机的车油费、过路费、过桥费、行车费以及小型维修费及所需的零配件等其他材料费。

5、员工工伤事故、生活困难、突发事件和临时借款。

6、确需现金支付的其他支出。

第十三条因公外出人员携带必要的现金要填写借款单，并由总公司机关领导审批签字后方可支付外出人员。

公司财务管理制度范本(精选10篇)

公司财务管理制度范本精选（精选10篇）公司财务管理制度范本精选精选篇1第一章总则第一条为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理工作，及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况，提供真实、可靠的财务资料，结合公司业务特点和管理要求，特制定本规定。

第二条本规定依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》、《政府财务管理规定》等有关财务法规、制度制定。

第三条本规定目标:1、建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，确保公司经营管理目标的实现。

2、堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产的安全、完整。

3、规范单位会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整。

4、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。

第二章货币资金管理第四条本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。

第五条建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。

2、不得由一人办理货币资金业务的全过程。

第六条单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。

对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。

第七条单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。

第三章现金管理第八条财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过1000元，超过库存限额的现金应及时交存银行。

第九条必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。

现金的使用范围包括:职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。

第十条应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。

公司财务管理制度标准范本(10篇)

公司财务管理制度标准范本（10篇）公司财务管理制度标准范本第一章总则1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司实际情况，制定本规定。

1.2公司财务管理的基本任务是：做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作;规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果;依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源;实现公司价值的最大化。

1.3本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。

第二章财务管理组织机构2.1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。

公司设置独立的财务机构即财务部。

2.2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定，结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。

2.3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为：(1)负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定;(2)参与公司筹资方案的拟定和实施;(3)参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见;(4)参与公司经营决策，统一调度资金;(5)负责公司财务预算管理、会计核算;(6)负责编制合并报表，提供财务数据，如实反映公司的财务状况和经营成果，并作好项目和财务分析工作;(7)监督财务收支，依法计缴税收;(8)负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工作;(9)监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支;(10)参与对子公司的财务管理。

(11)协调处理与各单位的关系。

2.4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

2.5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。

财务管理手册及制度范本

财务管理手册及制度范本第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务工作，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理的法律法规和公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条公司财务管理应遵循合法、合规、效益、透明的原则，确保公司财务稳健、可持续发展。

第三条公司财务部门是财务管理工作的归口管理部门，负责组织、实施、监督公司的财务管理工作。

第二章财务管理任务与方法第四条财务管理的基本任务包括：筹集资金、有效使用资金、监督资金运行、维护资金安全、提高公司经济效益。

第五条财务管理的方法包括：建立健全财务管理制度、做好财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作。

第三章财务核算管理第六条公司会计核算遵循权责发生制原则，确保会计信息的真实、完整、准确。

第七条财务部门应按照国家的会计法规和会计准则，进行会计核算，提供合法、真实、完整的会计资料。

第八条财务部门应建立健全会计档案管理制度，确保会计档案的安全、完整。

第四章财务基础工作管理第九条加强原始凭证管理，确保原始凭证的合法性、真实性和准确性。

第十条财务部门应按照公司的审批制度，编制记账凭证，确保记账凭证的合法性、真实性和准确性。

第十一条财务部门应定期进行账务处理，确保账务处理的及时性、准确性和完整性。

第五章财务风险管理第十二条财务部门应建立健全财务风险管理制度，识别、评估、控制和监测财务风险。

第十三条财务部门应加强对公司债务的管理，确保公司债务的安全、合理。

第十四条财务部门应加强对公司现金流量的管理，确保公司现金流的稳定、健康。

第六章财务监督与检查第十五条财务部门应建立健全财务监督制度，对公司财务工作进行内部监督。

第十六条财务部门应定期进行财务检查，发现问题及时纠正，确保公司财务工作的正常运行。

第七章附则第十七条本制度自颁布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。

第十八条本制度的解释权归公司财务部门所有。

财务制度核算办法范本

财务制度核算办法范本一、制度目的本制度的目的是规范公司核算业务，确保财务数据真实、准确、完整，依法合规，提高公司资金管理水平，保障公司利益，同时也是为了更好地服务公司的经营目标，提高经济效益。

二、适用范围本制度适用于公司内所有财务核算业务。

三、核算账簿1.总账：反映公司全年所有收支情况和财务状况的一本账簿。

每笔交易必须在总账中有反映，每期都要平衡。

2.明细账：记录公司每项业务单独的收入、支出或资产变动的一个账簿。

每项业务的明细账必须有凭证或票据作为依据，每月应与总账核对，确保一致。

3.辅助账簿：包括银行存款日记账、现金日记账、固定资产台账、应收账款和应付账款账簿等。

每项业务必须有辅助账簿记录，每月应核对与总账的一致性。

四、凭证管理1.凭证的种类：包括原始凭证和汇总凭证。

原始凭证应当真实、准确、完整，并在当期进行核对。

汇总凭证应当据实反映业务真实情况，核实无误后再制作。

2.凭证的使用：每次收支和资产变动均应制作凭证，凭证应配备完整的必要票据和账单。

3.凭证的审核：各项财务核算凭证必须经过财务主管或会计审核后上报经办人员录入再次审核，并加盖无误章后进行存档。

五、会计核算1.实行货币会计制度和权责发生制度，遵守会计准则，确保核算数据的真实、准确、完整。

2.对借款、还款、存款、提款、转款等资金往来及应收、应付账款进行日常管理和实时监控。

3.保证财务信息的真实性、准确性、及时性。

六、审计监督1.公司会计在执行核算的过程中，应当接受内外部监督和审计机构的查阅和监督。

2.凡涉及到重要财务资料、财务账簿或业务处理的重要文件，应当妥善保管，并按规定保存相关记录至少5年以上。

七、制度监察1.牵头人：公司财务主管2.监察人：公司总经理、公司董事会八、制度改进本制度可以因公司制度、政策、法律法规的变更和实际操作的需要等原因作出必要的修改。

修改内容应当报请公司总经理审批，并在公司内部网站公布。

同时，修改后的制度应当通知所有相关人员，并进行相应的培训和指导。

财务规章制度范本（通用8篇）

财务规章制度财务规章制度范本（通用8篇）在生活中，制度在生活中的使用越来越广泛，制度一经制定颁布，就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束作用，是他们行动的准则和依据。

制度到底怎么拟定才合适呢？以下是小编精心整理的财务规章制度范本（通用8篇），仅供参考，希望能够帮助到大家。

财务规章制度篇11、负责公司财务管理工作。

编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

2、负责公司会计核算工作。

遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐，及时记帐、结帐、对帐，做到日清月结，帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。

3、负责公司成本核算和成本管理。

设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。

4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

5、配合公司内部审计。

根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

财务规章制度篇2一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。

财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。

二、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。

会计公司记账规则制度范本

会计公司记账规则制度范本第一条总则为了规范会计公司的记账行为，确保财务报表的真实性、准确性和完整性，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规，制定本制度。

第二条记账原则1. 会计公司应遵循真实性原则，确保所有记账事项真实反映公司的财务状况和经营成果。

2. 会计公司应遵循准确性原则，确保记账事项的金额、科目和会计处理方法正确无误。

3. 会计公司应遵循完整性原则，确保所有记账事项全面、系统地反映公司的财务状况和经营成果。

4. 会计公司应遵循连续性原则，确保记账工作的连续性和稳定性。

5. 会计公司应遵循权责发生制原则，确保收入、费用等会计事项的确认和计量符合权责发生制的要求。

第三条记账程序1. 会计公司应建立严格的记账程序，包括记账前的审核、记账时的录入、记账后的复核和财务报表的编制等环节。

2. 记账前，应由专人负责对原始凭证进行审核，确保凭证的真实性、合法性和完整性。

不符合规定的原始凭证不得作为记账依据。

3. 记账时，应由会计人员按照《企业会计准则》和相关会计政策，对原始凭证进行分类、编码、登记和计算，确保记账的准确性。

4. 记账后，应由财务负责人或其指定的人员对记账结果进行复核，确保记账事项的准确性和完整性。

5. 财务报表编制时，应依据记账数据，按照《企业会计准则》和相关法律法规的要求，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。

第四条记账资料的管理1. 会计公司应建立健全记账资料的管理制度，确保记账资料的安全、完整和可追溯性。

2. 记账资料包括原始凭证、记账凭证、会计账簿、财务报表等，应按照规定的保存期限和要求进行保存。

3. 记账资料的保存应采取适当的措施，防止火灾、水灾、盗窃等意外事件的发生，确保记账资料的安全。

4. 记账资料应在保存期限内妥善保管，不得随意销毁、涂改或借阅。

如有需要，应按照规定的程序进行查阅和复制。

第五条记账人员的管理1. 会计公司应配备具备专业资格和经验的会计人员，确保记账工作的专业性和可靠性。

公司账务处置规则制度范本

公司账务处置规则制度范本第一章总则第一条为规范公司账务处置工作，确保公司财务报表真实、完整、准确，根据《企业会计准则》、《公司法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门和员工在日常经营活动中涉及的账务处置工作。

第三条公司账务处置应遵循真实性、合法性、准确性和及时性原则，确保财务报表反映公司真实经营状况。

第二章账务处置原则与方法第四条账务处置应依据国家有关法律法规、企业会计准则和公司内部管理制度，确保公司财务报表编制符合相关要求。

第五条账务处置应遵循权责发生制原则，准确反映公司收入、成本、费用等经济业务的发生和实现情况。

第六条账务处置应采用电子会计凭证和电子账簿，提高账务处理效率和准确性。

第七条财务部门应定期对账，确保账务处理准确无误。

每月末进行月结，每季度末进行季结，每年末进行年结。

第三章账务处置流程与责任第八条财务部门负责公司整体账务处置工作，对各部门提交的会计资料进行审核、汇总和处理。

第九条各部门应按照财务部门的要求，及时提交相关会计资料，包括收入、成本、费用等原始凭证和汇总表。

第十条财务部门对提交的会计资料进行审核，确保资料真实、合法、完整。

对于不符合规定的资料，财务部门有权要求各部门重新提交。

第十一条财务部门根据审核无误的会计资料，进行账务处理。

主要包括：收入确认、成本核算、费用报销、税费计算等。

第十二条财务部门在账务处理过程中，发现疑问或异常情况，应及时与各部门沟通，查明原因，确保账务处理准确。

第十三条财务部门在账务处理完成后，应编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并进行分析说明。

第四章会计档案管理第十四条财务部门应妥善保管会计档案，包括原始凭证、记账凭证、账簿、财务报表等。

第十五条会计档案保管期限应符合国家法律法规规定，一般为10年。

第五章监督与检查第十六条财务部门应定期对账务处置工作进行内部审计，发现问题及时纠正。

第十七条公司审计部门应定期对账务处置工作进行外部审计，确保账务处理合规、合法。

1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。

总公司财务及会计处理准则
应收账款及应收票据
第一条总公司财务科需分别为各营业所设立一应收账款明细账，每天就分公司寄来的销货日报表，分别依其每日总金额，登录其应收账款的增减情况。

第二条每月底总公司财务科应编制账龄分析表，并与各营业所会计员寄来的应收账款明细表核对无误后，于次月6日呈送总经理。

第三条总公司财务科应将每天收到的票据及现金，于当天下午立即转存银行，或请银行委收。

并将应收票据明细分别登录于各该到期日的应收票据明细表。

第四条营业所会计分别于当日下班寄销货日报表，总公司财务科于第3日收到后，应即编制销货日报总表，并于当天呈送总经理核阅。

银行存款及现金收支
第五条总公司财务科需每天编制现金银行存款收支日报表，呈送总经理核阅。

本表的收入栏，应包括托收票据的转入部分。

第六条本公司除各营业所的零星支出外，其他各大项支出及采购货款，一律由总公司财务科统一办理付款。

每月3日前为请款裁止日，15日前财务科需审核、整理完毕并编妥传票，呈送总经理核阅，每月20日为付款日。

零用金
第七条总公司财务科需指定专人，负责总公司的零用金保管与支付总公司的零用金额，暂定为5万元整。

将来视实际状况，再行斟酌调整。

第八条有关零用金的保管、支付与补充，概依本公司零用金管理办法的规定办理。

薪资
第九条财务科除整理总公司人员薪资外，并于收到各营业所的薪资表，
于28日前送呈总经理核准，并于当天将各营业所的薪资，分别转汇至各营业所的账户。

第十条财务科负责总公司人员的薪资发放，并应遵守薪资保密的规定。

损益结算与报表制度
第十一条财务科负责总公司及全公司的损益结算与报表编制。

次月6日前，财务科需将下列报表呈送总经理核阅。

（一）总公司损益表。

（二）全公司汇总损益表。

（三）营业分析月报表。

利润中心奖金分配表
第十二条财务科负责审核各营业所的利润计算表与利润中心奖金分配表，并分别于4月、7月、10月、及1月6日前，呈送总经理核阅。

账龄分析表
第十三条财务科负责认真作好账龄分析表，呈送总经理核阅。

销货日报表
第十四条财务科统计各营业所销货额，做好销货日报表。

营业分析
第十五条每月对各营业所的营业量进行分析量化，送呈总经理核阅。

材料
第十六条材料盘损应由仓储科出具报告，说明短少原因，并由上级主管追究责任。

第十七条“材料明细分类账”与“总分类账”的材料统驭科目，平时数额可不相等。

但于月底成本科应与会计科对账核符后，始得开始结算材料的单位成本。

人工
第十八条人工系指直接或间接参加生产，而支付的一切报酬而言。

管理及推销部门的人员，属管理及推销费用，不在人工范围内。

第十九条计入产品成本的人工可分为；
（一）直接人工：凡从事直接生产的员工报酬，能直接计入各该产品的成本者，皆属于直接人工。

（二）间接人工：从事厂务、研究等工作，及不直接从事生产的员工报酬，及不能或不便直接计入产品成本者，皆属于间接人工。

第二十条厂务部应设置“出勤卡”，每人每月一张，由人事科管理统计，据以编制薪工表二份。

一份送成本科，一份由领款人签章存于人事科。

并于翌年1月30日编妥扣额凭单后送会计科。

第二十一条本公司的员工均应于到职前，填妥“扶养亲属表”，由人事科收存，作为扣额薪资所得税的依据。

于每次付薪时依法扣额所得税，并于次月10日前缴纳。

第二十二条成本科根据薪工表，计算各生产部门及服务部门的直接人工及间接人工成本，并编制传票。

其分录为，借；“在制品——直接人工”及“制造费用——间接人工”，贷；“应付费用”。

并登入“在制品明细分类账”、“制造费用明细分类账”及“应付费用明细账”。

制造费用
第二十三条制造费用系指生产过程中，除直接原料、直接人工外，所发生的一切其他费用。

包括间接材料、间接人工及其他费用等。

第二十四条为便于计算产品成本，制造费用应分为直接费用与分摊费用。

凡厂务部及技术部门的制造费用，一概依特定的分摊基础及方法，将其分摊于各生产中心。

各生产中心摊列的费用，称为分摊费用。

凡生产部本身直接发生的费用，称为直接费用。

第二十五条制造费用发生时，应详加分析其发生的原因及用途，并分别
归纳于应行负担的部门。

凡能确定其归属部门时，应于传票中注明其成本中心；凡属共同性的费用时，应按合理的分摊基础，分摊至各该产品中。

第二十六条凡非按月发生，而其效用及于全年；或按实际发生金额计算成本，显属不合理的费用，成本科应予合理分摊，计算该月份应摊列的金额。

并列入制造费用项下。

其传票分录为，借：“××费用”贷：“暂估应付款”。

第二十七条费用分摊的基础依下列方式办理；
服务部门费用以下列基础摊入各成本中心
（一）供电费用：按各成本中心实际耗用电度分摊。

（二）给水费用：按各成本中心实际耗用水量分摊。

（三）供汽费用：按各成本中心实际耗用蒸汽量分摊。

（四）原动力费用：按各成本中心的机器使用气压量分摊。

（五）厂务部门及其他辅助部门的费用；按各成本中心员工人数分摊。

第二十八条成本科应于每月底，根据“制造费用明细分类账”编制“制造费用汇总表”及“制造费用分摊表”。

按显示各服务部门制造费用摊入各成本中心的内容与确实数字。

其传票分录为，借：“在制品”，贷：“制造费用”。

并登录于“在制品明细分类账”及“制造费用明细分类表”。

第二十九条前项分摊基础内方法，得视实际情况变化修正。

成本计算与簿记组织
第三十条生产部应于次月3日前，分别呈送下列生产月报表。

包括；
制一科生产月报表、制二科生产月报表、制三科生产月报表、材料月报表。

以上各报表一式二联，第一联自存，第二联送成本科。

第三十一条成本科根据上列的报表，编制原物料、在制品、制成品的收发存明细表。

第三十二条成本科根据“耗用直接材料明细表”、“制造费用”及直接人工
汇总分摊表”，计算制成品及在制品的单位成本及总成本，并编制“成本计算表”。

第三十三条成本科再根据会计科编制的销货明细表编制“产品规格类别损益表”。

第三十四条成品的单位成本采加权平均法。

其公式为：
（上月底结存总金额+本月生产总金额）÷（上月底结存量+本月总生产量）第三十五条成本科根据成本计算表编制传票。

其分录为，借：“制成品”，贷：“在制品”。

并登录于“在制品明细分类账”及“制成品明细分类账”。

第三十六条成本科根据“收发存明细表”核对发票后，编制传票。

其分录为，借：“销货成本”、“推销费用”、“制造费用”，贷：“制成品”。

第三十七条成本科于每月结算完竣后，应将其有关的成本报表汇送会计科汇订财务报表。

账龄分析表
年月
本月应奖励营业所会计员：1．
2．
3．
本月应惩处营业所会计员：1．
2．
3．
总经理：复核：制表：销货日报表年月日
*本日销货栏及本日收款栏；上半栏填当日销货金额，下半栏填当月累计金额。

核准：复核：制表：
现金银行存款收支日报表
年月
现金银行存款结存表
主管：制表：
未来7日现金预测表
损益表
年月
财务科：制表：
营业分析月报表
核准：复核：制表：
利润中心奖金分配表
单位：_________营业所年月年月
总公司福利委员会（4/30）
本利润中心本季保留奖金
核准：复核：财务科：营业主管：制表：
领用单
领料单位发料单位
编号编号
A B C D E F G
原料常备物料非常备物料设备文具用品成品半成品
料号品名规格单位
请领
数量实领
数量
单价金额
1．工程编号：2．成本负担单位：3．用途：一式三联：①领料单为白色②发料单为浅蓝色③成本单为浅红色
材料领用汇总表
主管：经办：
盘点卡
NO.
材料差异报告表
年月
核准：复核：经办：
制造费用（直接人工）汇总表
年月
主管复核制表
一车间生产月报表
单位：（月份）
二车间生产月报表
（月份）
单位：
三车间生产月报表
单位：（月份）
材料月报表
科别：（月份）
收发存明细表类别：
产品规格类别原料耗用明细表类别：
产品规格及人工费用、制造费用分摊明细表类别：
成本计算表类别
销货明细表
年月
产品规格类别损益表
类别：（月份）。