第一章国际结算概论精品PPT课件
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Chapter 1 General introduction 《国际结算》 PPT课件
factoring and forfaiting
commercial invoice,
pacDkoincgumlisetn,ts:
bilclsomofmleardciniagl, insinurvaoniccee,poplaiccikeisn,g celritsitf,icbailtlessooff orliagidni,nge,tcinsurance
✓ （跟单信用证项下审核单据的国际标准实务）
✓International Standby Practice 98 (ISP98);（国际备用信用证惯例）
✓Uniform Rules for Demand Guarantees, ICC Publication No.458;
✓（见索即付保函统一规则）
• Settlement through the Internet
• 物权单据化，金融中介化，支付复杂化
1.3 contents
Instrumene,
proImnisstsrourmy ennottess,
checks
➢bills of exchange, ➢ promissory notes, ➢ checks
on the part of the foreign exchange banks.
1.4 International payment system
• Brief introduction
• Some major payment system
• Related international customs
Chapter One Introduction
❖1.1 Concept ❖1.2 Evolution ❖1.3 Contents ❖1.4 International payment systems ❖1.5 Laws and customs ❖1.6 Currency banking network
commercial invoice,
pacDkoincgumlisetn,ts:
bilclsomofmleardciniagl, insinurvaoniccee,poplaiccikeisn,g celritsitf,icbailtlessooff orliagidni,nge,tcinsurance
✓ （跟单信用证项下审核单据的国际标准实务）
✓International Standby Practice 98 (ISP98);（国际备用信用证惯例）
✓Uniform Rules for Demand Guarantees, ICC Publication No.458;
✓（见索即付保函统一规则）
• Settlement through the Internet
• 物权单据化，金融中介化，支付复杂化
1.3 contents
Instrumene,
proImnisstsrourmy ennottess,
checks
➢bills of exchange, ➢ promissory notes, ➢ checks
on the part of the foreign exchange banks.
1.4 International payment system
• Brief introduction
• Some major payment system
• Related international customs
Chapter One Introduction
❖1.1 Concept ❖1.2 Evolution ❖1.3 Contents ❖1.4 International payment systems ❖1.5 Laws and customs ❖1.6 Currency banking network
第一章国际结算概论ppt课件
精选课件ppt
19
国际结算惯例的推广 与国际结算相关的国际惯例（1）
《国际贸易术语解释通则，2010年》(international rules for the interpretation of trade terms, 简称 INCOTERMS，2010）
《托收统一规则》（uniform பைடு நூலகம்ules for collections， 简称URC522）
都是用SWIFT电文。
CHIPS: Clearing House Interbank Payments System
纽约清算所银行同业支付系统
CHAPS:Clearing House Automated Payment System
英国伦敦清算所自动支付体系
精选课件ppt
23
（二）采用简便而可靠的支付方式
2010, URC522, UCP600，ISBP681等等
精选课件ppt
15
从现金结算到非现金结算
现金结算 ---直接用运送金银铸币的方法进行， 风险大、运费高、时间长
非现金结算---用汇票等票据代替现金来结算 国际间的债权债务关系
精选课件ppt
16
从凭实物结算到凭单据结算
凭实物结算：商人港口看货，成交即指示卖 主将货物交到自己船上，当场付现。
凭单据结算：卖方交单、买方付款
行业分化：商人委托船东运货，商业、航运业和 保险业的独立
物权－履约单据化：海运提单演变为可转让的物 权凭证，并且是履约（按期交货）证明
精选课件ppt
17
从贸易商之间直接结算到通过银行结算
银行信用加入结算的条件：
金融业不断壮大，跨国银行增多 银行功能的丰富和完善
第一章国际结算导论《国际结算》PPT课件
01
国际结算中的惯例
在国际结算中，由于各国法律不同，因此形成了一些国际公认的惯例和
规则，如“严格相符”原则、“单单相符、单证相符”原则等。
02
国际结算中的规则
国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》（UCP）、《托收统一规则》
（URC）等，以及各国银行所遵循的银行惯例和规则。
03
国际结算中的法律适用
在国际结算中，当事人可以选择适用某一国家的法律或者国际惯例来解
国际结算是国际资本流动的重要渠道，为 跨国投资、融资等活动提供便利。
维护国家经济安全
促进国际金融合作
国际结算是国家经济安全的重要组成部分 ，通过加强国际结算风险管理，可以维护 国家经济安全。
国际结算是国际金融合作的重要领域，通过 加强国际合作与交流，可以推动国际金融市 场的稳定与发展。
02 国际结算中的基本概念
国际援助与捐赠
通过国际结算，政府或民间组织可向其他国家或地区提供经济援 助或捐赠。
国际结算的发展趋势与挑战
电子化趋势
随着互联网技术的发展，国际 结算逐渐实现电子化，如电子 信用证、电子托收等，提高了
结算效率。
人民币国际化
随着人民币国际化的推进，人 民币在国际结算中的地位逐渐 提升，为中国企业“走出去” 提供了便利。
CHAPTER
货币与汇率
货币的定义及功能
货币是商品交换的媒介，具有价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段和世界货币等五 种基本职能。
汇率的概念及种类
汇率又称汇价，是两种货币之间的兑换比率。根据买卖立场不同，汇率可分为买价和卖价 ；根据汇兑方式不同，可分为电汇汇率、信汇汇率和票汇汇率；根据交割期限不同，可分 为即期汇率和远期汇率。
《国际结算》课件
5.《见索即付保函统一规则》（ICC458）
6.《国际备用信用证惯例》（ISP98） 7.《国际保理惯例》（IFC）……
第一章 国际结算概述
六、国际结算的现代特征
（一）国际结算的规模和范围越来越大 （二）国际结算与信贷融资密不可分
（三）国际担保融入国际结算
（四）政策性金融支持伴随着国际结算
（五）国际结算方式不断创新 （六）国际结算中商业信用的比重加大
第二章 国际结算中的票据
▪ Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds only providing the goods supplied in compliance with contract …——无效汇票
▪ Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds from our account No.1 with you …——无效汇票
第二章 国际结算中的票据
第二节 汇票
二、汇票的必要项目
（二）无条件支付命令（unconditional order to pay） 1.注明汇票起源交易，即出票条款（drawn clause）,不 构成支付命令的条件。例如：
▪ Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds. Drawn under Midland Bank, London L/C No.3456 dated 1st June 20___. —有效汇票
第二章 国际结算中的票据
第二节 汇票
二、汇票的必要项目 （二）无条件支付命令（unconditional order to pay）
6.《国际备用信用证惯例》（ISP98） 7.《国际保理惯例》（IFC）……
第一章 国际结算概述
六、国际结算的现代特征
（一）国际结算的规模和范围越来越大 （二）国际结算与信贷融资密不可分
（三）国际担保融入国际结算
（四）政策性金融支持伴随着国际结算
（五）国际结算方式不断创新 （六）国际结算中商业信用的比重加大
第二章 国际结算中的票据
▪ Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds only providing the goods supplied in compliance with contract …——无效汇票
▪ Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds from our account No.1 with you …——无效汇票
第二章 国际结算中的票据
第二节 汇票
二、汇票的必要项目
（二）无条件支付命令（unconditional order to pay） 1.注明汇票起源交易，即出票条款（drawn clause）,不 构成支付命令的条件。例如：
▪ Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds. Drawn under Midland Bank, London L/C No.3456 dated 1st June 20___. —有效汇票
第二章 国际结算中的票据
第二节 汇票
二、汇票的必要项目 （二）无条件支付命令（unconditional order to pay）
第一章 国际结算概述《国际结算》PPT课件
国际合作组织。其业务范围包括客户汇款、银行资金调拨、外
汇交易、贷款存款付息、托收、股票以及跟单信用证的通知索
汇等。
•
2.电子信用证
•
所谓电子信用证，就是从信用证的开立到传递、议付、索
汇及审单等全都通过电脑来处理，使影响结算速度的单据最终
消失。电子信用证的优势在于 ①速度快；②费用低；③安全性
高；④银行工作效率提高
来完成的结算，票据是非现金结算的工具。国际结算以非现金
结算为主，并出现了下列变化：
•
1.银行成为国际结算的中心
•
2.国际结算的依据是单据而非货物
•
3.单据的传递速度加快
•
二、目前国际结算的特点和发展趋势
•
(一)国际结算和贸易融资更加紧密地结合起来
•
贸易融资是指围绕国际贸易结算的各个环节发生的资金融
通的经济活动。
•
海外分行一般可以经营东道国法律允许经营的所有银行业
务，包括存贷款业务、信托业务等，但必须遵守东道国的法律
并接受东道国有关当局的监管。
•
(二)建立代理行
•
根据协议本国银行与外国银行相互提供代理服务，这家外国
银行即为本国银行的代理行。
•
代理行在资金及管理上与国内银行无任何隶属关系，完全是
一家独立的国外银行，只是根据协议，在规定的业务范围内彼此
•
1.信用证与汇款结合，是指一笔交易部分用信用证方式支
付，余额用汇款方式结算。
•
2.信用证与托收结合，是指部分货款用信用证方式支付，
余额用托收方式结算。
•
3.汇款或托收和保函/备用证结合。
•
(四)代表货物所有权的单据
《国际结算课件》课件
票据种类：汇 票、本票、支
票等
票据功能：支 付、结算、信
用等
单证种类：发 票、装箱单、
提单等
单证作用：证 明交易内容、 提供货物信息
等
汇款：通过银行将款 项汇至对方银行账户 的方式，分为电汇、 信汇和票汇三种形式
托收：通过银行将单 据交给对方银行，由 对方银行按照当地习 惯处理单据，结算货 款
信用证：由银行根据 买方要求开具的付款 承诺文件，承诺在符 合信用证规定的情况 下，向卖方支付款项
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
案例背景：跨境贸易结算中遇到的 问题和挑战
案例总结：总结跨境贸易结算案例 的经验教训，为未来类似案例提供 参考
案例选择：选择具有代表性的国际结算案例
案例分析：对案例进行深入剖析，分析其中的问题和解决方案
案例总结：总结案例中的经验和教训，为实际工作提供参考 案例应用：将案例中的经验和教训应用到实际工作中，提高工作效率和质 量
本次课件的主要内容 本次课件的重点与难点 本次课件的亮点与特色 本次课件的不足与改进之处
创新与技术应用在结算领域 的前景
未来国际结算发展趋势
提高国际结算效率和透明度 的建议
加强国际合作与监管，共同 推动结算体系的发展
汇报人：
Part Four
定义：信用风险 是指在国际贸易 中，由于交易对 手方违约或无法 履行合同义务而 导致的风险
原因：包括但不 限于交易对手方 信用状况不佳、 市场环境变化、 政治风险等
防范措施：包括 建立信用评估机 制、采用信用证 结算方式、购买 保险等
案例分析：介绍 一两个具体的信 用风险案例，说 明其影响和后果
卖方按照合 同约定交货 并开具发票
第一章 国际结算导论 《国际结算》PPT课件
三、国际结算的演变
• 国际结算是随着国际贸易的发展而产生和发展的。综观国际结算的演变 过程，主要经历了四次变革。
• （一）从现金结算到非现金结算（From cash settlements to non-cash settlement）
• 现金结算是货币结算的一种形式，即在商品交易、劳务供应等经济往来 中直接使用现金进行收付。早期的国际结算是现金银交易，譬如我国古 代对日本及南洋各国的海上贸易；通过著名的丝绸之路同中亚和中东地 区各国的陆上贸易等，除了直接的以货易货交易外，都长期地使用金银 等贵金属进行交换和结算。从15世纪末叶起，封建社会逐渐向资本主义 社会过渡, 国际商品交换的种类和范围以及交易量都不断扩大，在重商主 义思想的影响下,各国都很重视发展出口贸易。由于在交易中现金的携带 既不方便,又不安全, 于是，在货币兑换业的基础上产生了以票据为支付 手段的非现金结算方式。非现金结算也称非现金支付，是指不使用现金 而使用信用工具或支付凭证作为支付工具，或以记账、划账、汇兑等方 式进行清算。
六、国际结算中的国际惯例
• 国际结算中主要涉及的国际惯例有： • 1.《托收统一规则》 • 2.《跟单信用证统一惯例》 • 3.《合约保函统一规则》 • 4.《见索即付保函统一规则》 • 5.《国际保理业务惯例规则》 • 6.《国际贸易术语解释通则》 • 7.《海牙规则》 • 8.《汉堡规则》 • 9.《国际铁路货物运送公约》 • 10.《伦敦保险协会货物保险条款》
– （一）严格按照国际结算规则和惯例来完成结算业务 – （二）国际结算日趋电子化 – （三）国际结算方式的选择多样化 – （四）国际结算的风险加大 – （五）国际结算与贸易融资相结合
五、国际结算的主要内容
• （一）结算工具 • 结算的票据，包括表明当事人债权债务关系或资金转移关
国际结算课件：第一章 概论
Invoice
Bill of Lading Insurance documents
Packing list
Weight memo
Certificate of Original
All kinds of Certificates
Rules URC
UCP URG
1.3 TRADITIONAL PAYMENT METHOD
✓ （自动储存信息，自动加押，自动核对密押）
financial
13
Fees for Cable, Telex and SWIFT:
电报，电传和SWIFT的费用比较
发往美国300字符，约50个单词
CABLE: 50字XCNY3.60=CNY180.00
TELEX: 1分钟XCNY25.00=CNY25.00
the part of the foreign exchange banks.
8
P195
Table 1.3 Compare the risks among different terms of payment
9
1.5 FACTORS IN PAYMENT DECISION P195
1. The credit standing of the buyer; 2. The amount involved; 3. Availability of foreign exchange; 4. Type of merchandise; 5. Political situation; 6. Trade customs; 7. Market conditions; 8. Competitors.
国际保理业务惯例规则17常用国家iso国际标准三字符货币代码货币代码货币代码货币代码货币代码美元usd人民币元cny泰铢thb韩国元krw英镑gbp澳大利亚元aud马来西亚吉林特myp科威特第纳尔kwd欧元eur新西兰元nzd印度卢比inr伊朗里irr日元jpy加拿大元cad巴基斯坦卢比pkr伊拉克第纳尔iqd港元hkd新加坡元sgd越南盾vnd蒙古图格里克mnt18第一章国际结算概述一国际结算的概念两个不同国家的当事人不论是个人单位企业或政府间因为商品买卖服务供应资金调拨国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务叫做国际结算
人民大2024国际结算(第七版)PPT课件1 第一章 国际结算导论
第一章第三节国际支付清算系统
三、国际支付系统的基本要素
1、任何外币票据不能进入本币票据交换所。这就意味 着一张外币票据，一定要进入票据面值所表示的货币发行 国，才能进行清算，而且最好是到这种货币的发行和清算 中心去交换。
2、跨国流动的票据，其出票人和收款人可以是全球任 何地方的个人或企业，但是票据的付款人或担当付款的人 必须是所付货币清算中心的银行。
第一章第二节 国际结算的产生与发展
二、国际结算制度的历史演变过程
国际结算制度(System of International Settlement)，又称国际结算体系，它是各国之间结算 债权债务关系的基本方法和总的原则。 （一）自由的多边国际结算制度 （二）管制的双边国际结算制度 （三）多元化混合型国际结算制度
1、中央银行拥有并经营 2、私营清算机构拥有并经营 3、各家商业银行拥有并运行的行内支付系统 4、综合类经济交易中的商品贸易结算
第一章第三节国际支付清算系统
（二）按单笔业务支付金额划分 1、大额支付系统（资金转账系统） 2、小额支付系统（零售支付系统）
（三）按支付系统服务的地区范围划分 1、境内支付系统 2、国际性支付系统
易的结算 4、综合类经济交易中的商品贸易结算
（二）国际非贸易结算 1、无形贸易结算 2、金融交易类结算 3、国际资金单方面转移结算 4、银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算 5、其他非贸易结算业务
第一章 第一节 国际结算概述
三、国际结算的研究对象
（一）国际结算工具 现代国际结算主要是银行的非现金结算，而非现金
（二）英镑清算系统 清算所自动收付系统（CHAPS）
（三）欧元实施后的欧洲支付系统 欧洲间实时全额自动清算系统（TARGET）
第1章国际结算概述精品PPT课件
(13) 国际间文化、艺术、体育交流，等等
3、角度：银行
4、国际结算的分类：
有形贸易类：商品进出口引起的货币收付，如(8)
无形贸易类：货币单方面付出或以劳务为背景的货币收付，如(1)～(5)、 (12)、(13)
复合类：货币收付既含有商品交易又含劳务交易，如(6)、(7)
金融类：货币与货币的交易，如(9)～(11)
INTERNATIONAIL SETTLEMENT
国际结算概述
2020/10/21
1
教学内容
国际结算的含义 国际结算的产生与发展 国际结算的特点 国际结算的研究对象 国际结算的学科性质 学习该门课的必备知识
2020/10/21
2
一、国际结算的含义
两个不同国家的当事人，不论是个人、 单位、企业，或政府间的当事人因 商品买卖、服务供应、资金调拨、 国际借贷、金融交易，需要通过银 行办理的两国间货币收付业务叫国 际结算。
3. 从买卖直接结算发展到通过银行结算
（From payment between buyers and sellers to payments effected through foreign exchange banks）
4、国际结算与贸易融资相结合
5、银行支付技术逐渐向电子化发展
2020/10/21
2020/10/21
16
2、比国内结算复杂
首先，货币的比价不一致 第二，货物卖断在什么地方不一致 第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担； 第四， 货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行保险，保什么险别，保
费由谁来承担； 第五，各国度量衡也不尽一致， 第六，还要有一些商品方面的知识 第七，还要懂得地理知识， 第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式
第一章 国际结算概述 ppt课件
－－形式多样 －－方法简便 －－促进银行功能重组 －－结算制度与惯例日益丰富完善
2021/3/31
11
第一章 国际结算概述
第三节 实现国际结算的条件
一、国际结算货币条件
出口国货币、进口国货币、第三国货币
二、国际结算方式的时间条件
预付货款、货到付款、延期付款
三、国际结算方式的类别
按结算工具及其使用方法：汇款、托收、信用证；
二、如何理解国际结算的内涵
1. 范围：国际间 2. 原因：1）最主要的是贸易
2）是因提供劳务而产生的结算 3）是对外投资和借贷资金的转移 4）是政府间的资金收付 5）其他：如国际旅游所支付的款项、国外亲友 赠款、继承遗产、出国留学所支付的学费、以及股票 红利的汇回等 3. 角度：银行（服务中介）
2021/3/31
第二节 国际结算产生与发展
一、从现金结算发展到非现金结算 现金结算---直接以运送金属铸币或条块的方式进 行。风险大、运费大、时间长、点钱不方便。 非现金结算---用代替现金起流通手段、支付手段 的信用工具来结算国际间的债权债务关系。 这种以代替现金起流通手段、支付手段的信用工具 就是票据。
2021/3/31
第四节 国际结算的现代特征
一、国际贸易运输 门到门---港到港 二、通讯联络
－－SWIFT（环球同业银行金融电讯协会） －－自动清算（电子化、EDI） －－网络化、全球化（INTERNET）
2021/3/31
14
三、环球同业银行金融电讯协会
1. 名称：环球同业银行金融电讯协会 （简称SWIFT）
2. 性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组 织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5 月，由北美和西欧 15个国家的 239家银行发起。
2021/3/31
11
第一章 国际结算概述
第三节 实现国际结算的条件
一、国际结算货币条件
出口国货币、进口国货币、第三国货币
二、国际结算方式的时间条件
预付货款、货到付款、延期付款
三、国际结算方式的类别
按结算工具及其使用方法：汇款、托收、信用证；
二、如何理解国际结算的内涵
1. 范围：国际间 2. 原因：1）最主要的是贸易
2）是因提供劳务而产生的结算 3）是对外投资和借贷资金的转移 4）是政府间的资金收付 5）其他：如国际旅游所支付的款项、国外亲友 赠款、继承遗产、出国留学所支付的学费、以及股票 红利的汇回等 3. 角度：银行（服务中介）
2021/3/31
第二节 国际结算产生与发展
一、从现金结算发展到非现金结算 现金结算---直接以运送金属铸币或条块的方式进 行。风险大、运费大、时间长、点钱不方便。 非现金结算---用代替现金起流通手段、支付手段 的信用工具来结算国际间的债权债务关系。 这种以代替现金起流通手段、支付手段的信用工具 就是票据。
2021/3/31
第四节 国际结算的现代特征
一、国际贸易运输 门到门---港到港 二、通讯联络
－－SWIFT（环球同业银行金融电讯协会） －－自动清算（电子化、EDI） －－网络化、全球化（INTERNET）
2021/3/31
14
三、环球同业银行金融电讯协会
1. 名称：环球同业银行金融电讯协会 （简称SWIFT）
2. 性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组 织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5 月，由北美和西欧 15个国家的 239家银行发起。
国际结算ppt课件
本票
定义
本票是一种由出票人签发的，承 诺自己在见票时无条件支付确定 的金额给收款人或持票人的票据。
当事人
包括出票人和收款人。
种类
根据签发人的不同，可分为银行 本票和商业本票。
本票的使用
本票通常用于国内贸易结算，也 可作为国际贸易中的支付工具。
支票
支票是一种由出票人签发的，委托办理支票存款业务 的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的
跨境支付与结算创新
1 2
跨境支付现状及挑战 当前跨境支付存在支付周期长、成本高、风险大 等问题，亟待创新解决方案。
跨境支付与结算创新实践 各国政府和金融机构积极探索跨境支付与结算创 新模式，如数字货币、第三方支付等。
3
跨境支付与结算创新前景 随着技术的不断进步和政策的逐步放开，跨境支 付与结算创新将迎来更加广阔的发展前景。
信用风险定义
由于交易对手违约或信用等级下降而 导致的损失风险。
信用风险评估
信用风险防范措施
建立严格的信用管理制度，对交易对 手进行信用评级和分类管理，采用信 用保险、保理等金融工具转移信用风 险。
通过对交易对手的信用记录、财务状 况、经营情况等进行综合评估，确定 其信用等级和违约概率。
汇率风险
汇率风险定义
由于汇率波动导致的以外币计价 的资产或负债的价值变化风险。
汇率风险评估
通过对汇率走势的预测和分析， 评估汇率波动对国际结算的影响
程度和可能性。
汇率风险防范措施
采用货币互换、远期外汇合约等 金融工具锁定汇率风险，建立汇 率风险管理机制，及时调整结算
货币和结算方式。
操作风险
操作风险定义
由于内部流程、人为因素或系统故障导致的操作失误或失败风险。
01国际结算概述.ppt
票寄给澳大利亚的B商，由B商向澳大利亚的C商要求付款。
这样，英国和澳大利亚两国之间的两笔债权债务通过 一张汇票的传递和流通，得到了清算，从而避免了在现金 结算方式下的往返输送，节约了时间和费用。这个过程用 图表示为：
25.03.2019
10万英镑的棉纺织品
澳大利亚C商（买方）
D C 出 售 为 付 款 人 的 汇 票 给
自动收付系统的简称。该系统不仅是英国伦敦同城的清算交换中心，也是
世界所有英磅的清算中心。但一般的银行不能直接参加交换，需要先通过 少数的清算中心集中进行，所以在数量上及设备上，均较CHIPS为逊色。
25.03.2019
(3)SWIFT（Society For Worldwide Interbank Financial Telecommunication）环球银行间金融电讯协会的缩写，简称环银电协。 它是一个国际银行同业间非赢利性的国际合作组织。总部设在比利时首 都布鲁塞尔。于1973年成立，1977年正式启用的，由欧洲和北美的一些 大银行发起的，目的是为了应付日益增多的国际银行业务。该系统能以 十几种语言，全天候地向世界各地提供快捷、标准化、自动化的通讯服 务，具有安全可靠、高速度低费用、自动加核密押等特点。SWIFT现已 成为世界上最大的金融清算与通讯组织，也是国际金融与国际结算的主 体网络。中国银行于1983年2月国内同业中率先加入SWIFT组织，目前已 有38家中国的银行加入了该系统。 (4)TARGET(Trans-European Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System)是欧洲间实时全额自动清算系统的简称。1995 年5月欧洲货币当局为保证欧元的启动及贯彻实施欧洲中央银行体系的单 一货币政策，保证在任何情况下在当天能进行大额资金的收付，在德国 的法兰克福建立了一个跨国界的欧元支付清算系统。1999年1月1日正式 启动。它保证了欧元清算效率的及时有效，对欧洲中央银行实施货币政 策具有重要的作用。
第1章国际结算概述-PPT精品文档36页
⑥
⑤汇 票
货 款
纽约 卖方D
2019/12/1
①商品
伦敦 卖方B
②汇票 ③货款
①商品 ④汇票
伦敦买方C
票据结算的三个阶段 汇兑票据时期：11～12世纪，票据仅具有收据和
兑换的作用。
市场票据时期：13世纪前后，票据开始有了支付 的功能，但必须是到期的票据。
流通票据时期：16～17世纪，有了背书制度，使 得票据具有信用融资和流通转让功能。
2019/12/1
2、关于EDI(Electrical Data Interchange)：按照标准协 议，对具有一定结构性的标准经济信息，经过电子 数据通信网络，在商业贸易伙伴的计算机之间传递。 3、关于电子商务和网上贸易 4、关于电子支付与网上银行
2019/12/1
5、关于网上结算的系统信用和司法信用 系统信用：系统（设备和网络）安全的技术性问题， 包括信息的保密性、信息的真实完整性、信息的不 可否认性
2019/12/1
国际结算所涉及的国际惯例类型：
1、与票据有关的法律和国际惯例 2、与结算方式相关的国际惯例 3、与单据相关的国际公约与国际惯例
2019/12/1Incoterms 2000
《托收统一规则》—— Uniform Rules for Collections，即 UCR 522（ 2019年1月1日起全球实行）
从现金结算发展到票据结算
（From cash settlements to note settlement）
从凭实物结算发展到凭单据结算
（From dealing in goods to dealing in documents）
从买卖直接结算发展到通过银行结算
1第一章_概述-PPT精选文档46页
本国银行在开展国际业务的过程中主动寻 找外国银行，并与之建立起一种在业务上 彼此合作与支持的相互委托关系，即代理 行关系。
2019/9/11
16
(五)附属银行（子银行）(Subsidiary Banks)
该机构在东道国登记注册，在法律上是一 个完全独立的经营实体。其股权全部或大 部分为总行所控制。
贷记报单（Credit Advice）：银行为客户办 妥收款业务后，向客户签发的书面通知，证 实款项已遵有关委托收入客户账户。
借记报单（Debit Advice）：银行为客户办 理付款业务后，向客户签发的书面通知，证 实款项由遵有关委托付出。
2019/9/11
36
若中国银行只在大通银行设立美元账户
2019/9/11
14
(三)海外分、支行(境外联行)(Overseas Sister Bank/Branch, Sub branch)
海外分、支行是商业银行在海外设立 的营业性机构。不具备独立的法人地位。
中国银行伦敦分行 纽约分行 新加坡分行 法兰克福分行 巴黎分行等等
2019/9/11
15
(四)代理银行(Correspondent Banks)
由总行互换，包括总行及代理协议中所包括 的分行的有权签字人的签字式样。
2019/9/11
26
（3）费率表（Schedule of Terms and Conditions）
银行办理各项业务的收费标准，一般由总 行制定、发行，各分行、支行具体执行。
对方银行委托业务，按照我方银行的标准 收费；我方银行委托业务，按照对方银行 的标准收费。
USD current a/c
中
美元存款账户
国
银
2019/9/11
16
(五)附属银行（子银行）(Subsidiary Banks)
该机构在东道国登记注册，在法律上是一 个完全独立的经营实体。其股权全部或大 部分为总行所控制。
贷记报单（Credit Advice）：银行为客户办 妥收款业务后，向客户签发的书面通知，证 实款项已遵有关委托收入客户账户。
借记报单（Debit Advice）：银行为客户办 理付款业务后，向客户签发的书面通知，证 实款项由遵有关委托付出。
2019/9/11
36
若中国银行只在大通银行设立美元账户
2019/9/11
14
(三)海外分、支行(境外联行)(Overseas Sister Bank/Branch, Sub branch)
海外分、支行是商业银行在海外设立 的营业性机构。不具备独立的法人地位。
中国银行伦敦分行 纽约分行 新加坡分行 法兰克福分行 巴黎分行等等
2019/9/11
15
(四)代理银行(Correspondent Banks)
由总行互换，包括总行及代理协议中所包括 的分行的有权签字人的签字式样。
2019/9/11
26
（3）费率表（Schedule of Terms and Conditions）
银行办理各项业务的收费标准，一般由总 行制定、发行，各分行、支行具体执行。
对方银行委托业务，按照我方银行的标准 收费；我方银行委托业务，按照对方银行 的标准收费。
USD current a/c
中
美元存款账户
国
银
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7
国际结算随着国际贸易的出现而产生，贸易 结算也因此在国际结算中占主导地位。20世 纪80年代以来，金融交易结算比重显著增加， 并远远超过贸易结算。但国际贸易结算因其 更具复杂性，始终是国际结算研究的主要内 容。
8
二、国际结算的历史演变
1、从现金结算发展到非现金结算 （金钱票据化）。
9
国际贸易中的现金结算
MEMO: SALARY OF SEPTEMBER 05
WE HAVE CREDITED YOUR A/C NO.81834 VALUE 090903
FOR THE CITIBANK , NEW YORK
27
Debit Advice
DATE: 090905
USD1 500.00
BENEFICIARY: THE REAL ESTATE COMPANY
金融业的巨大发展 银行信用加入（保证+融通） 国际结算与国际信贷相结合 现代国际结算体系形成
12
3、从凭货付款到凭单付款（货物单据化）
Payment against Goods → Payment against Documents
13
4、从简单形式的结算发展到与贸易条件 相结合的复杂形式的结算
代理行分两类： 一类与本国银行建立了账户往来关系（甲种代理行） 另一类没有相互建立账户往来关系（乙种代理行）
18
代理行不一定是账户行，账户行 一定是代理行。一家银行的国外 代理行往往要多于账户行。
19
代理行之间须交换的控制文件：
（1）有权签字人的签字（ Signature made by authorized person）
New York,USA
GBP a/c英镑账户
24
往账(Nostro a/c)：本国银行在对方银行开立的对 方货币或第三国货币的账户。也称我方账户（镜 子帐户），是本国银行的资产账户。
来账(Vostro a/c)：对方银行在本国银行开立的本 国货币或第三国货币的账户。也称对方账户（真 实账户），是本国银行的负债账户。
纽约
伦敦
买方A
X商品 现金流
卖方B
卖方D
Y商品 现金流
买方C
10
国际贸易中的非现金结算
纽约
买方A
5
6
卖方D
1 X商品 1 Y商品
4
伦敦
卖方B
2
3
买方C
11
2、从买卖双方直接结算发展到 通过银行的间接结算
商业、航运业、保险业相继独立 提单、保单随之出现（可以转让） 结算方式由凭货付款变为凭单付款
22
（二）账户行关系原理
1、存款行与账户行
开户行 Depositor
Bank
活期存款账户 (current a/c)
账户行 Depository
Bank
23
2、单开账户与互开账户
USD a/c美元账户
英国伦敦米德兰银行 Midland Bank, London,UK
美国纽约花旗银行 Citibank,
（2）密押（Test Key） （3）费率表（Service fees list）
20
小结：
（1）从是否法人看：代表处/代理处、分行 不是独立的法人，母银行完全可以对其控制； 子银行、附属行是独立的法人，母银行只能根 据控股的多少对其产生程度不同的影响。
21
（2）从业务范围看：代表处、代理处业务有 限，分、支行、子银行、附属行的经营业务较 广。代理行是外籍银行，与本国银行有着广泛 的业务代理关系，但它毕竟不是自己的银行， 使用上不如本国境外分行方便。
International Settlement
1
课程特点
实用性 综合性 银行性 英语——工作语言
2
第一章
国际结算概论
3
本章主要介绍以下四个问题： 一、国际结算的内涵 二、国际结算的历史演变 三、国际结算业务中的关系银行 四、国际支付系统
4
一、国际结算的内涵
国际结算(International Settlement) 是以货币为手段的国际间债权债务的 清算（或为清算国际间债权债务所产 生的货币收付行为。
5
具体来说：
国际结算就是运用一定的金融工具（汇票、本票、 支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用 证等），利用一定的渠道（通信网、计算机网络 等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机 构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而 使国际间债权债务得以清偿。
6
国际结算的基本种类
贸易结算 非贸易结算
海外子银行(Subsidiary Bank) 海外附属银行(Affiliated Bank) 国外办事处(Representative Office) 代理银行(Correspondent Bank)
17Βιβλιοθήκη 代理行是代理承做与本国银行之间的国际结算业务、并 与本国银行建立了代理业务关系的外国银行。
PAYER: MR. JOHN SMITH
WOOSTER STREET 83 N.Y.
MEMO: HOUSE LOAN INSTALLMENT
WE HAVE DEBITED YOUR A/C NO.81834
VALUE 090905
FOR THE CITIBANK , NEW YORK
28
四、国际支付系统
（一）清算原理 （二）主要国际支付系统
29
（一）清算原理
现代银行业务中，彼此有业务来往的银 行，通常都在同一家清算机构（可能是中 央银行，也可能是专门的清算公司）开立 账户，使票据交换所成为银行同业之间互 相交换票据，结算轧差的场所。
30
银行间清算原理
14
三、国际结算业务中的关系银行
（一）银行处理国际业务机构设置的主要类型 （二）账户行关系原理 （三）账户行业务实务
15
关系银行（Relational banks）是指由发起 行（首先发出指令的银行）指定的、为其 执行异国银行业务的其他银行。
16
（一）银行处理国际业务机构设置的主要类型
海外分、支行(Overseas Sister Bank/Branch Bank)
25
（三）账户行业务实务
贷记(to Credit) 借记(to Debit)
26
Credit Advice
DATE: 090903
USD 4 500.00
BENEFICIARY: MR. JOHN SMITH,
WOOSTER STREET 83 N.Y.
PAYER: THE CHILDREN’S HOSPITAL N.Y.
国际结算随着国际贸易的出现而产生，贸易 结算也因此在国际结算中占主导地位。20世 纪80年代以来，金融交易结算比重显著增加， 并远远超过贸易结算。但国际贸易结算因其 更具复杂性，始终是国际结算研究的主要内 容。
8
二、国际结算的历史演变
1、从现金结算发展到非现金结算 （金钱票据化）。
9
国际贸易中的现金结算
MEMO: SALARY OF SEPTEMBER 05
WE HAVE CREDITED YOUR A/C NO.81834 VALUE 090903
FOR THE CITIBANK , NEW YORK
27
Debit Advice
DATE: 090905
USD1 500.00
BENEFICIARY: THE REAL ESTATE COMPANY
金融业的巨大发展 银行信用加入（保证+融通） 国际结算与国际信贷相结合 现代国际结算体系形成
12
3、从凭货付款到凭单付款（货物单据化）
Payment against Goods → Payment against Documents
13
4、从简单形式的结算发展到与贸易条件 相结合的复杂形式的结算
代理行分两类： 一类与本国银行建立了账户往来关系（甲种代理行） 另一类没有相互建立账户往来关系（乙种代理行）
18
代理行不一定是账户行，账户行 一定是代理行。一家银行的国外 代理行往往要多于账户行。
19
代理行之间须交换的控制文件：
（1）有权签字人的签字（ Signature made by authorized person）
New York,USA
GBP a/c英镑账户
24
往账(Nostro a/c)：本国银行在对方银行开立的对 方货币或第三国货币的账户。也称我方账户（镜 子帐户），是本国银行的资产账户。
来账(Vostro a/c)：对方银行在本国银行开立的本 国货币或第三国货币的账户。也称对方账户（真 实账户），是本国银行的负债账户。
纽约
伦敦
买方A
X商品 现金流
卖方B
卖方D
Y商品 现金流
买方C
10
国际贸易中的非现金结算
纽约
买方A
5
6
卖方D
1 X商品 1 Y商品
4
伦敦
卖方B
2
3
买方C
11
2、从买卖双方直接结算发展到 通过银行的间接结算
商业、航运业、保险业相继独立 提单、保单随之出现（可以转让） 结算方式由凭货付款变为凭单付款
22
（二）账户行关系原理
1、存款行与账户行
开户行 Depositor
Bank
活期存款账户 (current a/c)
账户行 Depository
Bank
23
2、单开账户与互开账户
USD a/c美元账户
英国伦敦米德兰银行 Midland Bank, London,UK
美国纽约花旗银行 Citibank,
（2）密押（Test Key） （3）费率表（Service fees list）
20
小结：
（1）从是否法人看：代表处/代理处、分行 不是独立的法人，母银行完全可以对其控制； 子银行、附属行是独立的法人，母银行只能根 据控股的多少对其产生程度不同的影响。
21
（2）从业务范围看：代表处、代理处业务有 限，分、支行、子银行、附属行的经营业务较 广。代理行是外籍银行，与本国银行有着广泛 的业务代理关系，但它毕竟不是自己的银行， 使用上不如本国境外分行方便。
International Settlement
1
课程特点
实用性 综合性 银行性 英语——工作语言
2
第一章
国际结算概论
3
本章主要介绍以下四个问题： 一、国际结算的内涵 二、国际结算的历史演变 三、国际结算业务中的关系银行 四、国际支付系统
4
一、国际结算的内涵
国际结算(International Settlement) 是以货币为手段的国际间债权债务的 清算（或为清算国际间债权债务所产 生的货币收付行为。
5
具体来说：
国际结算就是运用一定的金融工具（汇票、本票、 支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用 证等），利用一定的渠道（通信网、计算机网络 等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机 构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而 使国际间债权债务得以清偿。
6
国际结算的基本种类
贸易结算 非贸易结算
海外子银行(Subsidiary Bank) 海外附属银行(Affiliated Bank) 国外办事处(Representative Office) 代理银行(Correspondent Bank)
17Βιβλιοθήκη 代理行是代理承做与本国银行之间的国际结算业务、并 与本国银行建立了代理业务关系的外国银行。
PAYER: MR. JOHN SMITH
WOOSTER STREET 83 N.Y.
MEMO: HOUSE LOAN INSTALLMENT
WE HAVE DEBITED YOUR A/C NO.81834
VALUE 090905
FOR THE CITIBANK , NEW YORK
28
四、国际支付系统
（一）清算原理 （二）主要国际支付系统
29
（一）清算原理
现代银行业务中，彼此有业务来往的银 行，通常都在同一家清算机构（可能是中 央银行，也可能是专门的清算公司）开立 账户，使票据交换所成为银行同业之间互 相交换票据，结算轧差的场所。
30
银行间清算原理
14
三、国际结算业务中的关系银行
（一）银行处理国际业务机构设置的主要类型 （二）账户行关系原理 （三）账户行业务实务
15
关系银行（Relational banks）是指由发起 行（首先发出指令的银行）指定的、为其 执行异国银行业务的其他银行。
16
（一）银行处理国际业务机构设置的主要类型
海外分、支行(Overseas Sister Bank/Branch Bank)
25
（三）账户行业务实务
贷记(to Credit) 借记(to Debit)
26
Credit Advice
DATE: 090903
USD 4 500.00
BENEFICIARY: MR. JOHN SMITH,
WOOSTER STREET 83 N.Y.
PAYER: THE CHILDREN’S HOSPITAL N.Y.