SYB创业培训第八步(2)现金流量表

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创业培训(SYB)教学大纲

创业培训（SYB）教学大纲一、培训目的实施创业培训，是为了帮助有创业意的人员制定一个可行的创业计划并帮助他们创办一个新企业。

让参加培训的人掌握创办企业的各个步骤，以及怎样完成自己开办企业的各项可行性调查研究，帮助他们创建有生存能力的微小型企业。

二、培训原则与方法采用高度创新的参与性互动培训方法，让学员在培训中完全模拟创业的实际过程，在不断丰富和完善自己的创业计划书的同时演译自己的创业计划。

通过后续支持服务，让学员真正掌握创办企业所需的生产、经营和管理知识，提高沟通、分析、判断、计划、组织、实施、协调能力，提高企业家素质。

三、培训重点紧密联系学员的创业项目需求，以模拟实战课程为主，并提供必须的后续支持服务。

四、教材及课程内容创业培训采用国际劳工组织与人力资源与社会保障部共同开发的“创办与改善你的企业”（Start and Improve Your Business，简称SIYB）培训技术为蓝本，并结合培训的目标群体及创业需要，开发部分辅助课程融入其中，使之对学员创业更具有实用性和促进性。

本课程包括创业意识培训、创业计划培训、创业计划书、项目推介和后续扶持五个部分。

·创业意识培训衡量学员是否适合办企业并激励他们的创业想法；·创业计划培训引导学员完成创业要经历的各个环节和步骤，衡量自己的企业能否开办下去；·创业计划书是培训的最后结果，学员只要将培训中做完的练习系统地填入创业计划书中，就形成了自己的创业计划，并可根据创业计划，采取行动，开办自己的企业；·项目推介是根据学员的自身情况，为他推介合适的创业项目；·后续扶持是创业专家志愿团从项目评估、项目考察、创业计划书评审、创业策划、市场营销、经营诊断、考察交流等方面为学员提供创业扶持，促进学员成功创业。

课程内容：一、创业意识培训:（一）将学员作为创业者来评价：1、企业的概念2、创办你的企业所面临的挑战：3、从企业创办者的角度分析自己。

8.1SYB创业培训第八步：如何预测你的启动资金

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2.相关概念及公式
毛利润＝含税销售收入－企业的经营成本（总成本）净利润＝含税销售收入－增值税及附加税费－总成本净销售收入＝含税销售收入（毛收入）－增值税＝含税销售收入 ÷ (1＋增值税税率) 应纳增值税=净销售收入×增值税率
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增值税
是以商品生产流通和劳务服务在各个流转环节的增值额为征税对象的一种流转税。增值税纳税人分两种：小规模纳税人： ⑴、年应征销售额180万以下的税率6％ ⑵、1998年7月规定小规模商企减为4％一般纳税人： ⑴、年应征销售额180万在上，非个人企业或不常应税单位。 ⑵、三种税率：一是基准率17％；二是低税率13 ％；三是零税率出口货物

练习40：陈立华决定赊销每月销量的一半（期限1个月），他现有7000元现金开办他的企业。他还有一幢价值15万元的房产。利用你在……为陈立华制定现金流量计划。 7000元够不够开办陈立华的企业？如果不够，他还需要贷款多少钱？

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陈立华现金流量计划（三）

25200 1500 1700 700 100 350 100 60 146 25 4 12600 280 600
合计
214200 18000 20400 8400 1200 4200 1200 720 1752 300 48 107100 2380 7200
销售
增值税销售净收入业主工资员工工资
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阅读创业故事（三十一）销售和成本计划
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３
含税销售收入销售增值税销售净收入原材料工资营销和促销成本保险费维修费电费、电话费折旧和摊销总成本

SYB创业培训课程表

税法
税法是各种税收法规的总称。是税收机关征税和纳税人据以纳税的法律依据。
合同签订与履行注意事项
1 2 3
合同订立
包括要约和承诺两个阶段，要约是希望和他人订立合同的意思表示，承诺是受要约人同意要约的意思表示。
合同履行
合同依法成立后，当事人双方必须按照合同的约定，全面履行自己的义务，以实现合同的权利和义务。
性评估。
风险控制
掌握风险控制的原则和方法，学习制定风险防范措施和应急
预案。
风险监测与报告
建立风险监测机制，及时掌握风险状况，定期向上级管理部
门报告。
06
法律法规与政策支持
企业法律法规概述
公司法
公司法是规定公司设立、组织、活动、解散以及其他对内对外关系的法律规范的总称。
劳动法
劳动法是调整劳动关系以及与劳动关系密切联系的社会关系的法律规范总称。
02
创业基础知识
创业概念及意义
创业定义
创业是指个人或团队通过创新、创造或优化现有资源，实现价值创造和财富增长的过程。
创业意义
创业对于个人实现自我价值、推动社会进步、促进经济发展具有重要意义。
创业者素质与能力要求
创业者素质
包括创新意识、冒险精神、责任感、诚信等品质。
创业者能力
需要具备市场洞察力、团队协作能力、领导力、财务管理能力等。
确定市场调研目标
明确调研目的，选择合适的调研方法。
选择调研样本
确定调研对象，选择合适的样本数量和抽样方法。
数据分析与报告
对收集的数据进行整理、分析，形成调研报告。
商业计划书结构与内容
封面与目录
商业计划书的封面应包括公司名称、标志、计划书名称等要素，目录则列出计划书的主要章节和

2020年SYB创新创业培训十步(精选干货)

看第5、6页——黄亮和李燕的创业故事（一）、（二）
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请接着做练习4、练习5（本书84页、85页）
“金无足赤、世无完人”。如果我们尚未具备刚才讨论中所讲的那些条件，那么就针对自己不足之处努力学习，根据练习5的提示克服弱点强化自己的创业条件。
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请鼓励你的学员
有那么简单吗？
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2.创办企业面临的挑战
许多人创办企业获得成功必然激起更多的人的创业愿望。但是创业者们通常是依靠他的智慧、体能、资源、技巧以及合理的战略、战术来获取成功的。他将面临严峻的来自各方的挑战。
• 创办自己的企业有哪些好处？ • 创办自己的企业有哪些不利因素？ • 创办企业有没有失败的可能性？
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复习问题：请发言，讲一讲第一步的核心内容（要点）是什么？
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第二步为自己建立一个好的企业构思
1.企业的经营类型 • 有哪些企业只适合小企业去经营的呢？
贸易类；服务类；制造装配类；农、林、牧、渔类 • 你想经营哪种类型的企业呢？
选择熟悉的，或是非常感兴趣的。当然要考虑自己能投入的资金数额。
（建议用于教学的时间为450分钟）
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第二步的教学目的： 1.让学员知道一个好的企业构思是创业成功的起点。 2.一个好的企业构思是怎么产生的(企业类型、方法）。 3.验证自己的企业构思，使用SWOT方法。 4.由企业构思形成创业计划的过程。这一步的教学方法： 1.讲述企业的类型和搜索市场的机会。 2.启发学员讨论市场机会（和企业机会）。 3.组成五个创业小组，各自挑选一个模拟创业项目。

SYB创业培训第八步(2)：现金流量表

项目保险维修工资电/电话设备采购工棚/台子采购工具开办费现金总支出月底现金
月份 2月
3月 240 30 0 20 200
4月 5月 6月 0 30 0 20 0 30 0 20 0 30 600 20
12 月 0 30 600 20
总计
1200 400 350 1550 150 1085 390 487 1183 -696.5 -371 255 503 1280 4112
ð ½ î ¶
Ô Â · Ý
Ï î Ä ¿
2 0
3
4
5 -371 636 477 1113 0 0 742 387
6 255 795 636 1431 0 0 1686 483 600 50 30 20
7
8
9 1600 954 954 1908 0 0 3508 580 600 50 30 20
10 2228 954 954 1908 0 0 4136 580 600 50 30 20
黄亮和李燕给我们的启示
黄亮和李燕马上就发现了问题。现金流量表反映出开业头两个月现金短缺，最多的时候是三月份，缺口696.5元。其主要原因是前3个月销售水平不高，只有150件、300件、400件，收入少。另外，也没有预计到赊销占用的资金.
另外从表上看年底有现金4 112元，但不全都是利润。其中含头3个月未领的工资1 800元，以及来年初应交纳的税金（增值税891元+附加税费35.64元+个人所得税 410.75元）总共是3137.39元。通过制定现金流量计划，会使你经常确定自己的流动资金需求。现金流量计划有助于确保你的企业不会在任何时候发生无现金经营的困境。

创业培训课程表及教案

Syb创业培训课程表Syb创业培训课程教学大纲一说明《创办你的企业》ILO/中国城市就业促进试点项目《创办你的企业》（SYB）培训班主讲教师：唐萍“创办你的企业”的原文是START YOUR BUSINESS，记作“SYB”。

这本教材有它颇为特殊的结构。

1、“SYB”由正文故事、练习和创业计划等部分组成，故事的主角黄亮和李燕从“想当老板”起考虑了自家的条件决定“要当老板”，经过更多的学习和实践之后，他们认为自己““能当老板”，进而为“当好老板”做了一切准备。

通过故事展示了他俩的创业过程。

2、随着卅段故事的进展，创业者跟着去做一系列的38个练习，从中学习和体会进入创业过程必须具备的条件、应该掌握的有关知识和技能。

最后创业者就能够按照自己的创业条件和所选择的项目，制定出自己的“创业计划”和“行动计划”，从而走上创业的实践之路。

3、SYB教材的“故事”、“练习”、“创业计划”配合着正文的教学，构成了“创业十步走”。

走过了这十步，即完成了SYB的培训工作。

4 目的：帮助我们整理捋顺创办企业的思路，经过培训后，我们将能决定是否要创办一个企业赠言——“人人都是自己命运的设计师”感恩的心我来自偶然，象一颗尘土，有谁看出我的脆弱。

我来自何方，我情归何处，虽然象一棵勿忘我。

天地虽宽，这条路确难走，我看遍这眼前，坎坷辛苦。

我还有多少爱，我还有多少泪，让苍天知道我不能说让爱的心，感谢有你，让我一生让我永远去做我自己。

让爱的心，感谢有你，这坎坷路，我依然会珍惜。

二课时分配三教学要求及内容第一步将自己作为创业者来评价一、教学目的：1、了解什么是企业2、明白创办企业面临的挑战3、将自己作为一名业主来分析4、增强自己的创业能力5、评价个人的财务状况二、教学内容1、什么是企业2、创办企业面临的挑战3、将自己作为一名业主来分析4、增强自己的创业能力5、评价个人的财务状况第二步——为自己建立一个好的企业构思一、教学目的1、要学员知道一个好的企业构思是创业成功的起点；2、一个好的企业构思是怎么产生的；3、本步结束时，学员能够说出四种主要的企业类型；4 、验证自己的企业构思，使用SWOT方法；5、使学员由企业构思形成创业计划的过程。

SYB大学生创业培训课件8

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答：每月折旧额 =
固定资产总额×（1-残值率）
可使用的月份 =（3250+250+450+800+1000+3000）×（1-0.04） 5年×12月 = 8750×0.96 = 140元/月 ( 不计残值146元/月) 60月每月折旧率 = 折旧额 ×100% 固定资产总额×（1-残值率） = 146 ×100% 8750×0.96 = 146 ×100% = 1.67% 8400 每年折旧率=1.67% ×12月=20%
对你的微小企业来说，一定要严格核算
产品成本，保证定价高于产品成本，取你
合理的利润，随时观察竞争者的价格，降
低成本以保持你的价格有竞争力。
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3、需求导向法
结合市场对本企业的产品和服务的需求及供给的情况，结合企业近期的战略目标确定产品价格的一种方法。
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二、预测销售收入
1、在销售预测（第三步已做）的基础上，根据销售量
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2、竞争比较价格
这是确定价格的另外一种方法。即参照竞争对手的价格，基本一样的产品、服务、环境，看看你定的价格与他们的相比是不是有竞争力？
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讨论:生产商，批发商，零售商价格的差异?
阅读P44黄亮和李燕的故事（二十六）
价格比较切记：1、要与同环节企业比价格！ 2、竞争对手对你的反应！
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五、资金来源
1、向亲戚朋友借钱 2、向供货商赊欠 3、向银行借贷 4、找投资商或找别人合作
37
渠道是有的，是否融到资，还有两个重要的条
件：
1、人的因素——诚信 2
市场的因素——项目前景
38
我们看教材P49，从银行或金融机构贷款 —— 银行一般需要贷款抵押。用贷款购买的资产可以部分用作抵押；家庭财产、房屋、车辆可以抵押。如果你的企业失败了，你将失去这些个人资产。

SYB 创业培训第八步(1-2)

精选ppt
2
一、案例讨论
王贵和他的砖
王贵先生在三门峡市郊区创办了一家砖厂，他向这个快速发展的城市的建筑工地供砖，每块砖 1 角钱。他很担心，因为过去的几个月里他都没有赢利。他已经决定采取更加大胆的促销活动来增加他的销售，结果是他的销售增加了，但
赔了更多的钱！
问题：王贵先生为什么会亏损？
精选ppt
7
一、自己企业的成本是如何构成的？几类？
1、固定成本：（1）、固定成本是一成不变的企业成本。（2）、包括：租金、保险、营业执照等。
2、可变成本：
（1）、可变成本是随着生产或销售的起伏而变化的企业成本。
（2）、包括：原料、燃料、辅助材料、工资和职工福利、维修、办公用品和邮费、广告、电话费等。
28元28x20336元syb创业培训开封16阅读理解创业故事二十五阅读理解创业故事二十五预测一件工艺品的成本预测一件工艺品的成本pp4343工艺品单位成本当月总成本产量13651200114元销售价按成本加利润32的办法制定不含税的出厂单价114x13215元含税的出厂单价15x16159元每件原材料成本40060120120004833元syb创业培训开封1722竞争比较价格法竞争比较价格法制造产品服务价格的基础是成本核算
精选ppt
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案例：
1981年2月，美国无线电公司正式在美国市场上销售影碟机。在投放市场前公司调研表明，约有 240万人会购买，预计第一年销量达到500万台。为此，公司建造了相应生产设施，又投入2200万的巨资做广告，还专门组建5000个行销网点。
然而，产品投放市场销量结果事与愿违。一年总共销售6.5万台，远低于预测销量。价格一降再降，到1984年也只销50万台,只好宣布倒闭，亏损 5.8亿元。

创业培训教学大纲及教学计划

创业培训教学大纲及教学计划（一）创业培训教学大纲及教学计划SIYB创业培训方案授课内容：相关优惠政策讲解一、做相互采访得游戏，使学员彼此了解、认识，利于创造以后活跃得课堂气氛。

二、为何要创业：1、大得政策、大得方向举例：坐电梯郭瑞平得“奥瑞特”健康产业；------要顺势而为，抓住政策机会2、生活所迫，下岗、失业3、打工归来，有想法，想要改变命运-----帮助学员们分析她们创业得原因，增强她们得创业危机感。

三、如何创业1、创业不就是盲目得模仿与空想举例：刘芳得杂货店2、SIYB项目介绍：（1）SIYB项目得发展历史。

（2）SYB得创业步骤：第一步：将您作为创业者来评价第二步：建立一个好得企业构思第三步：评估市场第四步：企业得人员构造第五步：选择一种企业法律形状第六步：法律环境与责任第七步：预测启动资金第八步：制定利润计划第九步：判断企业能否生存第十步：开办企业四、创业第一步：将您作为创业者来评价1、什么就是企业：企业得经营循环图单元教学重点：创业得基本条件课外作业：思考什么就是“企业得经营循环图”授课内容：创业第一步：将您作为创业者来评价1、什么就是企业（1）做创业者得引诱（2）开办企业面临得挑战（3）会商：开办企业得好处就是什么？开办企业得贫苦有哪些？（4）开放式讨论：企业失败得原因有哪些？2、将自己作为一名业主进行评价：（1）对企业得承诺（2）创办企业得动机（3）您得身体状况（4）您就是否就是个谦虚诚实得人（5）您得风险承受能力（6）您得决策能力如何（7）您得家庭状况（8）您得技术、知识、经验若何（9）企业管理水平（10）行业知识掌握得几何3、做操演：自我评价4、如何增强自己得创业能力？5、制定自己得创业能力增强计划6、评价个人得财务状况单元教学重点：客观对自己进行评价课外作业：用所发得《自我测评表》对自己举行评价授课内容：创业第二步：为自己建立一个好得企业构思一、什么就是企业构思：企业构思就是用简短而精练得语言，对打算开办得企业得基本营业所做得描述。

syb创业计划培训册答案

竭诚为您提供优质文档/双击可除syb创业计划培训册答案篇一：培训教案全套版(sYb创业培训)目录sYb创业培训介绍-----------------------------------------------1 第一步将你作为创业者来评价-----------------------------------7第二步为自己建立一个好的企业构思----------------------------15第三步评估你的市场------------------------------------------27 第四步企业的人员组织----------------------------------------41 第五步选择一种企业法律形态----------------------------------48第六步法律环境和你的责任------------------------------------51第七步预测启动资金需求--------------------------------------60第八步制定利润计划------------------------------------------65 第九步判断你的企业能否生存----------------------------------83第十步开办企业----------------------------------------------90 sYb创业培训介绍一、自我介绍二、教学目标：1、当前我国的就业形势及特点2、如何创业？3、什么是sIYb和sYb？4、sYb助你梦想成真5、激励手语操--《在路上》6、破冰游戏--找伙伴三、教具：多媒体、软木板、白板、挂纸等四、教学方式：课堂教学、小组讨论五、授课内容1、当前我国的就业形势及特点每年城镇新增劳动力20XX年为970万，20XX年达到1184万，20XX年达到1200万；全国普通高校毕业生人数20XX年为413万，20XX年达495万。

第八步(1-2)

SYB 创业培训开封
7
一、自己企业的成本是如何构成的？几类？
1、固定成本：
（1）、固定成本是一成不变的企业成本。
（2）、包括：租金、保险、营业执照等。
2、可变成本：
（1）、可变成本是随着生产或销售的起伏而变化的企业成本。
（2）、包括：原料、燃料、辅助材料、工资和职工福利、维修、办公用品和邮费、广告、电话费等。
2、明确成本与售价之间的差价会出现：（1）、成本＞售价→亏损→倒闭。（2）、成本＜售价→盈利→生存发展。
3、这个成本必须是综合成本：是制作产品或提供服务的全部费用相加构成。ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
SYB 创业培训开封
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课题一、确定商品价格
教学目的
在本次课结束时，学员将： 1、能估算企业的成本。 2、知道确定产品价格的两种方法。 3、知道产品成本与售价之间的差价。
然而，产品投放市场销量结果事与愿违。一年总共销售6.5万台，远低于预测销量。价格一降再降，到1984年也只销50万台,只好宣布倒闭，亏损 5.8亿元。
SYB 创业培训开封
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销售预测的重要性
1预测企业能否生存发展的重要依据； 1销售计划是企业购买进货的参考依据； 1销售计划是控制运用流动资金和利润金额的决策依据； 1计划的准确性，能衡量营业运行状态和盈亏结果； 1企业的主要风险来自于销售市场需求变化和对手竞争
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习题 2 参考答案
陈立华的物品按5年折旧，那么折旧率是20%，他每月的折旧是：
陈立华办企业的固定资产折旧预测
电焊机 3250元
手电钻 250元
切割机 450元
氧气瓶 800元
乙炔瓶 1000元电缆手动工具 3000元

关于SYB创业培训的全套课件教程

创业机会的评估与选择
01
02
03
市场调研
通过市场调研，了解目标市场的规模、增长潜力、消费者需求等，以评估商业机会的市场前景。
财务分析
对商业机会进行财务分析，包括预测收入、成本、利润等，以评估其经济可行性。
风险评估
识别潜在的风险因素，如市场风险、技术风险、竞争风险等，并制定相应的应对策略。
创业机会识别与评
03
估
创业机会的识别与发现
观察市场趋势
通过对市场趋势的敏锐观察，发现潜在的商业机会。例如，关注新兴行业的发展、消费者需求的
变化等。
分析竞争环境
了解竞争对手的优劣势，寻找市场空白点或差异化机会。
挖掘自身资源
审视自身所拥有的技能、经验、人际关系等资源，思考如何将这些资源转化为商业机会。
创业者心理素质
包括自信心、冒险精神、抗压能力、心理韧性等，是创业者应对挫折和困难的重要保障。
创业者心理调适
通过心理咨询、心理辅导、心理训练等方式，帮助创业者缓解心理压力，提高心理承受能力。
创业者心理素质与调适的重要性
良好的心理素质和有效的心理调适能够帮助创业者在面对挫折和困难时保持冷静和乐观，坚持创业目标并寻求有效的解决方案。
SYB创业培训的内容与特点
全面的培训内容
SYB创业培训涵盖了市场分析、商业计划制定、营销策略、财务管理、团队协作等多个方面的内容，为创业者提供全面的指导。
灵活的培训方式
SYB创业培训采用灵活多样的培训方式，如线上课程、线下讲座、小组讨论等，方便创业者根据自己的时间和需求进行学习。
实践性强
针对评估出的创业风险，采取相应的措施进行防范和控制，降低风险的发生概率和损失程度。防范措施包括制定风险管理计划、建立风险预警机制、购买保险等。

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2020/4/26
通过制定现金流量计划，会使你经常确定自己的流动资金需求。现金流量计划有助于确保你的企业不会在任何时候发生无现金经营的困境。
通过现金流量计划的学习，为了进一步加深理解，我们请大家做P95页练习23 ，习题2的练习，然后做你自己企业的现金流量计划。
2020/4/26
答案练习23习题1 4月份流入的现金总量是：7250元 5月份流入的现金总量是：2645元业主期望购买新设备是在4月份。他开办新企业实际需要资金5540
30
30
30
30 300
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20 200
流设备购买工棚台子
200 1200
200 1200
出工具晾晒架
400
400
开办费
350
350
贷款本息
增值税
891
附加税费
35.64
个人所得税
410.75
现2金02总0/4支/2出6 1550 1085 390
月底现金
150 -696.5 -371
487 1183 12375 255 503 972 1600 2228 2856 3484 4112
项目月初现金
2月 0
现金销售 477/2=
赊帐销售销售总收入业主投资 1700 可支配现金 1700 现金采购营销和促销
合计 31 件
27900 18900 7000
可支配现金 7900
现金采购支出 900
购买气
100
工资
3200
办公费（公用事业） 1050
现购买设备
8750
金营销
100
流维修费
60
出保险费
300
登记注册费
50
房租费
700
贷款利息（六分）
现金总支出
2020/4/26
• 练习23的习题2：
• 他现有7000元现金开办他的企业。他还有一幢价值15万元的房产。利用你在 ……为陈立华制定现金流量计划。
• 7000元够不够开办陈立华的企业？如果不够，他还需要贷款多少钱？
• （提示：有15万元的房产，足可取得2 万元的抵押贷款）
2020/4/26
陈立华现金流量计划（三）
月份 3月 4月 5月 6月
150 -696. -371 255 5
238.5 477 636 795
0 238.5 477 636 238.5 715.5 1113 1431 0 0 00 388.5 19 742 1686 145 290 387 483 50 50 50 50
12 月总计 3484
金
月份六月
额
1件
项目
月初现金
0
现现金销售部 900
金赊销
流业主投资
7000
入贷款
七月 2件
－7310 1800 900
八月 4件
九月 6件
十月 8件
－11520 3600 1800
－14930 5400 3600
－16540 7200 5400
十一月 10 件
―16450 9000 7200
954
954 1908 0 5392 580 50
2020/4/26
项目
月份 2月
保险
维修工资电/电话设备采购工棚/台子 1200 采购工具开办费 350 现金总支出 1550 月底现金 150
2020/4/26
3月 4月 5月 6月
240 0 0 0
30 30 30 30
0
0 0 600
238.5 715.5 1113 1431 1749 1.9E+07 1908 1908 1908 1908 14787
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
入业主投资
1700
0
可支配现金 1700 388.5
0
0
0
0
0
0
0
0
0 1700
19 742 1686 2252 2880 3508 4136 4764 5392
现金采购
145 290 387 483 580 580 580 580 580 580 4785
赊账采购
0
工资
0
600 600 600 600 600 600 600 4200
营销和促销
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50 500
现保险费维修费
金电费电话费
240
240
30
30
30
30
30
30
另外，也没有预计到赊销占用的资金.
2020/4/26
另外从表上看年底有现金4 112元，但不全都是利润。其中含头3个月未领的工资1 800元，以及来年初应交纳的税金（增值税891元+附加税费35.64元+个人所得税 410.75元）总共是3137.39元。
通过制定现金流量计划，会使你经常确定自己的流动资金需求。现金流量计划有助于确保你的企业不会在任何时候发生无现金经营的困境。
20 20 20 20
200
400
1085 390 487 1183 -696.5 -371 255 503
12 月
0 30 600 20
总计
1280 4112
从黄亮与李燕加工场的现金流量计划表中看出 ①三月、四月出现现金流量的短缺。 ②三月份短缺约700元，看来投入1700元解
决不了问题，要准备借钱！ ③12月份月底现金为4112元。但并不是利润，
有头三个月未领工资需补1800元，只能剩下 4112-1800=2312元。
④请创业学员注意,每个月月底现金即为下一个月的月初现金。
通过准备现金流量计划,时常确定自己的流动资金需求.
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黄亮和李燕给我们的启示
黄亮和李燕马上就发现了问题。现金流量表反映出开业头两个月现金短缺，最多的时候是三月份，缺口696.5元。其主要原因是前3个月销售水平不高，只有150件、300件、400件，收入少。
课题四、制定现金流量计划
学习目的
在本次课结束时，大家将知道： • 知道制定现金流量计划的重要性。 • 知道现金流量计划不好制定的原因。 • 能够制定出自己企业的现金流量计划
。
2020/4/26
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创业故事（二十九）现金流量计划
金额月份
项目
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12 合计
现月初现金现金销售
金赊账销售流销售总收入
贷款
0 150 -696.5 -371 255 503 972 1600 2228 2856 3484
238.5 477 636 795 954 954 954 954 954 954 7870.5
0 238.5 477 636 795 954 954 954 954 954 6916.5