关于报销培训PPT课件( 40页)

• 3、每周二、五报销日，上午8点半之前将要报销现金的金 额报给出纳，急需用钱需及时通知出纳。借款金额在1万 元以上，需提前一个工作日通知出纳。负责报销人更换需 将请示复印件交出纳一份。
• 4、单据按类别报销，同属一种费用的单据 放在一张单据上，不得多种费用混在一起。
• 5、付退款、押金、保证金类似的费用，需 打付款申请单，并附有我公司开出的收据 及对方开出的收据。
第三条：招待费用开支标准及办法
1.各部门由公司负担的招待费用在报销 时，必须在单据上注明招待事由、时间、 参加人员，否则不予报销，发票上所盖的 章清晰可见、付款人抬头清楚准确。
第四条：具体报销时间的规定
各部门根据公司财务报销规定，如实填
写报销单据，报销日期、经办人、事由、 金额。由部门经理、财务经理、总经理签 名后，到财务出纳处办理报销手续。原则 上：材料的采购必须在购买材料后10天内 报销，其它的费用必须在7天内报销完毕， 超过规定期限不报销且无合理理由的费用， 财务不予报销。
1、工伤借款时，应填写“借款单”，注明事 由，预借金额；
2、经部门经理、财务经理、总经理审查、审 核、审批；
3、经办人凭办好手续的单据到财务部出纳处 领款；
4、财务部以“借款单”为借款依据，挂个人 往来账。
第五条：借款还款时间
所有借款，借款人需在还款时间内蒋款 项还清，如不能如期还款，需给出合理理 由。
报销制度
• 财务报销制度 • 财务暂借款制度 • 财务付款制度 • 费用报销的注意事项 • 发票
财务报销制度
第一条：差旅费开支标准和办法
1、公司未派车而产生的差旅费凭发票报销，差旅费为完成工 作必须发生的费用，具体包括公交车费、非跨市的出租车 费(跨市是 指由一个市区到另外一个市区)、食宿费等，不 必要的费用不得报销；
发票
2010年10月1日起，广东地税停用500元面额以上 的定额发票；2011年1月1日起，停用100元面额 以上的定额发票。这意味着，在餐饮、住宿、娱 乐等行业使用多年的定额发票，将淡出历史，取 而代之的是全新的在线发票（又称“电子发 票”）。除少数专用发票外，广东地税将51种各 类发票统一为一种电子发票，实现“全省一票 通”。此后，广东地税发票管理进入“在线发票， 一票搞掂”时代，发票在线系统实现对地税用票 行业的全覆盖和实时全面监控。业内人士称，这 是广东乃至我国发票发展史上的一场革命。
财务暂借款制度
第一条：暂借款的定义和用途 暂借款是指因特殊用途的临时性借款 1、备用金； 2、差旅费借款； 3、零星购物借款； 4、因公其他临时性借款。
பைடு நூலகம்
第二条：对因公出差差旅费借款
1、借支差旅费时，应填写“借款单”，注明 事由、预借金额；
2、经部门经理、财务经理、总经理审查、审 核、审批；
3、经办人凭办好手续的单据到财务部出纳处 领款；
第五条：工资发放由银行通过银行卡发放给员工， 不得以现金支付，退厂员工结算当月工资等特殊 原因除外。
第六条：业务人员工资按销售部的分配方案执行。
第七条：电费委托银行托收支付；水费由财务部开
具支票结算或委托银行支付。 第八条：国家各种税款委托银行托收支付。 第九条：固定电话费委托银行托收支付。 第十条：员工社保由人事部每月15日前填写“付款
财务付款制度
第一条：各部门于每月1日上报当月用款计划，财务部根据资 金使用计划统筹安排好资金，确保不影响公司的日常经营活 动。 第二条：各部门经办人根据本月实际发生额(实际发生额与上 报的用款计划不能相差太大)填写“付款申请单”，由部门经 理签名→材料核算会计签名→财务经理签名→总经理签名→ 出纳付款，各部门经办人将所需付款的财务联和必要的附件 交出纳付款。 第三条：原则上每周二、五下午办理报销、退厂和付款的手 续。 第四条：材料设备采购或价值在5000元以上的采购，应由银 行转帐支付，不得以现金支付，特殊情况以现金支付的须经 本部门经理、财务经理、总经理签字，出纳方可付款。
• 9、招待政府以外人员，1、金额大于300元的， 按真实情况填写业务招待费（招待某某人）2、 金额小于300元的，吃饭的写“外出办事餐费”， 住宿的写“住宿费”并用铅笔注明招待谁，一律 不要写“业务招待费”
• 10、如果是给政府相关人员送红包、利是等费用， 则在报销单上如实填写，并填写业务招待费用辅 助表，不受金额限制。
• 6、安全办工伤报销，附件为发票复印件的， 需在发票背面注明情况，发票原件的去处。
• 7、有餐费补助的人员，不得报销餐费。
• 8、 招待政府及政府相关职能部门，1、金额大于 300元的，费用内容一栏写“招待费”三字。 2、 金额小于300元的，吃饭的费用内容一栏写“外 出办事餐费”，住宿的写“住宿费”。以上两点 都要用铅笔在备注一栏写明招待哪位,另外填写业 务招待费辅助表，真实填写所发生的业务招待明 细。
申请单”，财务部据此网上扣款。 第十一条：材料付款和预付款必须依据合同在财务
部办理结算(零星采购除外)。
费用报销的注意事项
• 1、单据粘贴整齐，从右往左，左上右下粘贴。单据用途、 大小、票面金额相同的粘贴在一起。附件大于报销单要紧 挨报销单的上方，大于部分折叠整齐。单据数量必须内外 一致。
• 2、电子发票单位名称要正确“广东建华管桩有限公司”， 必须是简体字。手写发票字体清晰可辨，书写规范。发票 要有对方的发票专用章，章需清晰可见。
4、财务部以“借款单”为借款依据，挂个人 往来账
第三条：对零星购物借款
1、超过备用金限额5000元的零星采购，由采 购部门作出书面采购计划；
2、经部门经理、财务经理、总经理审查、审 核、审批；
3、经办人凭办好手续的单据到财务部出纳处 领款；
4、财务部以“借款单”为借款依据，挂个人 往来账。
第四条：因公其他临时性借款
2、校园招聘大学生在见习期间初次到公司，中途发生的火车 票公司实报实销，在未毕业前中途有事回校，费用不予报 销，毕业后初次到公司报到，火车票实报实销；
3、小车班司机出车原则上应该在指定地点加油、维修（含购 买车辆维修材料）等，司机报销时凭发票填写“费用支出 单”。
第二条：电话费开支标准和办法
管理人员电话费按部门核定，根据岗位责任 和工作性质，给予话费报销的部门必须保证通讯 畅通，报销标准见《广东建华管桩有限公司电话 费报销人员统计表》。表中人员于次月15日之前 报销当月通讯费用，超过规定期限不予报销，打 印发票后在限额内申请报销。不能以定额发票报 销，报销单备注栏应打印“报销限额**元”或 “实报实销”字样。